一、關(guān)于高校實(shí)施目標(biāo)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的思考（論文文獻(xiàn)綜述）
李童[1]（2021）在《高校預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)研究 ——以A高校為例》文中研究說明
閆麗利[2]（2021）在《D大學(xué)往來賬款管理的對策研究》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理高等院校（以下簡稱高校）在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的過程中,與外部單位、個(gè)人、校內(nèi)其他部門之間發(fā)生的臨時(shí)性待結(jié)算的款項(xiàng)被定義為高校往來賬款。往來賬款管理是高校財(cái)務(wù)管理的重要一環(huán),需要正確核算往來賬款并對其進(jìn)行規(guī)范管理。往來賬款的規(guī)范核算管理可以促使會(huì)計(jì)信息更加具備準(zhǔn)確度以及真實(shí)性,資金能夠有效地流動(dòng)起來,降低國有資產(chǎn)損失,對于高校財(cái)務(wù)管理具有重要意義。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,高校規(guī)模也在快速擴(kuò)張。隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜和多樣化,高校與社會(huì)的交叉點(diǎn)越來越多,高校與社會(huì)的經(jīng)濟(jì)交往十分活躍,往來賬款也越來越多。往來賬款管理已成為高校財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié),相關(guān)的監(jiān)管意識和關(guān)注度沒有跟上。而高校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化的基礎(chǔ)問題之一就是如何正確核算和管理往來賬款。在現(xiàn)階段,高校比較重視收入和支出,那么加強(qiáng)往來賬款管理,及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)也應(yīng)該被重視起來,促進(jìn)學(xué)校朝向積極的方向發(fā)展。本文以D大學(xué)為研究對象,綜合應(yīng)用數(shù)據(jù)分析法、實(shí)證研究法等多種方法,分析了該大學(xué)往來賬款管理的現(xiàn)狀和問題,D大學(xué)往來賬款存在的具體問題如下:D大學(xué)對往來賬款管理的重視程度不夠;D大學(xué)往來賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制存在不足;D大學(xué)在往來賬款的日常管理中存在問題;D大學(xué)往來賬款的信息管理不健全;D大學(xué)往來賬款管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制缺位。針對D大學(xué)往來賬款存在的問題,本文通過運(yùn)用專家評分法、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)等方法提出了相應(yīng)的解決對策,對策如下:樹立重視往來賬款管理的觀念;完善往來賬款管理體系;建立健全往來賬款風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制;統(tǒng)一往來賬款業(yè)務(wù)管理規(guī)范;啟用往來賬款管理模塊;構(gòu)建往來賬款監(jiān)測平臺,以及量化績效考核等,為改進(jìn)往來賬款管理提出合理化建議,多效并舉提高往來賬款管理的執(zhí)行水平。D大學(xué)是教育部直屬全國重點(diǎn)大學(xué),是國家“211工程”和“985工程”重點(diǎn)建設(shè)高校,也是世界一流大學(xué)A類建設(shè)高校,其往來賬款管理現(xiàn)狀、存在的問題在一定程度上能代表同類高校在往來賬款管理中存在的問題。因此針對D大學(xué)提出的往來賬款管理問題的解決對策在某種程度上對于其他高校具有一定的借鑒意義。
呂娜[3]（2021）在《X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制研究》文中提出高等院校是我國進(jìn)行人才培養(yǎng)和科學(xué)研究的重要場所,各軟件、硬件設(shè)施是高校開展各項(xiàng)教學(xué)、科研、行政管理等活動(dòng)的重要物質(zhì)基礎(chǔ),也是保障各項(xiàng)活動(dòng)順利進(jìn)行的必要條件。隨著各地高等院校對固定資產(chǎn)的投入越來越大,資產(chǎn)管理工作量也隨之增加,使得高校固定資產(chǎn)管理工作面臨著很大的挑戰(zhàn)。在這樣的環(huán)境下,高校固定資產(chǎn)管理也面臨著一些風(fēng)險(xiǎn),比如資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等,這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到學(xué)校各項(xiàng)教學(xué)、科研活動(dòng),更影響到高校的長期發(fā)展。因此,高校在健全資產(chǎn)管理、優(yōu)化公共資源配置、內(nèi)部控制流程等方面,做到有效識別和規(guī)避資產(chǎn)管理方面的風(fēng)險(xiǎn),對保障資產(chǎn)的安全完整、保值增值以及高校的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。財(cái)務(wù)管理是各企事業(yè)單位一項(xiàng)非常重要的管理工作,而固定資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理中投資管理的一部分,也是內(nèi)部控制建設(shè)的一部分,固定資產(chǎn)的管理水平對企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理有一定影響。對于許多高等院校來說,固定資產(chǎn)在高校資產(chǎn)總額占有比較大的比例。固定資產(chǎn)管理作為高校一項(xiàng)重要的管理工作,其管理水平對高校的辦學(xué)質(zhì)量存在一定影響。本文選取民辦高校X學(xué)院作為案例,對其固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制情況進(jìn)行研究。首先,收集X學(xué)院固定資產(chǎn)管理方面的相關(guān)資料,對其固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行介紹,分析X學(xué)院在固定資產(chǎn)管理中存在的問題,基于內(nèi)部控制五要素對其問題進(jìn)行原因分析,最后基于內(nèi)控理論根據(jù)產(chǎn)生的問題及原因制定出相應(yīng)的優(yōu)化措施。本文首先闡述了論文的研究背景與意義,通過閱讀國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制及固定資產(chǎn)管理方面現(xiàn)狀相關(guān)的文獻(xiàn),確定本文的研究內(nèi)容、思路及研究方法。本文主要采用文獻(xiàn)研究法、案例分析法、調(diào)查研究法、數(shù)據(jù)分析法等研究方法。研究內(nèi)容主要是從內(nèi)部控制五要素出發(fā),介紹內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督的相關(guān)概念。然后,從介紹X學(xué)院基本情況開始,以X學(xué)院固定資產(chǎn)實(shí)際工作現(xiàn)狀為基礎(chǔ),通過收集X學(xué)院資產(chǎn)管理方面的相關(guān)資料并進(jìn)行調(diào)查研究,發(fā)現(xiàn)X學(xué)院在固定資產(chǎn)管理方面存在的問題有:組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理;崗位劃分不明確;風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制缺失;財(cái)務(wù)信息失真;預(yù)算控制不嚴(yán)格;績效評價(jià)不全面;信息溝通機(jī)制不完善;內(nèi)部監(jiān)督不到位等。針對上述問題進(jìn)行總結(jié)和原因分析,根據(jù)內(nèi)部控制體系理論,結(jié)合X學(xué)院固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,在優(yōu)化組織架構(gòu)、明確崗位職責(zé)與權(quán)責(zé)分配、優(yōu)化人力資源配置、建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、規(guī)范控制活動(dòng)環(huán)節(jié)、完善固定資產(chǎn)內(nèi)控信息與溝通及加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督等方面進(jìn)行詳細(xì)論述,提出符合實(shí)際情況的應(yīng)對策略,從而進(jìn)一步提升X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制水平。通過本文的研究思路及對策,為民辦高校固定資產(chǎn)管理提供有用的參考和借鑒,降低固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)民辦高校的財(cái)務(wù)管理水平,使學(xué)校的固定資產(chǎn)能夠充分地發(fā)揮作用,對提高我國高校固定資產(chǎn)管理效率及節(jié)約資源具有重要的實(shí)踐意義。本文的創(chuàng)新點(diǎn):目前大多數(shù)關(guān)于內(nèi)部控制文獻(xiàn)的研究對象主要是企業(yè)、上市公司、行政事業(yè)單位等,將民辦高校作為研究對象的文獻(xiàn)及資料比較少。民辦高等教育作為我國教育事業(yè)的一部分,發(fā)揮著不可忽視的作用。因此,本文將關(guān)注點(diǎn)放在民辦高校X學(xué)院資產(chǎn)管理中遇到的實(shí)際問題,以X學(xué)院固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀為研究案例,通過實(shí)際案例分析學(xué)院在固定資產(chǎn)管理內(nèi)控方面存在的問題,并對問題形成的原因加以分析,對X學(xué)院固定資產(chǎn)內(nèi)部控制提出優(yōu)化建議,主要在風(fēng)險(xiǎn)評估方面提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理建議,并列出資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。在控制活動(dòng)環(huán)節(jié),本文對資產(chǎn)的全生命周期管理過程中涉及到的環(huán)節(jié)、流程等提出具體建議。
譚文邦[4]（2021）在《新發(fā)展階段提升國家治理效能路徑探究》文中研究表明提升國家治理效能,關(guān)系到實(shí)現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的目標(biāo),關(guān)系到實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)和中華民族偉大復(fù)興中國夢。黨的十九屆四中全會(huì)提出要“把制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為國家治理效能”,十九屆五中全會(huì)又把“國家治理效能得到新提升”作為“十四五”時(shí)期我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要目標(biāo)。可見,探究新發(fā)展階段國家治理效能提升問題具有重大的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。論文主要分為五個(gè)部分,分別從概念界定、理論構(gòu)建、現(xiàn)實(shí)困境以及實(shí)踐路徑對提升國家治理效能問題進(jìn)行深入的比較、分析、闡釋、論證,旨在回答國家治理效能“是什么”、“為什么”、“有何趨勢”“有何問題”,新發(fā)展階段提升國家治理效能“怎么做”等重大的理論和現(xiàn)實(shí)問題。第一部分探析國家治理效能的基本概念和時(shí)代內(nèi)涵,主要解決國家治理效能“是什么”的問題。從基本定義出發(fā),可以從兩個(gè)方面理解國家治理效能:一是要實(shí)現(xiàn)國家治理效能必須要有目標(biāo)的正確性;二是要實(shí)現(xiàn)國家治理效能還需要國家治理手段或者方式的合理性。國家治理在新發(fā)展階段只有為大多數(shù)人謀幸福才能體現(xiàn)目標(biāo)正確性,只有實(shí)現(xiàn)過程民主化、程序法治化才能體現(xiàn)手段合理性。國家治理效能與國家治理體系、國家治理能力存在辯證關(guān)系,國家治理體系為國家治理效能的實(shí)現(xiàn)提供制度保障、目標(biāo)指引和價(jià)值基礎(chǔ),為國家治理效能的實(shí)現(xiàn)提供了基本的規(guī)范;國家治理能力則為國家治理效能實(shí)現(xiàn)提供動(dòng)能,既提供了協(xié)調(diào)力和凝聚力,又提供了創(chuàng)新力和發(fā)展力,還提供了意志力與執(zhí)行力。第二部分主要闡述馬克思主義國家治理理論的發(fā)展邏輯,從理論上揭示新中國成立以來取得的國家治理效能的內(nèi)在邏輯,并在此基礎(chǔ)上闡明新發(fā)展階段提升國家治理效能的理論指導(dǎo)和根本遵循。馬克思恩格斯的國家治理思想是馬克思主義國家治理理論的緣起,遵從了“具體——抽象——具體”的思維發(fā)展規(guī)律;列寧對馬克思主義國家治理思想有了初步的實(shí)踐,探索出許多切實(shí)可行的治國理政的具體措施;中國特色國家治理理論是馬克思主義國家治理思想的超越,實(shí)現(xiàn)了對傳統(tǒng)國家治理理論的時(shí)代超越,對西方國家治理理論的階級超越,對蘇聯(lián)國家治理理論的模式超越,實(shí)現(xiàn)了價(jià)值與真理的統(tǒng)一。第三部分主要闡明國家治理效能實(shí)現(xiàn)的歷史邏輯,目的是總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn),揭示歷史規(guī)律,把握歷史發(fā)展趨勢,探尋新發(fā)展階段提升國家治理效能的歷史密碼。社會(huì)主義革命和建設(shè)時(shí)期我國初步建立起了社會(huì)主義國家制度體系,國家治理效能初步顯現(xiàn);改革開放新時(shí)期我們對國家治理體系作出深刻調(diào)整,實(shí)現(xiàn)了治理取向的轉(zhuǎn)變,國家治理效能逐步提高;黨的十八大以來國家治理體系不斷完善,國家制度“具有多方面的優(yōu)勢”,國家治理效能得到充分激發(fā)。第四部分揭示新發(fā)展階段提升國家治理效能的現(xiàn)實(shí)困境。這些問題包括:國家治理的根本領(lǐng)導(dǎo)制度與時(shí)代要求在存在差距、國家制度和治理體系還“不夠成熟、不夠完善”、全面依法治國任務(wù)依然繁重、國家治理主體結(jié)構(gòu)的制約和挑戰(zhàn)、制度執(zhí)行的軟環(huán)境尚未完全形成等等。深入發(fā)掘這些問題并分析其產(chǎn)生的原因,為新發(fā)展階段提升國家治理效能提供問題導(dǎo)向,是解決困境的根本出路。第五部分闡明提升國家治理效能的實(shí)踐路徑,解決“怎么辦”的問題。國家治理效能的理論邏輯為我們揭示了內(nèi)在規(guī)律,歷史邏輯提供了經(jīng)驗(yàn)啟示并揭示了“中國奇跡”的“制度密碼”,通過深入調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)的提升國家治理效能的現(xiàn)實(shí)困境則樹立了解決問題的目標(biāo)導(dǎo)向。因此,新發(fā)展階段要提升國家治理效能,要把堅(jiān)持和完善根本領(lǐng)導(dǎo)制度作為政治基礎(chǔ),把推進(jìn)國家治理體系現(xiàn)代化作為制度保障,把全面依法治國作為基本方式,優(yōu)化治理主體結(jié)構(gòu)為提升國家治理效能提供新動(dòng)能,把構(gòu)造制度執(zhí)行的良好環(huán)境作為關(guān)鍵環(huán)節(jié),在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)國家治理主體與客體的統(tǒng)一,目的與方式的統(tǒng)一,理論與實(shí)踐的統(tǒng)一,結(jié)構(gòu)與功能的統(tǒng)一,最終達(dá)到提升國家治理效能的目標(biāo)。
周莉[5]（2021）在《高校貨物采購的內(nèi)部監(jiān)督研究 ——以H大學(xué)為例》文中提出
張文策[6]（2021）在《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)控體系構(gòu)建研究》文中研究指明進(jìn)入新時(shí)期以來,我國高校改革發(fā)展工作不斷推進(jìn),由于高校規(guī)模發(fā)展迅速、財(cái)政資源豐富、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)復(fù)雜,其所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和貪腐危機(jī)也逐年加劇。內(nèi)部控制作為保障各高校健康有序發(fā)展的一種有效手段,其重要性日漸凸顯。尤其是2016年《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）》的頒布和2019年新政府會(huì)計(jì)制度的實(shí)施,一方面為高校內(nèi)控建設(shè)提出了指導(dǎo)建議,另一方面對高校管理活動(dòng)的全面性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性也提出了更高要求,因此各高校應(yīng)不斷完善自身內(nèi)部控制體系以適應(yīng)新政策的要求。作為培養(yǎng)高技能專業(yè)人才的主陣地,各職業(yè)院校能否規(guī)范高效運(yùn)行在社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。因此其內(nèi)部控制體系應(yīng)確保學(xué)校發(fā)展目標(biāo)和規(guī)章制度得以貫徹實(shí)施,有效防范各類風(fēng)險(xiǎn),保障學(xué)校各項(xiàng)管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。高校內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)在于以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,本文即以COSO內(nèi)部控制框架理論為基礎(chǔ),采用調(diào)查問卷和實(shí)地調(diào)研等研究方法,系統(tǒng)闡述了 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息溝通和評價(jià)監(jiān)督五方面的現(xiàn)狀,找出了學(xué)校內(nèi)控體系中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),主要包括控制環(huán)境不完善、內(nèi)控制度不完善、執(zhí)行力度不足、風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制不健全、控制活動(dòng)流程不規(guī)范、信息化建設(shè)落后、信息公開不及時(shí)不全面、內(nèi)控評價(jià)制度缺失、內(nèi)部監(jiān)督力度不足及內(nèi)部審計(jì)作用發(fā)揮不大等。并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制體系:一是優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境,加強(qiáng)制度建設(shè),創(chuàng)新工作機(jī)制,完善關(guān)鍵崗位設(shè)置等。二是建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制,有效識別和分析風(fēng)險(xiǎn)。三是規(guī)范學(xué)校預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)和合同管理等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),并對學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行流程梳理與再造。四是不斷加強(qiáng)學(xué)校信息化建設(shè),完善學(xué)校內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)和信息公開機(jī)制。五是完善學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制和強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)作用。最后提出了構(gòu)建方案的保障措施,以保證其有效實(shí)施。本文的創(chuàng)新之處在于將風(fēng)險(xiǎn)思想嵌入高校內(nèi)部控制的全過程,從這個(gè)研究視角出發(fā),分析了A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制五要素方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),基于此構(gòu)建了學(xué)校內(nèi)部控制體系。對A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制的研究具有理論和實(shí)踐上的雙重意義。一方面本次研究充實(shí)了國內(nèi)高校內(nèi)部控制相關(guān)理論的研究,對其他高?；蛘咝姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制體系的建立或完善提供了一定借鑒意義。另一方面,通過對A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)控體系的構(gòu)建,能夠進(jìn)一步提高學(xué)校管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性,有效防止舞弊腐敗等行為的發(fā)生,促進(jìn)學(xué)校朝著健康良性的方向發(fā)展。
王君[7]（2021）在《高等院校內(nèi)部控制多模型決策方法研究》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理新時(shí)代高等教育改革創(chuàng)新的趨勢不斷深化,我國高等教育迎來了爆發(fā)式發(fā)展,在此背景下,研究高等院校內(nèi)部控制相關(guān)理論與應(yīng)用,提出高等院校內(nèi)部控制多層面決策方法對于提高高等院校內(nèi)部控制、優(yōu)化高等院校辦學(xué)資源具有重要的理論意義和實(shí)踐意義。我國高等院校經(jīng)歷了自由發(fā)展、加速發(fā)展和轉(zhuǎn)型發(fā)展三個(gè)階段,各大高校內(nèi)部控制體系建設(shè)取得顯著成效,但也存在著明顯差異,面臨著高層認(rèn)識不統(tǒng)一、管理流程不嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全、監(jiān)督機(jī)制不完善等問題,根本原因在于內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)督評價(jià)和內(nèi)控環(huán)境等深層次因素造成的,因此,迫切需要從深層角度來解決高等院校內(nèi)部控制各層面問題所帶來的挑戰(zhàn)。高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)是一個(gè)極其復(fù)雜的體系,涉及到學(xué)校主體、監(jiān)督部門、校辦企業(yè),甚至是校外實(shí)體和個(gè)人等,對其進(jìn)行研究是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程?；诖?本文采用多種學(xué)科理論相結(jié)合的方法,涵蓋系統(tǒng)科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、博弈論、統(tǒng)計(jì)學(xué)及控制論等多種學(xué)科原理,對高等院校內(nèi)部控制問題進(jìn)行了深入研究,界定了本文的研究對象和范疇,提出了研究重點(diǎn)和難點(diǎn),結(jié)合了多種模型和方法對相關(guān)問題進(jìn)行了深入研究,研究內(nèi)容涉及到高等院校內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)、成本效益、監(jiān)管模式、決策績效及系統(tǒng)優(yōu)化等方面,從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度,夯實(shí)了我國高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)研究。具體而言,本文對以下問題進(jìn)行了深入研究:首先,采用支持向量機(jī)方法對高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)決策進(jìn)行了深入研究。本文將高等院校視為一個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng),基于系統(tǒng)論視角,構(gòu)建了高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系,提出了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)目標(biāo)與指標(biāo)層級結(jié)構(gòu),并構(gòu)建了評價(jià)指標(biāo)體系;同時(shí),對指標(biāo)體系的權(quán)重進(jìn)行了設(shè)計(jì)和預(yù)處理;在此基礎(chǔ)上,運(yùn)用支持向量機(jī)方法對高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理論分析和實(shí)證評價(jià),得出了樣本高校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理情況,為我國高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供了參考和借鑒。其次,采用關(guān)系矩陣方法對我國高校成本效益決策問題進(jìn)行了深入研究。內(nèi)部控制的成本效益始終是高等院校內(nèi)部控制所面臨的重要問題?；诖?本文采用了博弈論中的關(guān)系矩陣方法對高等院校內(nèi)部控制成本效益決策問題進(jìn)行了實(shí)證分析,剖析了基于成本收益視角的高等院校內(nèi)部控制效率和適度內(nèi)部控制問題,在提出研究假設(shè)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建了高校主體和監(jiān)督部門基于成本分擔(dān)的關(guān)系矩陣和基于聲譽(yù)價(jià)值的關(guān)系矩陣,并對高校主體和監(jiān)督部門的關(guān)系情景進(jìn)行了討論。接著,采用粒子群算法對高等院校內(nèi)部控制監(jiān)管決策模式進(jìn)行了深入研究。高等院校獨(dú)立單元和分校區(qū)的監(jiān)管涉及到路徑優(yōu)化問題,其內(nèi)部控制監(jiān)管模式是建立在安全監(jiān)管中心巡視路徑優(yōu)化的基礎(chǔ)上,基于此,本文構(gòu)建了高等院校內(nèi)部控制監(jiān)管模式的“集中—分散”巡視路徑優(yōu)化模型,引入了粒子群優(yōu)化算法,選取并對比分析四種粒子群優(yōu)化算法,對高等院校內(nèi)部控制安全監(jiān)管中心巡視路徑優(yōu)化問題設(shè)計(jì)了編碼系統(tǒng),并進(jìn)行了仿真求解和實(shí)證分析,進(jìn)而提出可動(dòng)態(tài)調(diào)整的優(yōu)化路徑策略,以適應(yīng)高等院校內(nèi)部控制監(jiān)管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型對高等院校內(nèi)部控制績效進(jìn)行了評價(jià)研究。內(nèi)部控制績效是高等院校內(nèi)容控制的重點(diǎn)問題和關(guān)鍵問題之一,基于案例高校內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本狀況,提出了高等院校內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價(jià)問題,界定了高等院校內(nèi)部控制的對象、問題和評價(jià)原則,提出了高等院校內(nèi)部控制績效評價(jià)的思路框架、目標(biāo)原則和指標(biāo)體系;在此基礎(chǔ)上,引入了AHP-FCE算法原理,構(gòu)建了AHP-FCE評價(jià)模型,并采用了AHP-FCE模型對案例高等院校的內(nèi)部控制績效進(jìn)行了實(shí)證評價(jià),為高等院校提高內(nèi)部控制績效提供了參考。最后,以系統(tǒng)論為工具深入研究了高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化決策問題。基于高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)作體系,提出了高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)問題的診斷方法,并對高等院校多方面問題進(jìn)行了診斷分析;在此基礎(chǔ)上,提出了高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)優(yōu)化的原則和目標(biāo),借鑒國內(nèi)外高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的理論演化和實(shí)踐發(fā)展,從理論和實(shí)踐相結(jié)合角度,從單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面提出了高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化方案,以便夯實(shí)我國高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的研究基礎(chǔ),為解決我國高等院校深層次內(nèi)部控制問題提供了優(yōu)化策略。
段艷平[8]（2021）在《CD高等職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制優(yōu)化研究》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理隨著社會(huì)對于高素質(zhì)人才需求日益提高,擔(dān)當(dāng)人才培養(yǎng)重任的高校規(guī)模不斷擴(kuò)大,涉及業(yè)務(wù)越發(fā)復(fù)雜,高校的內(nèi)部控制建設(shè)重要性逐漸突顯。應(yīng)我國2014年開始施行的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求,高校開始著手構(gòu)建內(nèi)控體系。然而有些高校由于自身所存在的固有限制,例如控制環(huán)境較差,內(nèi)部控制專業(yè)人才不足等,導(dǎo)致內(nèi)部控制手冊的規(guī)定無法真正落到實(shí)處,對高校的內(nèi)部控制進(jìn)行研究優(yōu)化有著現(xiàn)實(shí)意義。公立?？圃盒Ｔ谖覈咝Ｖ姓加胁恍”戎?本文以公立?？茖W(xué)校CD學(xué)院為案例,研究其內(nèi)控情況,希望對CD學(xué)院內(nèi)控優(yōu)化提供參考并豐富同類單位內(nèi)部控制的相關(guān)案例成果。本文以委托代理、內(nèi)部控制和激勵(lì)理論為基礎(chǔ),運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、案例研究法和實(shí)地調(diào)研法對CD學(xué)院內(nèi)部控制進(jìn)行研究。文章分析了CD學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并從四個(gè)方面分析CD學(xué)院內(nèi)部控制存在的問題。第一,CD學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)評估缺失;第二,單位層面存在的主要問題為對內(nèi)部控制的不夠重視,內(nèi)部控制小組和內(nèi)部審計(jì)小組流于形式,無法發(fā)揮指導(dǎo)和監(jiān)督作用;第三,在業(yè)務(wù)層面存在預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督較弱,績效預(yù)算管理體系有待建立,收支和采購業(yè)務(wù)有待優(yōu)化,資產(chǎn)管理流程不夠規(guī)范,建設(shè)項(xiàng)目管理和合同管理有待加強(qiáng)的問題。第四,在內(nèi)部評價(jià)與監(jiān)督方面,內(nèi)部控制存在評價(jià)與考核機(jī)制、責(zé)任追究制度與獎(jiǎng)懲機(jī)制缺失,內(nèi)外部監(jiān)督需要加強(qiáng)的問題。最后,針對上述問題文章提出改進(jìn)意見,以期有助于完善CD學(xué)院內(nèi)部控制體系建設(shè)。文章建議主要包括:第一,CD學(xué)院應(yīng)該建立和完善風(fēng)險(xiǎn)評估管理體系,明確風(fēng)險(xiǎn)評估目標(biāo),建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;第二,單位層面的優(yōu)化建議為該校應(yīng)健全內(nèi)部控制制度,明確關(guān)鍵崗位職責(zé),營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境;第三,應(yīng)在業(yè)務(wù)層面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督,建立績效預(yù)算管理體系;優(yōu)化收支管理;加強(qiáng)對貴重資產(chǎn)的論證,規(guī)范操作流程;設(shè)立統(tǒng)一的歸口管理部門,明確固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn);加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理;完善合同管理機(jī)制;第四,CD學(xué)院應(yīng)該建立健全內(nèi)部控制評價(jià)和監(jiān)督體系,完善責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲機(jī)制,同時(shí)借助內(nèi)外部力量加強(qiáng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督。
王鑫[9]（2021）在《Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究》文中研究表明在國家鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新與市場競爭激烈的環(huán)境中,中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)對提升產(chǎn)品競爭力尤為重要。而研發(fā)活動(dòng)是此類企業(yè)的核心業(yè)務(wù),具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。大多中小高新技術(shù)企業(yè)對研發(fā)活動(dòng)的內(nèi)控不夠重視,內(nèi)部控制的薄弱導(dǎo)致研發(fā)進(jìn)度緩慢、資金使用效率低、科研成果泄露等一系列問題。因此中小高新技術(shù)企業(yè)必須要重視研發(fā)活動(dòng)的內(nèi)部控制。為了有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)的研發(fā)目標(biāo),保證研發(fā)行為合規(guī)性,防范風(fēng)險(xiǎn),中小高新技術(shù)企業(yè)需要建立適合自身特點(diǎn)的研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系。以查閱的研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制文獻(xiàn)及相關(guān)理論為基礎(chǔ),并通過對中小高新技術(shù)企業(yè)Y公司的實(shí)地考察和深度訪談,筆者發(fā)現(xiàn)其研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制的問題主要集中在管理和制度的建設(shè)上,沒有形成一個(gè)完整的內(nèi)部控制體系。本文構(gòu)建了基于PDCA循環(huán)的以“目標(biāo)制定-風(fēng)險(xiǎn)評估-控制活動(dòng)”為主線,輔以內(nèi)部環(huán)境、信息溝通與內(nèi)部監(jiān)督的中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系框架,以此為基礎(chǔ)分析Y公司目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、內(nèi)部環(huán)境、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等六大方面的問題,進(jìn)而提出如下建議:從目標(biāo)制定方面優(yōu)化,形成兼顧公司戰(zhàn)略多重性的強(qiáng)化研發(fā)活動(dòng)合法合規(guī)、確保研發(fā)資金資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠的內(nèi)控目標(biāo)體系;在風(fēng)險(xiǎn)評估方面,可通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理小組,根據(jù)控制目標(biāo)對研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和采取應(yīng)對策略;內(nèi)部控制方面,采用降低風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對辦法,通過矩陣控制來優(yōu)化研發(fā)項(xiàng)目流程,提升研發(fā)資金預(yù)算管理水平和加強(qiáng)研究成果的保護(hù)機(jī)制;內(nèi)部環(huán)境方面公司需加強(qiáng)企業(yè)文化的內(nèi)控建設(shè),優(yōu)化組織架構(gòu)和權(quán)責(zé)分配,并完善研發(fā)隊(duì)伍的建設(shè)和激勵(lì);信息與溝通方面,建立內(nèi)部溝通與外部溝通渠道;用日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督形成內(nèi)部監(jiān)督保障。本文通過構(gòu)建中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的內(nèi)部控制體系,完善了中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制的相關(guān)研究,以期為中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制的實(shí)施和優(yōu)化完善提供一整套可行性方案。
解宇[10]（2020）在《秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系優(yōu)化研究》文中研究指明高校內(nèi)部監(jiān)察是一項(xiàng)非常重要的高校內(nèi)部事務(wù)管理工作,也是高校形成一種自我約束和管理的重要手段,是高校依法治校的制度保證。由于受到各種因素的影響,高校內(nèi)部監(jiān)察的職責(zé)不夠明確,因此陷入了非常尷尬的局面。高校監(jiān)察應(yīng)該具備哪些權(quán)限和職能呢?到現(xiàn)在為止并沒有完善的研究來對其做出明確規(guī)范。所以對高校的內(nèi)部監(jiān)察工作來說,能夠針對該項(xiàng)工作進(jìn)行深入的研究,找出存在問題的根源,并能提供相應(yīng)的完善對策,是極具理論意義和現(xiàn)實(shí)意義的。首先介紹了本文的研究背景和研究目的,界定了高校監(jiān)察的概念,并對國內(nèi)外相關(guān)專家學(xué)者的相關(guān)研究進(jìn)行綜述。其次,概述了高校監(jiān)察管理基礎(chǔ)理論,對本文所涉及的相關(guān)理論進(jìn)行綜述,并針對秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院的內(nèi)部監(jiān)察現(xiàn)狀進(jìn)行分析,通過設(shè)計(jì)秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察滿意度的調(diào)查問卷,結(jié)合調(diào)查問卷結(jié)果來對秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察存在問題的成因進(jìn)行剖析。最后,基于上述研究,對秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。包括機(jī)構(gòu)設(shè)置優(yōu)化、職能履行優(yōu)化和隊(duì)伍建設(shè)優(yōu)化,提出要加快專項(xiàng)法律法規(guī)制定工作,落實(shí)“兩個(gè)為主”的改革思路。本文的主要研究方法包括文獻(xiàn)研究法、案例分析法、問卷調(diào)查法。本文研究成果對促進(jìn)國內(nèi)各高校內(nèi)部監(jiān)察體系的科學(xué)構(gòu)建和監(jiān)察管理水平的提高起到了積極促進(jìn)作用。
二、關(guān)于高校實(shí)施目標(biāo)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的思考（論文開題報(bào)告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡單簡介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準(zhǔn)備的觀點(diǎn)或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡64位RISC處理器存儲管理單元結(jié)構(gòu)并詳細(xì)分析其設(shè)計(jì)過程。在該MMU結(jié)構(gòu)中,TLB采用叁個(gè)分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲器并行查找,支持粗粒度為64KB和細(xì)粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級分層頁表結(jié)構(gòu)映射地址空間,并詳細(xì)論述了四級頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結(jié)構(gòu)組織等。該MMU結(jié)構(gòu)將作為該處理器存儲系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關(guān)研究對象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對象從而得到有關(guān)信息。
實(shí)驗(yàn)法：通過主支變革、控制研究對象來發(fā)現(xiàn)與確認(rèn)事物間的因果關(guān)系。
文獻(xiàn)研究法：通過調(diào)查文獻(xiàn)來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實(shí)證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實(shí)踐的需要提出設(shè)計(jì)。
定性分析法：對研究對象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的研究，這個(gè)方法需要計(jì)算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對研究對象的認(rèn)識進(jìn)一步精確化。
跨學(xué)科研究法：運(yùn)用多學(xué)科的理論、方法和成果從整體上對某一課題進(jìn)行研究。
功能分析法：這是社會(huì)科學(xué)用來分析社會(huì)現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個(gè)方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設(shè)一個(gè)與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、關(guān)于高校實(shí)施目標(biāo)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的思考（論文提綱范文）
（2）D大學(xué)往來賬款管理的對策研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 選題的背景及意義 |
| 1.1.1 選題的背景 |
| 1.1.2 選題的意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)評述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相關(guān)基本概念及理論概述 |
| 2.1 高校財(cái)務(wù)管理 |
| 2.1.1 高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 |
| 2.1.2 高校財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) |
| 2.1.3 高校財(cái)務(wù)管理的原則 |
| 2.2 往來賬款管理 |
| 2.2.1 往來賬款的影響 |
| 2.2.2 往來賬款管理的要點(diǎn) |
| 2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論 |
| 2.3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定 |
| 2.3.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征 |
| 2.3.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素 |
| 2.4 本章小結(jié) |
| 3 D大學(xué)往來賬款管理現(xiàn)狀及問題分析 |
| 3.1 D大學(xué)的歷史沿革及現(xiàn)狀概述 |
| 3.2 D大學(xué)往來賬款現(xiàn)狀分析 |
| 3.2.1 D大學(xué)資產(chǎn)類往來賬款現(xiàn)狀 |
| 3.2.2 D大學(xué)負(fù)債類往來賬款現(xiàn)狀 |
| 3.2.3 D大學(xué)資產(chǎn)類及負(fù)債類往來賬款對比 |
| 3.3 D大學(xué)往來賬款管理的問題分析 |
| 3.3.1 D大學(xué)對往來賬款管理的重視程度不夠 |
| 3.3.2 D大學(xué)往來賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制存在不足 |
| 3.3.3 D大學(xué)在往來賬款的日常管理中存在問題 |
| 3.3.4 D大學(xué)往來賬款的信息管理不健全 |
| 3.3.5 D大學(xué)往來賬款管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制缺位 |
| 3.4 本章小結(jié) |
| 4 D大學(xué)往來賬款管理的對策 |
| 4.1 創(chuàng)建良好的往來賬款管理環(huán)境 |
| 4.1.1 樹立重視往來賬款管理的觀念 |
| 4.1.2 完善往來賬款管理體系 |
| 4.2 建立健全往來賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估體系 |
| 4.2.1 建立健全往來賬款風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制 |
| 4.2.2 優(yōu)化往來賬款風(fēng)險(xiǎn)識別框架 |
| 4.2.3 整合往來賬款風(fēng)險(xiǎn)評估流程 |
| 4.2.4 建立往來賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警綜合指數(shù) |
| 4.2.5 整合往來賬款風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案 |
| 4.3 改進(jìn)往來賬款日常管理活動(dòng) |
| 4.3.1 聯(lián)合各相關(guān)部門做好往來賬款專題總結(jié) |
| 4.3.2 統(tǒng)一往來賬款業(yè)務(wù)管理規(guī)范 |
| 4.3.3 往來賬款特殊事項(xiàng)追蹤有的放矢 |
| 4.4 強(qiáng)化往來賬款信息與溝通管理 |
| 4.4.1 做好往來賬款臺賬信息共享 |
| 4.4.2 應(yīng)用短信通知長期掛賬信息 |
| 4.4.3 實(shí)現(xiàn)經(jīng)辦人崗位輪換移交功能 |
| 4.5 完善往來賬款內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 |
| 4.5.1 構(gòu)建監(jiān)測平臺 |
| 4.5.2 量化績效考核促使精益績效管理 |
| 4.6 本章小結(jié) |
| 5 D大學(xué)往來賬款管理的效果 |
| 5.1 D大學(xué)往來賬款管理環(huán)境的優(yōu)化效果 |
| 5.2 D大學(xué)往來賬款風(fēng)險(xiǎn)評估體系的完善效果 |
| 5.3 D大學(xué)往來賬款日常管理活動(dòng)的改進(jìn)效果 |
| 5.4 D大學(xué)往來賬款信息與溝通管理的改善效果 |
| 5.5 D大學(xué)往來賬款內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的完善效果 |
| 5.6 本章小結(jié) |
| 結(jié)論 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（3）X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、緒論 |
| (一)選題背景及研究意義 |
| 1.選題背景 |
| 2.研究意義 |
| (二)研究綜述 |
| 1.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 2.國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 3.文獻(xiàn)綜述 |
| (三)研究內(nèi)容和研究方法 |
| 1.研究內(nèi)容 |
| 2.研究方法 |
| 二、相關(guān)概念及理論基礎(chǔ) |
| (一)相關(guān)概念 |
| 1.內(nèi)部控制的概念 |
| 2.內(nèi)部控制方法的概念 |
| (二)內(nèi)部控制相關(guān)理論 |
| 1.內(nèi)部控制五要素理論 |
| 2.控制要素論 |
| 三、X學(xué)院固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| (一)X學(xué)院基本情況 |
| 1.X學(xué)院概況 |
| 2.X學(xué)院固定資產(chǎn)情況 |
| (二)X學(xué)院固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 1.內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀 |
| 2.風(fēng)險(xiǎn)評估現(xiàn)狀 |
| 3.內(nèi)部控制活動(dòng)現(xiàn)狀 |
| 4.信息與溝通現(xiàn)狀 |
| 5.內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀 |
| 四、X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的問題及原因分析 |
| (一)X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在的問題 |
| 1.內(nèi)部控制環(huán)境不理想 |
| 2.風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制缺失 |
| 3.內(nèi)部控制活動(dòng)執(zhí)行力度不強(qiáng) |
| 4.信息溝通機(jī)制不暢 |
| 5.內(nèi)部監(jiān)督不嚴(yán)格 |
| (二)X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在問題的主要原因 |
| 1.內(nèi)部控制環(huán)境薄弱 |
| 2.風(fēng)險(xiǎn)管理不健全 |
| 3.缺乏有效地控制活動(dòng) |
| 4.信息溝通不及時(shí) |
| 5.監(jiān)督管理不到位 |
| 五、X學(xué)院固定資產(chǎn)內(nèi)部控制優(yōu)化建議 |
| (一)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 1.優(yōu)化組織架構(gòu) |
| 2.明確崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 |
| 3.優(yōu)化人力資源配置,提高資產(chǎn)管理員的工作能力 |
| (二)建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系 |
| 1.強(qiáng)化整體風(fēng)險(xiǎn)管理意識 |
| 2.組建風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組 |
| 3.實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理 |
| (三)嚴(yán)格規(guī)范固定資產(chǎn)內(nèi)部控制活動(dòng) |
| 1.規(guī)范執(zhí)行預(yù)算環(huán)節(jié) |
| 2.完善固定資產(chǎn)采購審批流程 |
| 3.加強(qiáng)日常使用管理和維護(hù)維修管理 |
| 4.注重固定資產(chǎn)清查與處置環(huán)節(jié) |
| 5.建設(shè)實(shí)施固定資產(chǎn)管理員績效考核機(jī)制 |
| (四)完善內(nèi)控信息與溝通 |
| 1.完善內(nèi)控信息溝通機(jī)制 |
| 2.公開信息、增強(qiáng)實(shí)用性 |
| 3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)信息化建設(shè) |
| (五)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 |
| 1.加強(qiáng)內(nèi)審工作 |
| 2.建立內(nèi)控評價(jià)監(jiān)督機(jī)制 |
| 六、結(jié)論與不足 |
| (一)研究結(jié)論 |
| (二)研究不足 |
| 參考文獻(xiàn) |
（4）新發(fā)展階段提升國家治理效能路徑探究（論文提綱范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 導(dǎo)論 |
| 一、選題的緣由 |
| 二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評 |
| (一)國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| (二)國外研究現(xiàn)狀 |
| (三)對已有研究的述評 |
| 三、研究的價(jià)值和意義 |
| (一)研究的理論意義 |
| (二)研究的現(xiàn)實(shí)意義 |
| 四、研究思路和研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 五、研究創(chuàng)新點(diǎn)和不足 |
| (一)研究的創(chuàng)新點(diǎn) |
| (二)研究的不足之處 |
| 第一章 國家治理效能的概念辨析與時(shí)代內(nèi)涵 |
| 一、國家治理效能的基本概念 |
| (一)國家治理的概念 |
| (二)效能的定義 |
| (三)國家治理效能的概念 |
| 二、新發(fā)展階段的特征及其對國家治理的新要求 |
| (一)新發(fā)展階段的時(shí)代特征 |
| (二)國家治理效能目標(biāo)正確性的時(shí)代要求 |
| (三)國家治理效能手段合理性的時(shí)代要求 |
| 三、國家治理效能與國家治理體系、國家治理能力的辯證關(guān)系 |
| (一)國家治理體系為國家治理效能實(shí)現(xiàn)提供規(guī)范 |
| (二)國家治理能力為國家治理效能實(shí)現(xiàn)提供動(dòng)能 |
| 第二章 國家治理效能實(shí)現(xiàn)的馬克思主義理論基礎(chǔ) |
| 一、馬克思恩格斯的國家治理思想:馬克思主義國家治理思想的緣起 |
| (一)從具體事件出發(fā):《萊茵報(bào)》時(shí)期對國家治理問題的初步探討 |
| (二)從具體到抽象:馬克思主義國家理論視野下的國家治理問題 |
| (三)從抽象到具體的升華:政治經(jīng)濟(jì)學(xué)著作中蘊(yùn)含的國家治理思想 |
| 二、列寧的國家治理理論:馬克思主義國家治理思想的實(shí)踐與探索 |
| (一)把發(fā)展生產(chǎn)力作為國家治理的首要任務(wù) |
| (二)把是否符合實(shí)際作為制定國家制度的出發(fā)點(diǎn) |
| (三)把能否實(shí)際執(zhí)行作為制定國家制度的落腳點(diǎn) |
| 三、中國特色國家治理理論:馬克思主義國家治理思想的超越 |
| (一)對傳統(tǒng)國家治理理論的時(shí)代超越 |
| (二)對西方國家治理理論的階級超越 |
| (三)對蘇聯(lián)國家治理理論的模式超越 |
| (四)中國特色國家治理理論是價(jià)值與真理的統(tǒng)一 |
| 第三章 中國特色國家治理的歷史發(fā)展邏輯 |
| 一、新民主主義革命時(shí)期對制度建設(shè)的艱辛探索及其歷史遺產(chǎn) |
| (一)“各革命階級聯(lián)合專政”,初步探索國家政治制度 |
| (二)“節(jié)制資本,平均地權(quán)”,初步探索國家經(jīng)濟(jì)制度 |
| (三)建立一個(gè)“文明先進(jìn)的中國”,初步探索國家文化制度 |
| 二、社會(huì)主義革命和建設(shè)時(shí)期國家治理體系的奠基和治理效能初步顯現(xiàn) |
| (一)走一條符合中國國情的國家治理道路 |
| (二)把解決社會(huì)主要矛盾作為國家治理的主要抓手 |
| (三)初步建立國家制度體系 |
| 三、改革開放新時(shí)期國家治理體系的調(diào)整和治理效能逐步提高 |
| (一)“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,解放和發(fā)展生產(chǎn)力”,為國家治理奠定物質(zhì)基礎(chǔ).. |
| (二)“奠定鞏固的基礎(chǔ)、確立正確的方向”,形成中國特色國家制度體系 |
| (三)實(shí)現(xiàn)了“經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,跨入中等收入國家行列”的國家治理效能 |
| 四、黨的十八大以來國家治理體系不斷完善和治理效能充分激發(fā) |
| (一)把“實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢”作為國家治理的根本目標(biāo) |
| (二)中國特色社會(huì)主義國家制度已經(jīng)具有“多方面的顯著優(yōu)勢” |
| (三)初步實(shí)現(xiàn)“完成第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)”的國家治理效能 |
| 第四章 新發(fā)展階段提升國家治理效能的時(shí)代要求和現(xiàn)實(shí)困境 |
| 一、國家治理的根本領(lǐng)導(dǎo)制度與時(shí)代要求的差距 |
| (一)在某些領(lǐng)域黨的全面領(lǐng)導(dǎo)還有待加強(qiáng) |
| (二)部分基層黨組織作用弱化、地位虛化、功能空化 |
| (三)新時(shí)代黨的作風(fēng)建設(shè)的新問題 |
| 二、國家制度和治理體系還“不夠成熟、不夠完善” |
| (一)制度系統(tǒng)整體性不足 |
| (二)體制機(jī)制性梗阻 |
| (三)制度創(chuàng)新的障礙 |
| 三、全面依法治國任務(wù)依然繁重 |
| (一)憲法的權(quán)威未能形成共識 |
| (二)法律體系跟不上經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展速度 |
| (三)司法公正機(jī)制還不夠健全 |
| 四、國家治理主體結(jié)構(gòu)的制約和挑戰(zhàn) |
| (一)深化黨政機(jī)構(gòu)改革的困境 |
| (二)國家治理主導(dǎo)主體面臨的挑戰(zhàn) |
| (三)國家治理市場主體面臨的制約 |
| (四)國家治理社會(huì)參與主體面臨的危機(jī) |
| 五、制度執(zhí)行的良好環(huán)境尚未完全形成 |
| (一)人民群眾當(dāng)家作主的意識和能力亟待提高 |
| (二)制度自信不夠 |
| (三)制度執(zhí)行機(jī)制不全 |
| (四)制度執(zhí)行監(jiān)督不到位 |
| 第五章 新發(fā)展階段提升國家治理效能的實(shí)踐路徑 |
| 一、堅(jiān)持和完善根本領(lǐng)導(dǎo)制度是提升國家治理效能的政治前提 |
| (一)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對國家治理的全面領(lǐng)導(dǎo) |
| (二)深化黨的組織建設(shè)凝聚國家治理的主導(dǎo)力量 |
| (三)以黨的偉大自我革命帶動(dòng)提升國家治理效能 |
| 二、推進(jìn)國家治理體系現(xiàn)代化是提升國家治理效能的制度保障 |
| (一)構(gòu)建系統(tǒng)完備的國家制度和治理體系 |
| (二)構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的國家制度和治理體系 |
| (三)不斷推進(jìn)國家制度和治理體系創(chuàng)新發(fā)展 |
| 三、全面依法治國是提升國家治理效能的基本方式 |
| (一)堅(jiān)持依憲治國、依憲執(zhí)政 |
| (二)建設(shè)法治國家、法治政府、法治社會(huì) |
| (三)充分發(fā)揮立法的引領(lǐng)和推動(dòng)作用 |
| (四)完善司法管理體制和司法權(quán)力運(yùn)行機(jī)制 |
| (五)增強(qiáng)對司法活動(dòng)的監(jiān)督與約束 |
| 四、優(yōu)化治理主體結(jié)構(gòu)為國家治理效能提升提供新動(dòng)力 |
| (一)不斷推進(jìn)黨和國家機(jī)構(gòu)改革 |
| (二)政府與市場兩只手定位清晰、配合協(xié)調(diào) |
| (三)政府與社會(huì)(社會(huì)組織)關(guān)系良性互動(dòng) |
| 五、構(gòu)造良好的制度執(zhí)行環(huán)境是提升國家治理效能的關(guān)鍵環(huán)節(jié) |
| (一)塑造人民群眾共同的價(jià)值基礎(chǔ) |
| (二)強(qiáng)化制度意識 |
| (三)堅(jiān)定制度自信 |
| (四)健全制度執(zhí)行機(jī)制 |
| (五)加強(qiáng)對制度執(zhí)行的監(jiān)督 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表論文及出版著作情況 |
| 致謝 |
（6）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)控體系構(gòu)建研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究思路與方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究內(nèi)容與框架 |
| 1.4 創(chuàng)新點(diǎn) |
| 第2章 概念界定與理論基礎(chǔ) |
| 2.1 相關(guān)概念 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制 |
| 2.1.2 內(nèi)部控制目標(biāo) |
| 2.1.3 內(nèi)部控制要素 |
| 2.2 理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 信息不對稱理論 |
| 2.2.2 COSO內(nèi)部控制框架 |
| 2.2.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.3 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.3.1 內(nèi)部控制體系研究 |
| 2.3.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系研究 |
| 2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的高校內(nèi)部控制體系研究 |
| 2.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的高校內(nèi)部控制體系研究框架 |
| 2.4.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系特征 |
| 2.4.2 高校內(nèi)部控制體系特征 |
| 2.4.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的高校內(nèi)部控制體系研究框架 |
| 第3章 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院簡介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 |
| 3.1 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院基本情況介紹 |
| 3.2 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境方面 |
| 3.2.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估方面 |
| 3.2.3 控制活動(dòng)方面 |
| 3.2.4 信息與溝通方面 |
| 3.2.5 內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督方面 |
| 第4章 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及成因分析 |
| 4.1 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制問卷調(diào)查 |
| 4.1.1 問卷設(shè)計(jì) |
| 4.1.2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析 |
| 4.2 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 |
| 4.2.1 控制環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 4.2.3 控制活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 4.2.4 信息與溝通中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 4.2.5 內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 4.3 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制存在問題的成因分析 |
| 4.3.1 學(xué)校內(nèi)部控制意識薄弱 |
| 4.3.2 內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行不到位 |
| 4.3.3 信息溝通不暢 |
| 4.3.4 內(nèi)部監(jiān)督流于形式 |
| 第5章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制體系構(gòu)建 |
| 5.1 A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制體系構(gòu)建目標(biāo)、原則及思路 |
| 5.1.1 構(gòu)建目標(biāo) |
| 5.1.2 指導(dǎo)原則 |
| 5.1.3 構(gòu)建思路 |
| 5.2 完善內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 5.2.1 完善組織架構(gòu) |
| 5.2.2 加強(qiáng)學(xué)校制度建設(shè) |
| 5.2.3 完善工作機(jī)制 |
| 5.2.4 加強(qiáng)關(guān)鍵崗位管理 |
| 5.3 建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制 |
| 5.3.1 提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識 |
| 5.3.2 健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制 |
| 5.4 規(guī)范內(nèi)部控制活動(dòng) |
| 5.4.1 預(yù)算業(yè)務(wù)控制 |
| 5.4.2 收支業(yè)務(wù)控制 |
| 5.4.3 采購業(yè)務(wù)控制 |
| 5.4.4 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制 |
| 5.4.5 合同業(yè)務(wù)控制 |
| 5.4.6 專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)控制 |
| 5.5 健全信息溝通機(jī)制 |
| 5.5.1 完善內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng) |
| 5.5.2 增強(qiáng)信息公開力度 |
| 5.6 加強(qiáng)內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督 |
| 5.6.1 完善內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制 |
| 5.6.2 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督力度 |
| 5.6.3 切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用 |
| 第6章 構(gòu)建方案實(shí)施的保障措施 |
| 6.1 加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn) |
| 6.2 成立臨時(shí)工作推進(jìn)小組 |
| 6.3 分步推進(jìn)構(gòu)建方案 |
| 6.4 充分利用信息化手段 |
| 第7章 結(jié)論與展望 |
| 7.1 研究結(jié)論 |
| 7.2 研究局限和展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 學(xué)位論文評閱及答辯情況表 |
（7）高等院校內(nèi)部控制多模型決策方法研究（論文提綱范文）
| 致謝 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究綜述 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 國內(nèi)外研究述評 |
| 1.3 研究內(nèi)容與研究方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的創(chuàng)新之處 |
| 2 相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.1 內(nèi)部控制基本理論 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵 |
| 2.1.2 COSO內(nèi)部控制理論 |
| 2.1.3 內(nèi)部控制的理論體系 |
| 2.2 高等院校內(nèi)部控制的基本理論 |
| 2.2.1 基本范圍 |
| 2.2.2 框架體系與概念模型 |
| 2.3 高等院校內(nèi)部控制評價(jià)的理論基礎(chǔ) |
| 2.3.1 系統(tǒng)論 |
| 2.3.2 PDCA循環(huán)理論 |
| 2.3.3 委托代理理論 |
| 2.3.4 控制論 |
| 2.4 本章小結(jié) |
| 3 基于支持向量機(jī)的高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)決策研究 |
| 3.1 高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系構(gòu)建 |
| 3.1.1 高等院校內(nèi)部控制評價(jià)體系 |
| 3.1.2 高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)目標(biāo) |
| 3.1.3 指標(biāo)層級結(jié)構(gòu)及確認(rèn) |
| 3.2 高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建 |
| 3.2.1 指標(biāo)體系分析 |
| 3.2.2 指標(biāo)權(quán)重設(shè)計(jì) |
| 3.3 高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的預(yù)處理 |
| 3.3.1 一級評價(jià)指標(biāo)得分情況 |
| 3.3.2 二級評價(jià)指標(biāo)得分情況 |
| 3.4 基于支持向量機(jī)的高等院校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析 |
| 3.4.1 支持向理機(jī)原理 |
| 3.4.2 模型參數(shù)設(shè)計(jì) |
| 3.4.3 實(shí)驗(yàn)結(jié)果及分析 |
| 3.5 本章小結(jié) |
| 4 基于關(guān)系矩陣的高等院校內(nèi)部控制成本效益決策研究 |
| 4.1 基于成本收益視角的高等院校內(nèi)部控制決策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益視角的高等院校內(nèi)部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校適度的內(nèi)部控制分析 |
| 4.2 基于關(guān)系矩陣構(gòu)建高等院校內(nèi)部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校內(nèi)部控制成本效益決策分析假設(shè) |
| 4.2.2 高等院校主體和上級部門基于成本分擔(dān)的關(guān)系矩陣 |
| 4.2.3 高等院校主體和上級部門基于聲譽(yù)價(jià)值的關(guān)系矩陣 |
| 4.3 基于關(guān)系矩陣的高等院校內(nèi)部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假設(shè) |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假設(shè) |
| 4.3.3 高等院校主體和上級部門關(guān)系的情景討論 |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 5 基于粒子群算法的高等院校內(nèi)部控制監(jiān)管模式?jīng)Q策研究 |
| 5.1 問題描述與數(shù)學(xué)建模 |
| 5.1.1 問題描述 |
| 5.1.2 基本假設(shè) |
| 5.1.3 數(shù)學(xué)建模 |
| 5.2 監(jiān)管模式?jīng)Q策算法體系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 總體框架 |
| 5.2.3 變體對比 |
| 5.3 監(jiān)管模式?jīng)Q策實(shí)證分析 |
| 5.3.1 編碼解碼 |
| 5.3.2 算例設(shè)計(jì) |
| 5.3.3 參數(shù)設(shè)置 |
| 5.3.4 結(jié)果分析 |
| 5.4 本章小結(jié) |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校內(nèi)部控制績效決策研究 |
| 6.1 案例高校內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)概況 |
| 6.1.1 高校內(nèi)部控制制度基本狀況 |
| 6.1.2 高校內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價(jià) |
| 6.2 高等院校內(nèi)部控制績效評價(jià)的問題與原則 |
| 6.2.1 高等院校內(nèi)部控制績效的評價(jià)問題 |
| 6.2.2 高等院校內(nèi)部控制績效的評價(jià)原則 |
| 6.3 高等院校內(nèi)部控制績效評價(jià)決策的實(shí)證分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE評價(jià)模型建立 |
| 6.3.3 評價(jià)結(jié)果分析 |
| 6.4 本章小結(jié) |
| 7 基于系統(tǒng)論的高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)優(yōu)化決策研究 |
| 7.1 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的問題診斷 |
| 7.1.1 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)問題的診斷方法 |
| 7.1.2 高校內(nèi)部控制系統(tǒng)問題的診斷分析 |
| 7.2 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)優(yōu)化的原則與目標(biāo) |
| 7.2.1 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)優(yōu)化的原則 |
| 7.2.2 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)優(yōu)化的目標(biāo) |
| 7.3 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)單位層面的優(yōu)化方案 |
| 7.3.1 數(shù)據(jù)采集 |
| 7.3.2 優(yōu)化方案 |
| 7.4 高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)業(yè)務(wù)層面的優(yōu)化方案 |
| 7.4.1 數(shù)據(jù)采集 |
| 7.4.2 優(yōu)化方案 |
| 7.5 本章小結(jié) |
| 8 結(jié)論與展望 |
| 8.1 研究結(jié)論 |
| 8.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄A 單位層面指標(biāo)、要點(diǎn)及評價(jià)操作細(xì)則 |
| 附錄B 影響高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要度問卷 |
| 附錄C 影響高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)度問卷 |
| 附錄D 影響高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要度問卷 |
| 附錄E 影響高等院校內(nèi)部控制系統(tǒng)的現(xiàn)實(shí)度問卷 |
| 作者簡歷及攻讀博士學(xué)位期間取得的研究成果 |
| 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集 |
（8）CD高等職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究 |
| 1.3.2 高校內(nèi)部控制研究 |
| 1.3.3 文獻(xiàn)述評 |
| 1.4 研究內(nèi)容與研究方法 |
| 1.4.1 研究內(nèi)容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 創(chuàng)新點(diǎn) |
| 2 相關(guān)概念與理論基礎(chǔ) |
| 2.1 高職院校內(nèi)部控制相關(guān)概念 |
| 2.1.1 高職院校界定 |
| 2.1.2 內(nèi)部控制概念 |
| 2.1.3 高職院校內(nèi)部控制概念 |
| 2.2 高職院校內(nèi)部控制研究理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 委托代理理論 |
| 2.2.2 內(nèi)部控制理論 |
| 2.2.3 激勵(lì)理論 |
| 3 CD學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題分析 |
| 3.1 CD學(xué)院概況 |
| 3.1.1 CD學(xué)院簡介 |
| 3.1.2 CD學(xué)院內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀 |
| 3.1.3 CD學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) |
| 3.2 CD學(xué)院內(nèi)部控制存在問題 |
| 3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評估和控制方法存在的問題 |
| 3.2.2 單位層面存在的問題 |
| 3.2.3 業(yè)務(wù)層面存在的問題 |
| 3.2.4 評價(jià)與監(jiān)督存在的問題 |
| 4 CD學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)優(yōu)化方案 |
| 4.1 建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系 |
| 4.1.1 明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo) |
| 4.1.2 建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制 |
| 4.2 單位層面內(nèi)部控制優(yōu)化 |
| 4.2.1 健全內(nèi)部控制制度 |
| 4.2.2 明確關(guān)鍵崗位職責(zé) |
| 4.2.3 營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 4.3 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制優(yōu)化 |
| 4.3.1 預(yù)算業(yè)務(wù) |
| 4.3.2 收支業(yè)務(wù) |
| 4.3.3 采購管理 |
| 4.3.4 資產(chǎn)管理 |
| 4.3.5 加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理 |
| 4.3.6 完善合同項(xiàng)目管理 |
| 4.4 內(nèi)部評價(jià)與監(jiān)督 |
| 4.4.1 健全評價(jià)和績效考核制度 |
| 4.4.2 建立責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲機(jī)制 |
| 4.4.3 加強(qiáng)監(jiān)督 |
| 5 結(jié)論與展望 |
| 5.1 結(jié)論 |
| 5.2 不足與展望 |
| 6 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 CD學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分表 |
| 訪談提綱 |
| 作者簡歷 |
| 致謝 |
（9）Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 內(nèi)部控制 |
| 1.2.2 研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制 |
| 1.2.3 中小高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)與內(nèi)部控制 |
| 1.2.4 文獻(xiàn)評述 |
| 1.3 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 創(chuàng)新點(diǎn) |
| 2 相關(guān)概念、理論基礎(chǔ)及體系構(gòu)建 |
| 2.1 相關(guān)概念 |
| 2.1.1 中小高新技術(shù)企業(yè)的界定 |
| 2.1.2 中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的特征 |
| 2.1.3 中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制 |
| 2.2 理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 控制理論 |
| 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.2.3 信息不對稱理論 |
| 2.3 中小高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)內(nèi)控體系的構(gòu)建 |
| 2.3.1 構(gòu)建的重要性及可行性 |
| 2.3.2 體系的設(shè)計(jì) |
| 2.3.3 體系的特點(diǎn) |
| 3 Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.1 Y公司研發(fā)活動(dòng)概況 |
| 3.1.1 Y公司簡介 |
| 3.1.2 Y公司研發(fā)活動(dòng)基本情況 |
| 3.2 Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制的建設(shè) |
| 3.2.2 研發(fā)流程內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 |
| 4 Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系的問題分析 |
| 4.1 目標(biāo)制定方面 |
| 4.2 風(fēng)險(xiǎn)評估方面 |
| 4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識別不科學(xué) |
| 4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析效果差 |
| 4.2.3 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對不及時(shí) |
| 4.3 控制活動(dòng)方面 |
| 4.3.1 項(xiàng)目管理流程欠科學(xué) |
| 4.3.2 研發(fā)資金預(yù)算管理意識淡薄 |
| 4.3.3 未建立研發(fā)檔案信息管理制度 |
| 4.4 內(nèi)部環(huán)境方面 |
| 4.4.1 管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識 |
| 4.4.2 研發(fā)中心層次過低 |
| 4.4.3 研發(fā)人員管理不合理 |
| 4.5 信息與溝通方面 |
| 4.6 內(nèi)部監(jiān)督方面 |
| 5 Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系優(yōu)化 |
| 5.1 優(yōu)化的必要性和可行性 |
| 5.2 優(yōu)化原則和實(shí)施思路 |
| 5.2.1 優(yōu)化原則 |
| 5.2.2 實(shí)施思路 |
| 5.3 優(yōu)化目標(biāo)制定 |
| 5.3.1 兼顧公司戰(zhàn)略的多重性 |
| 5.3.2 確保研發(fā)資金資產(chǎn)的安全 |
| 5.3.3 強(qiáng)化研發(fā)活動(dòng)的合法合規(guī) |
| 5.3.4 保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠 |
| 5.4 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評估 |
| 5.4.1 增加研發(fā)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識別 |
| 5.4.2 強(qiáng)化研發(fā)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對 |
| 5.5 優(yōu)化控制活動(dòng) |
| 5.5.1 優(yōu)化研發(fā)項(xiàng)目的流程管理 |
| 5.5.2 提升研發(fā)資金預(yù)算管理水平 |
| 5.5.3 加強(qiáng)研究成果的保護(hù)機(jī)制 |
| 5.6 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境 |
| 5.6.1 加強(qiáng)企業(yè)文化的內(nèi)控建設(shè) |
| 5.6.2 優(yōu)化組織架構(gòu)和權(quán)責(zé)分配 |
| 5.6.3 完善研發(fā)隊(duì)伍建設(shè)和激勵(lì) |
| 5.7 優(yōu)化信息與溝通 |
| 5.8 優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督 |
| 6 研究結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究不足與展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（10）秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景及研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 國內(nèi)外研究評述 |
| 1.3 研究內(nèi)容和研究方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 高校內(nèi)部監(jiān)察管理的理論基礎(chǔ) |
| 2.1 高校內(nèi)部監(jiān)察的概念 |
| 2.2 高校建立內(nèi)部監(jiān)察制度的必要性 |
| 2.2.1 高校內(nèi)部監(jiān)察在高校內(nèi)部管理中的重要地位 |
| 2.2.2 高校內(nèi)部監(jiān)察在高校監(jiān)督體系中的重要地位 |
| 2.3 我國高校內(nèi)部監(jiān)察制度發(fā)展概況 |
| 2.3.1 內(nèi)部監(jiān)察體制初期階段 |
| 2.3.2 深化改革階段 |
| 2.4 公共管理理論 |
| 2.4.1 塞謬爾·亨廷頓的政治腐敗論 |
| 2.4.2 托馬斯·杰斐遜的雙重分權(quán)理論 |
| 2.4.3 約翰·密爾的自由主義監(jiān)督理論 |
| 2.5 本章小結(jié) |
| 第3章 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察現(xiàn)狀及問題分析 |
| 3.1 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院簡介 |
| 3.2 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置 |
| 3.2.2 人員狀況 |
| 3.2.3 制度改革 |
| 3.2.4 工作流程 |
| 3.3 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察取得的成效 |
| 3.3.1 反腐倡廉宣傳教育取得實(shí)效 |
| 3.3.2 領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律和作風(fēng)建設(shè)逐步加強(qiáng) |
| 3.3.3 懲治和預(yù)防腐敗體系制度建設(shè)步伐加快 |
| 3.3.4 監(jiān)察制約效果不斷提高 |
| 3.4 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察滿意度問卷調(diào)查 |
| 3.4.1 問卷的發(fā)放與回收 |
| 3.4.2 調(diào)查結(jié)果 |
| 3.5 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察存在的問題 |
| 3.5.1 價(jià)值觀保障問題 |
| 3.5.2 監(jiān)察技術(shù)保障問題 |
| 3.5.3 監(jiān)察人員心理問題 |
| 3.5.4 監(jiān)察單位系統(tǒng)問題 |
| 3.5.5 監(jiān)察管理的問題 |
| 3.6 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察問題成因分析 |
| 3.6.1 立法工作滯后造成法治環(huán)境不完善 |
| 3.6.2 雙重領(lǐng)導(dǎo)制弊端造成同級監(jiān)察困難 |
| 3.6.3 高校監(jiān)察體制受黨和國家監(jiān)察變革影響 |
| 3.6.4 價(jià)值觀原因分析 |
| 3.6.5 監(jiān)察技術(shù)保障原因分析 |
| 3.6.6 監(jiān)察人員心理原因分析 |
| 3.7 本章小結(jié) |
| 第4章 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系優(yōu)化 |
| 4.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置優(yōu)化 |
| 4.1.1 監(jiān)察室部門的自我監(jiān)督 |
| 4.1.2 黨政辦公室內(nèi)控監(jiān)察的監(jiān)督 |
| 4.1.3 政工監(jiān)察部 |
| 4.2 職能履行優(yōu)化 |
| 4.2.1 制定內(nèi)部監(jiān)察保證體系建設(shè)子規(guī)劃 |
| 4.2.2 建立內(nèi)部監(jiān)察保證體系 |
| 4.2.3 工作要求 |
| 4.3 隊(duì)伍建設(shè)優(yōu)化 |
| 4.4 加快專項(xiàng)法律制定工作 |
| 4.5 落實(shí)“兩個(gè)為主”改革思路 |
| 4.6 本章小結(jié) |
| 第5章 秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系實(shí)施保障 |
| 5.1 完善組織實(shí)施保障 |
| 5.1.1 組織保障 |
| 5.1.2 技術(shù)保障 |
| 5.2 完善心理建設(shè)保障 |
| 5.2.1 自我監(jiān)督意識有待加強(qiáng) |
| 5.2.2 強(qiáng)化監(jiān)察干部的責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識 |
| 5.2.3 努力提高監(jiān)察干部的工作滿意度 |
| 5.3 健全組織體系保障 |
| 5.3.1 完善秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院監(jiān)察組織體系 |
| 5.3.2 適當(dāng)增加監(jiān)察干部編制,從優(yōu)從強(qiáng)配備工作人員 |
| 5.3.3 科學(xué)制定監(jiān)察工作計(jì)劃 |
| 5.4 本章小結(jié) |
| 結(jié)論 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 攻讀碩士學(xué)位期間承擔(dān)的科研任務(wù)與主要成果 |
| 致謝 |
四、關(guān)于高校實(shí)施目標(biāo)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的思考（論文參考文獻(xiàn)）
- [1]高校預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)研究 ——以A高校為例[D]. 李童. 重慶理工大學(xué), 2021
- [2]D大學(xué)往來賬款管理的對策研究[D]. 閆麗利. 大連理工大學(xué), 2021(02)
- [3]X學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制研究[D]. 呂娜. 廣西師范大學(xué), 2021(02)
- [4]新發(fā)展階段提升國家治理效能路徑探究[D]. 譚文邦. 廣西師范大學(xué), 2021(09)
- [5]高校貨物采購的內(nèi)部監(jiān)督研究 ——以H大學(xué)為例[D]. 周莉. 華僑大學(xué), 2021
- [6]風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的A職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)控體系構(gòu)建研究[D]. 張文策. 山東大學(xué), 2021(02)
- [7]高等院校內(nèi)部控制多模型決策方法研究[D]. 王君. 北京交通大學(xué), 2021(02)
- [8]CD高等職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制優(yōu)化研究[D]. 段艷平. 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué), 2021(12)
- [9]Y公司研發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究[D]. 王鑫. 武漢紡織大學(xué), 2021(09)
- [10]秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部監(jiān)察體系優(yōu)化研究[D]. 解宇. 燕山大學(xué), 2020(01)
標(biāo)簽：內(nèi)部控制論文; 往來賬論文; 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引論文; 內(nèi)控體系論文; 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范論文;