一、銀行結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范（論文文獻(xiàn)綜述）
陳佳恒[1]（2021）在《銀行信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究》文中研究表明國(guó)家統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)顯示,2020年我國(guó)貨物進(jìn)出口總額為321,557億元,比2019年增加5929億元。盡管受疫情影響,但我國(guó)的進(jìn)出口總額仍保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),而信用證業(yè)務(wù)作為國(guó)際貿(mào)易中常用的融資方式,重要性與日俱增。然而,作為授信業(yè)務(wù),信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也不容小覷,主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)類型。如何有效防范和控制每一筆貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),已經(jīng)成為銀行亟待解決的問題。因此,本文構(gòu)建合理的信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系,以工商銀行SZ分行的調(diào)研數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),選擇模糊綜合評(píng)判分析法對(duì)工商銀行SZ分行的信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行細(xì)致的分析研究,并提出針對(duì)性的防范措施,這有著極為顯著的意義。本文以信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為研究對(duì)象,以信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為研究目標(biāo),梳理關(guān)于信用證及貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的文獻(xiàn),分析信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程,并結(jié)合真實(shí)的案例,初步得到信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。接著,通過專家打分篩選出具有研究?jī)r(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),確定了進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。最后,運(yùn)用層次分析法和模糊綜合評(píng)判分析法對(duì)工商銀行SZ分行的信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。本文在信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建、研究角度方面具有一定的創(chuàng)新性。首先,構(gòu)建信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。以文獻(xiàn)綜述和理論分析為依據(jù),以信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程分析及案例分析為基礎(chǔ),分析得到風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。接著通過專家打分的方式篩選風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),最終構(gòu)建了包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用證及單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)共五類風(fēng)險(xiǎn)的信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。其次,綜合模糊理論以及層次分析,選用多層次評(píng)判模型研究分析信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)問題。本文以模糊理論為出發(fā)點(diǎn),結(jié)合信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的特征,如多層次性、模糊性的特點(diǎn),發(fā)揮層次分析法和模糊綜合評(píng)判法的優(yōu)點(diǎn),基于工商銀行SZ分行的調(diào)研數(shù)據(jù),對(duì)工商銀行SZ分行的信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模糊綜合評(píng)判。最后,研究表明工商銀行SZ分行進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制存在差異。工商銀行SZ分行的進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平都介于較好和好之間,偏向好,并且進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平優(yōu)于出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。此外,研究結(jié)果表明,工商銀行SZ分行信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)仍有待完善。本文根據(jù)實(shí)證研究的結(jié)果,提出規(guī)避信用證項(xiàng)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。
余雪揚(yáng)[2]（2021）在《法定數(shù)字貨幣法經(jīng)濟(jì)邏輯與制度規(guī)則研究》文中研究說明制度將過去、現(xiàn)在與未來連接在一起,從而歷史在很大程度上就是一個(gè)漸進(jìn)的制度演化過程。西奧多·舒爾茨（1968）曾說,貨幣即制度。貨幣是一種古老的制度,服務(wù)于人類社會(huì)的交易活動(dòng)。交易活動(dòng)的本質(zhì)是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或服務(wù)讓渡,伴隨著這種讓渡的是同等數(shù)量?jī)r(jià)值的反方向轉(zhuǎn)移。無論貨幣以何種外在形式呈現(xiàn),都是天然承載這種價(jià)值轉(zhuǎn)移的載體。從原始的物物交換、簡(jiǎn)單的商品經(jīng)濟(jì)到發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中,貨幣與之相伴。貨幣的本質(zhì)內(nèi)涵是一種權(quán)利,即獲得社會(huì)普遍接受的未來價(jià)值索取權(quán),歷經(jīng)千年延續(xù)下來,一以貫之未曾改變。期間,生產(chǎn)力的發(fā)展催生新的需求,技術(shù)迭代推動(dòng)貨幣從實(shí)物、金屬、紙幣向電子貨幣形態(tài)演變,以提高貨幣流通效率、降低交易成本、改善消費(fèi)者福利。從貨幣及其延伸形態(tài)發(fā)展的歷史演變和內(nèi)在邏輯看,每一次技術(shù)革命背后都蘊(yùn)含著貨幣形態(tài)變革的現(xiàn)實(shí)。21世紀(jì)后,互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等信息技術(shù)快速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)數(shù)字化、社會(huì)生活數(shù)字化已是大勢(shì)所趨。同時(shí),金融科技等對(duì)貨幣演化的影響進(jìn)一步深化,貨幣形態(tài)及其流通模式也日趨數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化,催生出一種新形態(tài)的貨幣:數(shù)字貨幣。數(shù)字貨幣登上歷史舞臺(tái),引發(fā)巨大關(guān)注,構(gòu)成對(duì)傳統(tǒng)貨幣流通與經(jīng)濟(jì)規(guī)則的重塑與革新。作為其中重要類別的法定數(shù)字貨幣將構(gòu)建新的貨幣前景,同時(shí)也使得傳統(tǒng)貨幣理論出現(xiàn)一定程度上的“失語”,需要新的理論支持和解釋邏輯。從法經(jīng)濟(jì)學(xué)角度,法定數(shù)字貨幣是由法律授權(quán)中央銀行向社會(huì)發(fā)行的基于密碼學(xué)技術(shù)、完全依賴數(shù)字信息形態(tài)存儲(chǔ)和支付交易、具有加密貨幣形式和功能、在發(fā)行國(guó)內(nèi)普遍使用和具有法償力的法定支付工具和價(jià)值憑證?？扑梗?937,1960）交易費(fèi)用與制度安排內(nèi)在關(guān)系的理論表明,在給定技術(shù)水平的條件下,人們創(chuàng)生或選擇某種制度來降低交易費(fèi)用,從而導(dǎo)致一些市場(chǎng)制度的出現(xiàn)和改變。貨幣體系同樣如此。理想的法定數(shù)字貨幣具備不可重復(fù)花費(fèi)性、可控匿名性、不可偽造性、系統(tǒng)無關(guān)性、安全性、可傳遞性、可追蹤性、可分性、可編程性、公平性等諸多特性。法定數(shù)字貨幣發(fā)行后,將與現(xiàn)行貨幣體系中的信用現(xiàn)鈔和電子貨幣相互競(jìng)爭(zhēng)、動(dòng)態(tài)博弈。法定數(shù)字貨幣具備的諸多特點(diǎn)與功能,將有效改進(jìn)信用現(xiàn)鈔的缺陷,又能夠兼具電子貨幣的優(yōu)點(diǎn),從而進(jìn)一步降低交易費(fèi)用、增加價(jià)值效用。因此,法定數(shù)字貨幣的整體競(jìng)爭(zhēng)績(jī)效將強(qiáng)于信用現(xiàn)鈔和電子貨幣,能夠有效提升貨幣體系的安全與效率。盡管信用現(xiàn)鈔、電子貨幣和法定數(shù)字貨幣名義價(jià)值相等,但是法定數(shù)字貨幣競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)強(qiáng),將使其在社會(huì)公眾認(rèn)可中的實(shí)際價(jià)值更高,接受度及使用率也將更高,有較大概率成為貨幣體系的主導(dǎo)貨幣。隨著法定數(shù)字貨幣的發(fā)行以及流通范圍的擴(kuò)大,法定數(shù)字貨幣對(duì)信用現(xiàn)鈔和電子貨幣的價(jià)值改進(jìn)勢(shì)必在中央銀行貨幣控制力、貨幣政策實(shí)施以及支付體系運(yùn)行方面產(chǎn)生影響,帶來效益。首先,發(fā)行法定數(shù)字貨幣有助于增強(qiáng)中央銀行貨幣控制力。法定數(shù)字貨幣的發(fā)行與流通將改變當(dāng)前貨幣體系結(jié)構(gòu),使得信用現(xiàn)鈔和電子貨幣為主的二元貨幣結(jié)構(gòu)中增加法定數(shù)字貨幣形成三元貨幣結(jié)構(gòu)。當(dāng)前的貨幣流通運(yùn)行中除中央銀行存款準(zhǔn)備金這種電子形式的法定貨幣外,絕大多數(shù)是存款貨幣、預(yù)付貨幣這些電子貨幣,這削弱了法定貨幣的地位,減弱了中央銀行對(duì)基礎(chǔ)貨幣的控制力。法定數(shù)字貨幣的發(fā)行及流通勢(shì)必替代部分電子貨幣,從而能夠減輕電子貨幣對(duì)信用現(xiàn)鈔的替代效應(yīng)。同時(shí),法定數(shù)字貨幣對(duì)中央銀行來說是可控可追蹤的,這樣可以提升中央銀行對(duì)整體貨幣體系的控制力。其次,發(fā)行法定數(shù)字貨幣有助于優(yōu)化貨幣政策實(shí)施。在社會(huì)全面流通而非封閉場(chǎng)景下,法定數(shù)字貨幣可測(cè)性、可追蹤性、可控性強(qiáng),其發(fā)行與流通可以使貨幣供應(yīng)量、貨幣流通速度的可測(cè)量度有所提升,大數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)更為扎實(shí),貨幣政策調(diào)控手段更加精準(zhǔn)。中央銀行通過調(diào)整法定數(shù)字貨幣利率,來調(diào)控銀行存款利率,進(jìn)而傳導(dǎo)至銀行貸款利率,這有助于提升中央銀行政策利率對(duì)中長(zhǎng)期信貸利率的傳導(dǎo),改善我國(guó)政策利率向貸款利率傳導(dǎo)不暢的狀況。通過對(duì)法定數(shù)字貨幣計(jì)負(fù)利率,或者酌情對(duì)法定數(shù)字貨幣錢包收取保管費(fèi),實(shí)質(zhì)上等同于實(shí)施負(fù)利率政策,由此打破零利率下限約束,釋放貨幣政策空間。法定數(shù)字貨幣可以優(yōu)化當(dāng)前貨幣政策調(diào)控框架以及改善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的困境。最后,發(fā)行法定數(shù)字貨幣有助于完善支付體系運(yùn)行。由于信用現(xiàn)鈔支付功能不足,中央銀行“不得不”向私人部門讓渡貨幣發(fā)行權(quán),由私人部門提供補(bǔ)充的支付服務(wù),但同時(shí)造成社會(huì)支付鏈條不斷延長(zhǎng),部分支付行為得不到有效監(jiān)管。發(fā)行法定數(shù)字貨幣后,中央銀行可以摒棄“私人部門提供支付服務(wù),中央銀行給以價(jià)值擔(dān)?！钡膫鹘y(tǒng)模式。法定數(shù)字貨幣具有的可傳遞性、可追蹤性、可編程性等技術(shù)特點(diǎn),使得任何支付行為均可以被追蹤,這樣能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易,增加支付透明度,增強(qiáng)監(jiān)管穿透性,也能夠減輕中央銀行監(jiān)管負(fù)擔(dān)以及對(duì)私人部門的價(jià)值擔(dān)保。在支付主體消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面,法定數(shù)字貨幣是法定貨幣,信用級(jí)別上高于電子貨幣,同時(shí)還是密碼貨幣,安全性上更好。在跨境支付方面,信用現(xiàn)鈔的印制、發(fā)行、攜帶、調(diào)運(yùn)、存儲(chǔ)事無巨細(xì),紛繁復(fù)雜,不適合跨境支付,已經(jīng)長(zhǎng)期妨礙了貨幣的國(guó)際流通。發(fā)行法定數(shù)字貨幣將豐富和強(qiáng)化人民幣跨境支付功能,為人民幣國(guó)際化創(chuàng)造更為有利的條件。毫無疑問法定數(shù)字貨幣面臨著較大的現(xiàn)實(shí)需求,他更將是自上而下的政府推動(dòng)的強(qiáng)制性制度變遷的結(jié)果。一方面,因其具有與信用現(xiàn)鈔不同的功能特點(diǎn)將帶來行為主體之間行為模式的差異,產(chǎn)生傳統(tǒng)法定貨幣所沒有的新問題。另一方面,只有在既有的法律制度下,才能對(duì)特定的可轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)做出是否構(gòu)成貨幣的判斷,法定數(shù)字貨幣要履行法定貨幣職能需要貨幣法授權(quán)與規(guī)定。按照制度安排的供需理論分析框架,考察我國(guó)現(xiàn)行貨幣制度規(guī)則供給狀況,尚且不能完全滿足法定數(shù)字貨幣的制度需求。一是現(xiàn)行貨幣發(fā)行規(guī)則無法完全適用法定數(shù)字貨幣。法定數(shù)字貨幣的產(chǎn)生、調(diào)撥、清點(diǎn)、核對(duì)、流通及銷毀均依賴于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),原先信用現(xiàn)鈔發(fā)行、調(diào)撥、清分、銷毀、回籠等以地域、實(shí)體庫為載體的模式以及相應(yīng)的管理機(jī)制不再適用。二是現(xiàn)行貨幣運(yùn)行規(guī)則未包含法定貨幣互換的內(nèi)容。法定數(shù)字貨幣一旦發(fā)行,我國(guó)法定貨幣體系中將出現(xiàn)多種類型的法定貨幣,勢(shì)必出現(xiàn)不同貨幣之間的兌換問題,這是傳統(tǒng)貨幣制度沒有也無法提前規(guī)定的。三是現(xiàn)行貨幣制度未包含中央銀行與持幣人直接聯(lián)系的規(guī)范。持幣人對(duì)法定數(shù)字貨幣的價(jià)值轉(zhuǎn)移效果需要由中央銀行最終確認(rèn),持幣人身份信息、賬戶信息等需要登記及管理在中央銀行系統(tǒng)中,這均將直接產(chǎn)生相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。四是現(xiàn)行貨幣制度未包含可控匿名的規(guī)則。法定數(shù)字貨幣的可控匿名性有助于查證和打擊違法犯罪行為,但如何界定有權(quán)機(jī)關(guān)的權(quán)力邊界,這需要從法律上明確規(guī)定并做好持幣人隱私保護(hù)與打擊違法犯罪之間的利益平衡。圍繞著法定數(shù)字貨幣治理的諸多方面,現(xiàn)行貨幣制度對(duì)法定數(shù)字貨幣的不適宜之處不僅以上這些,缺乏適宜的制度規(guī)則將成為法定數(shù)字貨幣創(chuàng)新的重大障礙。法定數(shù)字貨幣并非簡(jiǎn)單的貨幣技術(shù)升級(jí),而是深刻的政策與法律問題,亟待在一個(gè)穩(wěn)定可持續(xù)的制度框架內(nèi)運(yùn)作,亟待補(bǔ)充完善相關(guān)的制度規(guī)則供給。對(duì)于新制度與舊制度的關(guān)系,就好比維特根斯坦所提出的“繩索論”,每一截新的繩索與前一截可能并不相同,但卻相互聯(lián)系著,構(gòu)成一種“家族相似”性。法定數(shù)字貨幣的制度供給也是如此,應(yīng)當(dāng)以一種歷史與當(dāng)下聯(lián)系的發(fā)展思維加以對(duì)待。對(duì)于法定數(shù)字貨幣的制度供給架構(gòu),提出以下制度供給思路和立法模式建議。首先,需要將法定數(shù)字貨幣納入人民幣范疇,明確法定數(shù)字貨幣的法律屬性和法律地位,從法律上賦予法定數(shù)字貨幣強(qiáng)制法償性,這是法定數(shù)字貨幣法律屬性的起點(diǎn)。其次,從五個(gè)方面提出制度供給的具體思路,即明確法定數(shù)字貨幣發(fā)行基本架構(gòu)和制度規(guī)則,完善法定數(shù)字貨幣運(yùn)行中支付結(jié)算體系規(guī)范,創(chuàng)新法定數(shù)字貨幣洗錢和違法犯罪預(yù)防和查證體系,完善法定數(shù)字貨幣信息安全保護(hù)規(guī)則,創(chuàng)新法定數(shù)字貨幣的監(jiān)管規(guī)則。第三,短期內(nèi),建議先單獨(dú)將可能涉及法定數(shù)字貨幣發(fā)行和運(yùn)行的相關(guān)法律法規(guī)分別修改,或者進(jìn)行擴(kuò)大解釋,將法定數(shù)字貨幣涵蓋其中,盡量滿足短期內(nèi)法定數(shù)字貨幣發(fā)行及運(yùn)行的規(guī)則需要。長(zhǎng)期來看,我國(guó)有必要制定一部貨幣基本法來做好頂層設(shè)計(jì)的原則性立法,明確法定貨幣與代幣票券的具體含義與具體效力;將信用現(xiàn)鈔與法定數(shù)字貨幣一同納入貨幣基本法規(guī)制范圍內(nèi),統(tǒng)一明確法定貨幣的基本制度規(guī)則;做好與民事、經(jīng)濟(jì)、行政、刑事等法律規(guī)范中有關(guān)貨幣條款銜接與互動(dòng)的原則性規(guī)定,減少法律沖突。在貨幣基本法下再由其下位規(guī)則予以闡釋和具化,逐步建立以貨幣基本法為統(tǒng)領(lǐng),“由上而下、上略下詳”,體系完備的貨幣制度規(guī)范體系。在法定數(shù)字貨幣制度供給的整體架構(gòu)下,首要的是進(jìn)行法定數(shù)字貨幣發(fā)行和運(yùn)行的制度構(gòu)建,主要是建立法定數(shù)字貨幣發(fā)行制度架構(gòu),明確法定數(shù)字貨幣運(yùn)行和流通管理機(jī)制,配置發(fā)行和運(yùn)行中參與主體的權(quán)利義務(wù)。一是建立法定數(shù)字貨幣發(fā)行制度架構(gòu)。在贊同間接發(fā)行模式的基礎(chǔ)上,提出法定數(shù)字貨幣的四點(diǎn)發(fā)行目標(biāo)、五項(xiàng)發(fā)行原則,確立雙層貨幣發(fā)行架構(gòu),即根據(jù)現(xiàn)行人民幣管理原則,法定數(shù)字貨幣的發(fā)行和回籠基于“中央銀行—商業(yè)銀行”二元體系來完成,堅(jiān)持“中心化”管理模式,利用現(xiàn)行商業(yè)銀行支付結(jié)算體系實(shí)現(xiàn)法定數(shù)字貨幣的投放和回收。這樣,法定數(shù)字貨幣發(fā)行的投放與回籠即為法定數(shù)字貨幣在數(shù)字貨幣賬戶或用戶端的數(shù)字錢包、中央銀行的法定數(shù)字貨幣發(fā)行庫、商業(yè)銀行的法定數(shù)字貨幣銀行庫,這三個(gè)關(guān)鍵元素之間轉(zhuǎn)移與交互的過程,也是法定數(shù)字貨幣的產(chǎn)生、流動(dòng)、清點(diǎn)核對(duì)及消亡的過程。二是明確法定數(shù)字貨幣運(yùn)行與流通管理機(jī)制。法定數(shù)字貨幣運(yùn)行的流通環(huán)境建設(shè)中,需要建立法定數(shù)字貨幣賬戶和銀行存款賬戶并存的二元賬戶體系,開發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部的數(shù)字貨幣支付系統(tǒng),滿足數(shù)字貨幣錢包開立及維護(hù)、數(shù)字貨幣錢包與銀行存款賬戶綁定及維護(hù)、數(shù)字貨幣賬戶存取現(xiàn)金、電子貨幣與數(shù)字貨幣兌換等各類功能。此時(shí)貨幣體系存在兩種法定貨幣,貨幣的運(yùn)行與流通也會(huì)相應(yīng)地分隔為“信用現(xiàn)鈔流通體系”、信用現(xiàn)鈔的映射--“電子貨幣流通體系”和“法定數(shù)字貨幣流通體系”,明確了三類流通體系的貨幣轉(zhuǎn)換規(guī)則。同時(shí),要完善大額現(xiàn)金管理制度等流通配套管理制度。三是配置發(fā)行和運(yùn)行中參與主體的權(quán)利義務(wù)。在法定數(shù)字貨幣發(fā)行和運(yùn)行過程中,中央銀行、商業(yè)銀行、法定數(shù)字貨幣持有人將產(chǎn)生與信用現(xiàn)鈔不同的直接的法律關(guān)系。社會(huì)公眾的法定數(shù)字貨幣權(quán)利,也將在普通法定貨幣權(quán)利基礎(chǔ)上具有特殊性,這些特殊性主要表現(xiàn)在他的貨幣選擇權(quán)、貨幣兌換權(quán)、支付確認(rèn)權(quán)和賠償請(qǐng)求權(quán)上。如此以來,中央銀行、商業(yè)銀行、法定數(shù)字貨幣持有人的權(quán)利義務(wù)與信用現(xiàn)鈔情景下的權(quán)利義務(wù)既有一定的重疊也有明顯的差異,進(jìn)而具體配置了各參與主體的主要權(quán)利結(jié)構(gòu)和義務(wù)結(jié)構(gòu)。總之,從技術(shù)層面上看,法定數(shù)字貨幣技術(shù)日新月異;從法律和經(jīng)濟(jì)層面上看,法定數(shù)字貨幣還十分年輕。法定數(shù)字貨幣研究與實(shí)踐還在不斷地探索與創(chuàng)新之中,現(xiàn)階段,必須注重技術(shù)手段、機(jī)制設(shè)計(jì)和法律法規(guī)三個(gè)層次的協(xié)調(diào)統(tǒng)一,才能構(gòu)建出兼具安全性與靈活性、簡(jiǎn)明高效、符合我國(guó)國(guó)情的法定數(shù)字貨幣制度規(guī)則體系。法定數(shù)字貨幣的影響力和未來發(fā)展前景極為廣闊,他是正在發(fā)展變化著的新生事物,誰都難以預(yù)計(jì)他將以怎樣的速度發(fā)展,又將怎樣改變我們的生活。
崔靜坤[3]（2021）在《FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)》文中指出在經(jīng)濟(jì)全球化背景下,國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)空前繁榮。貿(mào)易術(shù)語用來表示貨物的價(jià)格構(gòu)成,主要是對(duì)買賣雙方各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任及費(fèi)用等進(jìn)行劃分,在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì),FOB貿(mào)易術(shù)語是大多數(shù)國(guó)家出口貿(mào)易中使用最多的貿(mào)易術(shù)語。使用FOB術(shù)語成交,賣方需要在約定期限內(nèi)將貨物運(yùn)至指定裝運(yùn)港并裝到船上,賣方承擔(dān)貨物運(yùn)至裝運(yùn)港裝船過程中貨物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn),在貨物裝上船后賣方即完成交貨義務(wù),風(fēng)險(xiǎn)也由賣方轉(zhuǎn)移到買方。買方要及時(shí)租船訂艙,賣方裝船后要及時(shí)通知買方,使其辦理相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),買方承擔(dān)裝船后運(yùn)輸階段貨物毀損滅失的一切風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于賣方來說,首先使用FOB報(bào)價(jià)較為簡(jiǎn)單,不需計(jì)算運(yùn)輸費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。其次,操作簡(jiǎn)便,賣方不需辦理租船訂艙等運(yùn)輸手續(xù),進(jìn)口報(bào)關(guān)等手續(xù)均由買方負(fù)責(zé)。因此,賣方選擇FOB術(shù)語的比重相當(dāng)高。但是在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中,使用這一貿(mào)易術(shù)語仍然經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)各種爭(zhēng)議和問題,影響買賣雙方的利益,進(jìn)而阻礙國(guó)際貿(mào)易的正常進(jìn)行。所以了解和熟悉FOB術(shù)語以及相關(guān)法律法規(guī),知曉使用FOB術(shù)語運(yùn)輸過程中可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)并提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施對(duì)賣方來說至關(guān)重要。本文通過梳理和研究相關(guān)理論及現(xiàn)有的文獻(xiàn)資料,對(duì)FOB術(shù)語下賣方可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的總結(jié),并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出具有建設(shè)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。首先,通過對(duì)中國(guó)裁判文書網(wǎng)上有關(guān)FOB術(shù)語的判例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,從五方面詳細(xì)分析FOB術(shù)語下賣方可能面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括賣方的保險(xiǎn)利益風(fēng)險(xiǎn),賣方的提單風(fēng)險(xiǎn),買方指定貨代或承運(yùn)人無單放貨風(fēng)險(xiǎn),合同制定不合理對(duì)賣方的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及賣方收匯五大風(fēng)險(xiǎn)。其次,在構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,使用熵權(quán)法確定各級(jí)指標(biāo)權(quán)重并對(duì)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),得出影響賣方利益的主次要風(fēng)險(xiǎn),為中國(guó)出口企業(yè)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警。最后,根據(jù)測(cè)算評(píng)價(jià)結(jié)果得出的主次要風(fēng)險(xiǎn)提出具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施:賣方應(yīng)及時(shí)投保,投保陸運(yùn)險(xiǎn)及中國(guó)出口信用保險(xiǎn);明確賣方作為提單托運(yùn)人,比較選擇使用海運(yùn)單或船公司提單;詳細(xì)調(diào)查貨代與承運(yùn)人資信,與貨代簽訂保函;認(rèn)真審核合同中的“風(fēng)險(xiǎn)條款”;選擇穩(wěn)妥的付款方式。
文揚(yáng)[4]（2020）在《中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升策略研究》文中研究指明隨著“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略的實(shí)施,對(duì)外貿(mào)易愈發(fā)頻繁,貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大,加速促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)全球一體化,國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在此過程中得到了快速發(fā)展。同時(shí),國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)相比其他業(yè)務(wù)而言,風(fēng)險(xiǎn)更低,產(chǎn)生的收益更高,在業(yè)務(wù)辦理中占用的資金更少,已成為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重心。近幾年,為了適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的需求變化,各家商業(yè)銀行不斷進(jìn)行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)新,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提升技術(shù)支持和服務(wù)質(zhì)量,豐富國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)種類和結(jié)算方式,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈。中國(guó)銀行作為國(guó)內(nèi)最先開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行,擁有突出的業(yè)務(wù)能力、豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和全面的產(chǎn)品種類,一直都是國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的標(biāo)桿品牌。然而中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算量的上升卻顯得十分乏力,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力明顯不足。通過實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn),中國(guó)銀行L分行主要存在營(yíng)銷力度缺失、重視程度偏低、團(tuán)隊(duì)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足、產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重、流程待優(yōu)化等問題,從而導(dǎo)致其國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的提升受到了很大制約。本文基于以上背景,首先梳理了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管控、業(yè)務(wù)問題與對(duì)策等相關(guān)文獻(xiàn),以7P營(yíng)銷理論、商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力理論作為理論基礎(chǔ),選擇中國(guó)銀行L分行為研究對(duì)象,探討國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升的問題。然后,采用半結(jié)構(gòu)化訪談和實(shí)地調(diào)查相結(jié)合的方法,從國(guó)際結(jié)算量、國(guó)家政策、電子化程度、產(chǎn)品技術(shù)與業(yè)務(wù)流程、自身經(jīng)營(yíng)管理方面對(duì)中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行了研究,分析得出了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)目前存在的幾個(gè)主要問題。其次,本文對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的影響因素進(jìn)行了研究,構(gòu)建了中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算量提升內(nèi)外部影響因素評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,采用K-均值聚類分析法,運(yùn)用SPSS軟件對(duì)問卷數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,分析得到國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升的主要影響因素。再次,構(gòu)建了中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算量提升主要影響因素指標(biāo)體系,建立了層次結(jié)構(gòu)模型,運(yùn)用SPSSAU軟件對(duì)專家打分問卷進(jìn)行處理,計(jì)算得到準(zhǔn)則層和子準(zhǔn)則層各指標(biāo)權(quán)重。最后,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,從主要影響因素方面對(duì)中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升的對(duì)策建議進(jìn)行了研究。基于以上研究,本文不僅有利于中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的提升,同時(shí)還有利于同業(yè)中有類似國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展問題的金融機(jī)構(gòu)參考借鑒并實(shí)踐應(yīng)用。因此,本文從商業(yè)銀行的視角出發(fā),以國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的提升策略為研究對(duì)象,結(jié)合K-均值聚類分析法和層次分析法,為我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升策略的研究提供了一個(gè)新的思考方向,具有一定的理論和實(shí)踐價(jià)值。
蔡駿祥[5]（2020）在《基于內(nèi)部控制視角的我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究 ——以ZX銀行為例》文中認(rèn)為銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的中心,銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況和資產(chǎn)安全性,會(huì)影響社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況,與國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定息息相關(guān)。很多商業(yè)銀行由于操作失誤造成資產(chǎn)損失,深入分析研究商業(yè)銀行資產(chǎn)損失案件后,發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)是造成財(cái)產(chǎn)損失的重要原因,說明商業(yè)銀行并不重視會(huì)計(jì)操作管理問題,會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性不足。想要保證商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全,減少商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失,就要重視會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理問題。本文主要分析研究商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)問題,首先介紹內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)操作的現(xiàn)有研究,之后圍繞會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制進(jìn)行理論分析,再以ZX銀行為例,分析研究ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況,并指出其中的不足之處,從內(nèi)部控制視角對(duì)ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行分析,最后針對(duì)ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因并基于內(nèi)部控制視角對(duì)ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出對(duì)策及建議。在論文的研究過程中,主要采用了文獻(xiàn)比較研究、案例分析及實(shí)地調(diào)研等方法。同時(shí),為進(jìn)一步加深對(duì)當(dāng)前ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的了解及完善最終的對(duì)策建議,在實(shí)地調(diào)研的過程中結(jié)合了訪談問卷的形式,對(duì)ZX銀行涉及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的各條線人員進(jìn)行了面訪,整理分析ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、成因及改善意見。研究表明,雖然ZX銀行建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系,但是ZX銀行的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)依然比較突出,包括票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、身份識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)賬單風(fēng)險(xiǎn)、輪崗風(fēng)險(xiǎn)等。而這些會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)都與內(nèi)部控制息息相關(guān),因此本論文從內(nèi)部控制五要素入手對(duì)ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析并提出對(duì)策建議。通過本論文的研究,補(bǔ)充和完善我國(guó)商業(yè)銀行控制會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究成果。
朱云鶴[6]（2020）在《X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理近年來,隨著國(guó)家加大金融貿(mào)易政策開放力度,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行迎來了更為良好的發(fā)展空間。在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中,銀行也進(jìn)一步加快對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展,以國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為例,雖然該業(yè)務(wù)為全新的金融業(yè)務(wù)類型,但由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)間較短,且實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也較為不足,因而,國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也容易面臨較為復(fù)雜、多變的風(fēng)險(xiǎn)因素。鑒于此,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展尤為重要。本文鑒于以上述需求,以X商業(yè)銀行作為目標(biāo)案例,由于該銀行有較長(zhǎng)的發(fā)展背景,且近年來的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)取得較好的績(jī)效成果,因而有一定的研究代表性。對(duì)此,本文先是對(duì)X商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行案例分析,從而得知該銀行當(dāng)前的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型,主要包括:出口信用證類產(chǎn)品、進(jìn)口信用證類產(chǎn)品、托收保函產(chǎn)品等產(chǎn)品類型,在業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)方面,該銀行擁有較好的客戶優(yōu)勢(shì),但在2018年,X商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入較2017年有所減少,并且國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貿(mào)易結(jié)算總額,也較上一年度有較減少;其后,進(jìn)一步對(duì)X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)該銀行國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批流程涉及:客戶信用授信額度評(píng)估、業(yè)務(wù)申請(qǐng)、業(yè)務(wù)復(fù)審及貸款發(fā)放四個(gè)流程;在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,X商業(yè)銀行側(cè)重圍繞客戶授信、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)等采取相應(yīng)的措施;在風(fēng)險(xiǎn)管理效果方面,X商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平并不顯著。緊接著,通過對(duì)X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的問題和影響因素進(jìn)行探討,得知該銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題包括:外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)這些關(guān)鍵問題,而影響X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的因素在于,銀行缺乏完善的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、缺少高效的授信風(fēng)險(xiǎn)防范體系等。本文通過構(gòu)建RAROC風(fēng)險(xiǎn)模型,并結(jié)合公式和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法,對(duì)X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),進(jìn)行度量和識(shí)別,并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析。最后,為X商業(yè)銀提供了以下優(yōu)化對(duì)策,包括注重國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量評(píng)價(jià)、建立獨(dú)立的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系、注重內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、建設(shè)完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等,以促進(jìn)X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。本研究期望能夠減少X商業(yè)銀行銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)概率,同時(shí),期望能夠?yàn)閲?guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行提供相應(yīng)的案例參考借鑒。
趙小草[7]（2020）在《集中管理模式下上市公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)及防范研究 ——以康得新為例》文中提出隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,單個(gè)企業(yè)有限的生產(chǎn)規(guī)模難以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)運(yùn)而生。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員可以通過生產(chǎn)、銷售、資金、技術(shù)和人才方面的共享和調(diào)配高效地整合內(nèi)外部資源,實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的整體目標(biāo)。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大,內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性增加了集團(tuán)管控的難度。集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理尤其是資金管理是保證企業(yè)正常運(yùn)行,提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力最為行之有效的管控方式。因此,探究和發(fā)掘更加科學(xué)高效的資金管理策略以提高內(nèi)部資金的使用效率是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中需要解決的關(guān)鍵問題,也是企業(yè)管理和發(fā)展的核心問題。集團(tuán)控股的上市公司是集團(tuán)管理的核心,上市公司的資金管理是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重中之重。集中管理模式下的資金管理是指集團(tuán)對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)管控方式,這種資金管理方式能較好地整合企業(yè)內(nèi)部資源,降低資本成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),有效地提高資金使用效率。然而,由于國(guó)家政策、外部市場(chǎng)環(huán)境、信息技術(shù)和內(nèi)部控制制度缺失等因素的影響,往往導(dǎo)致企業(yè)的資金管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。在集中管理的模式下,上市公司必須建立一套具有針對(duì)性的資金風(fēng)險(xiǎn)防范方案,使其盡可能地避開資金管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn),讓企業(yè)資金進(jìn)入良性循環(huán)、實(shí)現(xiàn)上市公司的可持續(xù)發(fā)展和既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。本文立足于上市公司角度,首先對(duì)目前集中管理模式下企業(yè)資金管理方面的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理,介紹了有關(guān)企業(yè)集團(tuán)、財(cái)務(wù)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)等方面的中外研究現(xiàn)狀。其次,本文以集中管理模式下上市公司康得新資金管理為研究對(duì)象,對(duì)康得新公司及行業(yè)背景做了簡(jiǎn)要介紹,從資金預(yù)算管理、資金配置管理、資金結(jié)算管理三個(gè)方面介紹了康得新資金管理的內(nèi)容。對(duì)目前康得新在資金管理中所出現(xiàn)存貸雙高、資金占用、負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理、風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的問題進(jìn)行了闡述。再次,本文采用理論分析的方法介紹了企業(yè)資金管理的模式,包括報(bào)賬中心模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模式以及資金池模式等,探討了集中管理模式下的資金管理在優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資源的配置,提高資金收益率,降低集團(tuán)資本成本,規(guī)避集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提升企業(yè)信息化管理水平等方面的優(yōu)勢(shì)。結(jié)合目前康得新資金管理現(xiàn)狀對(duì)其資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析,發(fā)現(xiàn)其在預(yù)算管理中存在預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)算審批風(fēng)險(xiǎn),在資金配置環(huán)節(jié)存在籌資、投資和資金占用等風(fēng)險(xiǎn),在資金結(jié)算中存在信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和人員操作風(fēng)險(xiǎn),并以此對(duì)其資金管理風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行了分析。最后對(duì)于集中管理模式下康得新資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)提出了防范措施。在資金預(yù)算方面,通過完善預(yù)算管理制度、提高資金預(yù)算管理目標(biāo)的科學(xué)性、選取合適的預(yù)算編制方法提高預(yù)算的準(zhǔn)確性等措施,防范資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在資金配置方面,通過加強(qiáng)企業(yè)信息披露制度、強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)管、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)部信貸制度的管理等四個(gè)方面提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)于資金結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn),提出優(yōu)化信息管理系統(tǒng)和加強(qiáng)資金管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
許高慶[8]（2020）在《我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理研究 ——基于中央對(duì)手方視角》文中研究指明作為現(xiàn)代證券市場(chǎng)證券結(jié)算系統(tǒng)的核心制度,中央對(duì)手方通過介入市場(chǎng)已成交合約的交易雙方之間,成為所有買方的賣方和所有賣方的買方,并據(jù)此確保合約的正常履行。中央對(duì)手方的安全與效率對(duì)于整個(gè)證券市場(chǎng)運(yùn)行帶來重要影響,如果缺乏適當(dāng)管理,其可能成為金融系統(tǒng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)源頭。2008年波及全球的金融危機(jī)始于美國(guó)次級(jí)貸款人對(duì)于房屋抵押貸款的大面積違約,危機(jī)在金融體系內(nèi)的蔓延則主要是由于信用違約互換（CDS）等場(chǎng)外金融衍生品的交易信息不透明,致使次貸違約風(fēng)波在不同金融機(jī)構(gòu)之間迅速傳染,進(jìn)而導(dǎo)致金融市場(chǎng)出現(xiàn)流動(dòng)性枯竭。與場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的混亂狀況形成鮮明對(duì)照的是,得益于中央對(duì)手方清算制度,場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng)在危機(jī)發(fā)生期間一直保持安全平穩(wěn)運(yùn)行。危機(jī)過后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)與學(xué)界迅速研究與總結(jié)結(jié)算系統(tǒng)在應(yīng)對(duì)此次危機(jī)過程中所發(fā)揮的關(guān)鍵作用。G20集團(tuán)在2009年美國(guó)匹茲堡峰會(huì)共同提出全球金融監(jiān)管改革計(jì)劃,明確要求“所有標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)外衍生品納入中央對(duì)手方清算”。雖然此次危機(jī)對(duì)于我國(guó)證券市場(chǎng)影響有限,但是內(nèi)在的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)卻值得我們深入研究探討?；谏鲜隹紤],論文試圖從中央對(duì)手方的視角,對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行研究。具體而言,論文主要探討以下三方面問題:第一,在我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中,中央對(duì)手方的作用發(fā)揮存在哪些問題,對(duì)于我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展產(chǎn)生哪些影響?第二,中央對(duì)手方在管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮哪些作用,通過何種途徑施加管理,作用機(jī)理如何?第三,為更好促進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)中央對(duì)手方在結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用發(fā)揮,應(yīng)作哪些改革與優(yōu)化?其中,第一個(gè)問題是全文研究的原因與目的,第二個(gè)問題是第一個(gè)問題在實(shí)踐中的延續(xù),第三個(gè)問題則是全文研究的落腳點(diǎn)。針對(duì)第一個(gè)問題,論文對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)中央對(duì)手方的發(fā)展模式展開梳理,并結(jié)合我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展演進(jìn),重點(diǎn)分析我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度,探討形成現(xiàn)有結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的歷史原因。針對(duì)第二個(gè)問題,論文運(yùn)用金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融穩(wěn)定理論、市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)理論以及信息不對(duì)稱理論對(duì)于中央對(duì)手方結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的作用機(jī)理進(jìn)行分析,梳理總結(jié)出中央對(duì)手方基于事前、事中和事后三條直接管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的作用路徑,以及通過提升市場(chǎng)流動(dòng)性、縮小市場(chǎng)信息不對(duì)稱程度間接降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的兩條間接影響渠道。并基于直接作用路徑分析結(jié)論,分別從結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防、事中測(cè)度以及事后處置等環(huán)節(jié)入手,分析我國(guó)中央對(duì)手方管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的問題及解決思路。其中,在風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防環(huán)節(jié),對(duì)于我國(guó)證券市場(chǎng)現(xiàn)行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制的實(shí)踐情況進(jìn)行概述,對(duì)通過交易制度預(yù)防結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的不利影響展開分析,通過開展中央對(duì)手方預(yù)防結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際比較研究,提出關(guān)于我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防機(jī)制的改進(jìn)方向;在風(fēng)險(xiǎn)的事中測(cè)度環(huán)節(jié),從現(xiàn)有證券市場(chǎng)靜態(tài)結(jié)算保證金制度弊端著手,梳理關(guān)于結(jié)算保證金制度有效性的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),探索動(dòng)態(tài)結(jié)算保證金制度的設(shè)計(jì)思路,并運(yùn)用GARCH族模型以及歷史模擬法對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度問題進(jìn)行實(shí)證分析;在風(fēng)險(xiǎn)的事后處置環(huán)節(jié),總結(jié)中央對(duì)手方處置結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)遵循的三條原則,并對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)引入具有風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)性質(zhì)的結(jié)算違約基金問題進(jìn)行實(shí)證探討。對(duì)境外主要國(guó)家（地區(qū)）2008年全球金融危機(jī)之后的金融監(jiān)管改革實(shí)踐進(jìn)行梳理,并對(duì)其中涉及強(qiáng)化證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理改革措施的共性特征進(jìn)行提煉。試圖通過多維度分析,尋求有關(guān)第一個(gè)問題的解題答案。針對(duì)第三個(gè)問題,論文基于前兩個(gè)問題的研究結(jié)論,從宏觀、中觀、微觀三個(gè)維度提出強(qiáng)化結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。所提出的具體建議包括:在金融制度改革層面,建議強(qiáng)化行為監(jiān)管在防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用發(fā)揮,加強(qiáng)對(duì)于重要金融基礎(chǔ)設(shè)施的統(tǒng)籌監(jiān)管,明確中央銀行對(duì)于中央對(duì)手方的“最后貸款人”角色,加強(qiáng)對(duì)于中央對(duì)手方基礎(chǔ)性制度安排的法律支持;在證券行業(yè)層面,建議全面推進(jìn)貨銀對(duì)付制度改革,推動(dòng)交易機(jī)制優(yōu)化以回歸交易屬性,推動(dòng)客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度改革以及建立證券市場(chǎng)合格中央對(duì)手方（QCCP）認(rèn)證制度;在證券結(jié)算機(jī)構(gòu)層面,建議構(gòu)建并完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),建立動(dòng)態(tài)結(jié)算保證金制度以及建立以風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)為核心的結(jié)算違約處置機(jī)制。但是,論文在理論與實(shí)證研究上均有不足。而隨著金融科技對(duì)傳統(tǒng)金融行業(yè)不斷產(chǎn)生變革性影響,還需進(jìn)一步考慮金融科技對(duì)于證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的作用與影響,這也將是未來研究的重點(diǎn)方向。
馬子軼[9]（2020）在《A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控研究》文中認(rèn)為中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入了新的時(shí)代,中國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段向高質(zhì)量發(fā)展階段邁進(jìn),同時(shí)也對(duì)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展提出了更高的要求。新一屆黨委成立以來,中國(guó)特色社會(huì)主義思想便成為了新時(shí)代黨和人民群眾的新方向,我國(guó)將黨的十九大精神深入貫徹落實(shí),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào),堅(jiān)持新發(fā)展理念,以高質(zhì)量發(fā)展為總要求,深入貫徹落實(shí)“六維方略”堅(jiān)持黨的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)工作兩不誤,堅(jiān)定不移抓好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型、持續(xù)深化改革、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、全面從嚴(yán)治黨治行等重點(diǎn)工作,將打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”放在首位,獲得了建設(shè)國(guó)際知名商業(yè)銀行集團(tuán)的初步性勝利。本文以A銀行錦州分行為研究對(duì)象,分析歸納A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的具體內(nèi)容。通過深入研究和分析找出對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因和客觀原因,找出對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)金融經(jīng)濟(jì)、銀行自身及銀行員工和單位客戶的危害,最終根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的各自成因和危害,結(jié)合已有的成功經(jīng)驗(yàn)和措施,制定防范和控制商業(yè)銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施。本文通過對(duì)A銀行錦州分行目前采取的對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施和效果進(jìn)行分析,提出了現(xiàn)實(shí)可行的對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的改進(jìn)措施。本文共分為六個(gè)部分:第一部分介紹了對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究背景和研究意義,國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀,以及本文的研究?jī)?nèi)容及研究方法。第二部分介紹了對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)的基本概念和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定。第三部分介紹了A銀行錦州分行的基本情況和對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)辦理流程及原則,并指出這些對(duì)公業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第四部分介紹了 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)目前采取的風(fēng)險(xiǎn)防控策略。第五部分提出針對(duì)A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的保障。第六部給出本文的結(jié)論。本文結(jié)合實(shí)際對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題和實(shí)際案例進(jìn)行深入思考和研究,對(duì)商業(yè)銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制提供參考和建議,提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
李欣悅[10]（2020）在《A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略研究》文中研究指明伴隨著金融產(chǎn)品類型的多樣化發(fā)展、金融服務(wù)的不斷創(chuàng)新、經(jīng)濟(jì)體量的不斷增長(zhǎng),金融機(jī)構(gòu)在獲得可觀收益的的同時(shí),也面對(duì)著隨之而來的巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。近些年來,全球范圍內(nèi)的多家金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)且涉案金額巨大、作案手段多樣、案情復(fù)雜,給金融機(jī)構(gòu)帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)危機(jī)。對(duì)于各金融機(jī)構(gòu)來說,業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展十分重要,業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控同樣也十分重要。商業(yè)銀行做為金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分、金融市場(chǎng)的重要參與者,其業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)的良好把控對(duì)于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。而會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ),是銀行發(fā)展的基石。伴隨著金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和研發(fā),商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)始終呈現(xiàn)著多元化、復(fù)雜化的發(fā)展形勢(shì),并沒有平穩(wěn)、健康的發(fā)展,隱含著風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,對(duì)商業(yè)銀行的健康發(fā)展有著至關(guān)重要的作用,對(duì)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展有著積極且正面的作用,是商業(yè)銀行建立健全的內(nèi)控體系,增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力,抵御外部事件侵襲的重要保障。本文選取了A銀行長(zhǎng)春分行這一典型商業(yè)銀行作為研究對(duì)象展開分析,根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀,分析當(dāng)前A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)因素,并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素提取,建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系,選取適合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本文采用層次分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法結(jié)合的方式對(duì)A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及應(yīng)對(duì)策略的保障措施,從而使A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)能得到有效的管理,降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率,確保銀行業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定發(fā)展。筆者希望通過本文的分析,能夠?qū)銀行長(zhǎng)春分行未來的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有所幫助。同時(shí),也希望借助本文引起學(xué)術(shù)界對(duì)于商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注,為我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作健康、穩(wěn)定的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
二、銀行結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范（論文開題報(bào)告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡(jiǎn)單簡(jiǎn)介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡(jiǎn)單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準(zhǔn)備的觀點(diǎn)或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡(jiǎn)64位RISC處理器存儲(chǔ)管理單元結(jié)構(gòu)并詳細(xì)分析其設(shè)計(jì)過程。在該MMU結(jié)構(gòu)中,TLB采用叁個(gè)分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲(chǔ)器并行查找,支持粗粒度為64KB和細(xì)粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級(jí)分層頁表結(jié)構(gòu)映射地址空間,并詳細(xì)論述了四級(jí)頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結(jié)構(gòu)組織等。該MMU結(jié)構(gòu)將作為該處理器存儲(chǔ)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關(guān)研究對(duì)象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對(duì)象從而得到有關(guān)信息。
實(shí)驗(yàn)法：通過主支變革、控制研究對(duì)象來發(fā)現(xiàn)與確認(rèn)事物間的因果關(guān)系。
文獻(xiàn)研究法：通過調(diào)查文獻(xiàn)來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實(shí)證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實(shí)踐的需要提出設(shè)計(jì)。
定性分析法：對(duì)研究對(duì)象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的研究，這個(gè)方法需要計(jì)算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對(duì)研究對(duì)象的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步精確化。
跨學(xué)科研究法：運(yùn)用多學(xué)科的理論、方法和成果從整體上對(duì)某一課題進(jìn)行研究。
功能分析法：這是社會(huì)科學(xué)用來分析社會(huì)現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個(gè)方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設(shè)一個(gè)與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、銀行結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范（論文提綱范文）
（1）銀行信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 主要內(nèi)容及研究方法 |
| 1.2.1 主要內(nèi)容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究框架 |
| 1.3 創(chuàng)新與不足 |
| 1.3.1 可能的創(chuàng)新點(diǎn) |
| 1.3.2 不足點(diǎn) |
| 第2章 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 關(guān)于信用證的研究綜述 |
| 2.2 關(guān)于貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的研究綜述 |
| 2.2.1 國(guó)內(nèi)研究綜述 |
| 2.2.2 國(guó)外研究綜述 |
| 2.3 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究綜述 |
| 2.4 文獻(xiàn)評(píng)述 |
| 第3章 信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)分析 |
| 3.1 進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù) |
| 3.1.1 進(jìn)口開證 |
| 3.1.2 進(jìn)口押匯 |
| 3.2 出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù) |
| 3.2.1 打包貸款 |
| 3.2.2 出口押匯 |
| 第4章 信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建 |
| 4.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建原則 |
| 4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建過程 |
| 4.2.1 進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)分析 |
| 4.2.2 出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)分析 |
| 4.2.3 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系初步構(gòu)建 |
| 4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)影響程度初步篩選 |
| 4.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的確定 |
| 第5章 信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型構(gòu)建 |
| 5.1 模型選擇 |
| 5.1.1 模糊綜合評(píng)判法與其他評(píng)估方法的比較 |
| 5.1.2 模糊綜合評(píng)判法的簡(jiǎn)介 |
| 5.1.3 模糊綜合評(píng)判法的步驟 |
| 5.1.4 模糊評(píng)判指標(biāo)處理 |
| 5.1.5 多層次模糊綜合評(píng)判 |
| 5.2 隸屬度的確定 |
| 5.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)模糊綜合評(píng)判 |
| 5.3.1 模糊綜合評(píng)判法的選用 |
| 5.3.2 確定進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因素集和評(píng)判集 |
| 5.3.3 確定出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因素集和評(píng)判集 |
| 第6章 銀行信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)證分析 |
| 6.1 實(shí)證對(duì)象 |
| 6.1.1 實(shí)證對(duì)象選擇的依據(jù) |
| 6.1.2 實(shí)證對(duì)象簡(jiǎn)介 |
| 6.2 確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重 |
| 6.2.1 確立進(jìn)口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重 |
| 6.2.2 確立出口信用證貿(mào)易融資業(yè)務(wù)一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重 |
| 6.3 模糊綜合評(píng)判 |
| 6.3.1 數(shù)據(jù)采集 |
| 6.3.2 建立指標(biāo)因素集與評(píng)判集間的模糊關(guān)系矩陣及模糊綜合評(píng)判 |
| 6.4 評(píng)判結(jié)果分析 |
| 6.4.1 一級(jí)模糊綜合評(píng)判的加權(quán)平均結(jié)果及其分析 |
| 6.4.2 二級(jí)模糊綜合評(píng)判的加權(quán)平均結(jié)果及其分析 |
| 第7章 主要研究結(jié)論與風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 |
| 7.1 主要研究結(jié)論 |
| 7.2 信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 |
| 7.3 操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 |
| 7.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 A 工商銀行SZ分行調(diào)查問卷 |
| 附錄 B 專家咨詢問卷 |
| 致謝 |
（2）法定數(shù)字貨幣法經(jīng)濟(jì)邏輯與制度規(guī)則研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 導(dǎo)論 |
| 第一節(jié) 研究意義和研究背景 |
| 第二節(jié) 核心名詞辨析和界定 |
| 一、研究對(duì)象的界定 |
| 二、相關(guān)概念的界定 |
| 三、諸“貨幣”形態(tài)關(guān)系 |
| 第三節(jié) 國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述 |
| 一、法定數(shù)字貨幣的內(nèi)涵 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的影響 |
| 三、法定數(shù)字貨幣的發(fā)行 |
| 四、法定數(shù)字貨幣的規(guī)制 |
| 五、國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究述評(píng) |
| 第四節(jié) 研究方法和內(nèi)容框架 |
| 一、研究方法 |
| 二、內(nèi)容框架 |
| 三、主要?jiǎng)?chuàng)新 |
| 第二章 貨幣本質(zhì)和貨幣形態(tài)演進(jìn)基本規(guī)律 |
| 第一節(jié) 貨幣的本質(zhì)與主要理論 |
| 一、貨幣的內(nèi)涵和本質(zhì)理論 |
| 二、貨幣的職能和理論發(fā)展 |
| 三、貨幣的社會(huì)和法律屬性 |
| 第二節(jié) 貨幣形態(tài)演進(jìn)及其規(guī)律 |
| 一、貨幣形態(tài)演化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)特征 |
| 二、貨幣形態(tài)演化的經(jīng)濟(jì)科技基礎(chǔ) |
| 三、貨幣形態(tài)演化的法經(jīng)濟(jì)學(xué)規(guī)律 |
| 第三節(jié) 新科技與數(shù)字貨幣發(fā)展 |
| 一、數(shù)字貨幣產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)科技基礎(chǔ) |
| 二、貨幣數(shù)字化和數(shù)字貨幣的產(chǎn)生 |
| 三、數(shù)字貨幣基本特征和價(jià)值改進(jìn) |
| 第三章 法定數(shù)字貨幣基本理論和邏輯基礎(chǔ) |
| 第一節(jié) 法定數(shù)字貨幣及其基本理論 |
| 一、法定數(shù)字貨幣的法經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的法經(jīng)濟(jì)屬性 |
| 三、法定數(shù)字貨幣的法經(jīng)濟(jì)特征 |
| 四、法定數(shù)字貨幣的理論新挑戰(zhàn) |
| 第二節(jié) 數(shù)字形式“貨幣”的差異比較 |
| 一、法定數(shù)字貨幣與電子貨幣 |
| 二、法定數(shù)字貨幣與虛擬貨幣 |
| 三、法定數(shù)字貨幣與私人數(shù)字貨幣 |
| 第三節(jié) 法定數(shù)字貨幣的績(jī)效和價(jià)值 |
| 一、貨幣競(jìng)爭(zhēng)模式及其基本特點(diǎn) |
| 二、現(xiàn)行貨幣競(jìng)爭(zhēng)的績(jī)效與不足 |
| 三、法定數(shù)字貨幣價(jià)值功能改進(jìn) |
| 第四章 國(guó)內(nèi)外法定數(shù)字貨幣的研究與開發(fā) |
| 第一節(jié) 國(guó)外法定數(shù)字貨幣的政策推進(jìn) |
| 一、私人數(shù)字貨幣的政策和監(jiān)管 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的政策和取向 |
| 三、法定數(shù)字貨幣的研究和實(shí)踐 |
| 第二節(jié) 國(guó)際組織法定數(shù)字貨幣的研究 |
| 一、私人數(shù)字貨幣的取向和監(jiān)管 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的政策和取向 |
| 三、法定數(shù)字貨幣的研究和觀點(diǎn) |
| 第三節(jié) 我國(guó)法定數(shù)字貨幣的研究開發(fā) |
| 一、法定數(shù)字貨幣理論和政策取向 |
| 二、法定數(shù)字貨幣研究和開發(fā)實(shí)踐 |
| 三、法定數(shù)字貨幣科技和金融路徑 |
| 第五章 法定數(shù)字貨幣對(duì)金融機(jī)制的影響和效益 |
| 第一節(jié) 法定數(shù)字貨幣對(duì)貨幣機(jī)制的影響 |
| 一、法定數(shù)字貨幣對(duì)貨幣供應(yīng)的變化 |
| 二、法定數(shù)字貨幣對(duì)貨幣需求的變化 |
| 三、法定數(shù)字貨幣對(duì)貨幣控制的提升 |
| 第二節(jié) 法定數(shù)字貨幣對(duì)貨幣政策的影響 |
| 一、貨幣政策調(diào)控模式理論及其實(shí)踐 |
| 二、法定數(shù)字貨幣對(duì)調(diào)控機(jī)制的優(yōu)化 |
| 三、法定數(shù)字貨幣對(duì)傳導(dǎo)機(jī)制的改進(jìn) |
| 第三節(jié) 法定數(shù)字貨幣對(duì)支付體系的影響 |
| 一、我國(guó)現(xiàn)行支付體系及其運(yùn)營(yíng)模式 |
| 二、我國(guó)支付體系存在的問題和缺陷 |
| 三、法定數(shù)字貨幣對(duì)支付體系的完善 |
| 第六章 我國(guó)法定數(shù)字貨幣制度供給與需求 |
| 第一節(jié) 法定數(shù)字貨幣制度需求和供給 |
| 一、現(xiàn)行法定貨幣的制度規(guī)則及評(píng)析 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的制度需求和創(chuàng)新 |
| 第二節(jié) 法定數(shù)字貨幣制度供給和架構(gòu) |
| 一、法定數(shù)字貨幣的制度供給思路 |
| 二、法定數(shù)字貨幣的立法模式選擇 |
| 第七章 我國(guó)法定數(shù)字貨幣發(fā)行和運(yùn)行制度構(gòu)建 |
| 第一節(jié) 法定數(shù)字貨幣發(fā)行的制度架構(gòu) |
| 一、法定數(shù)字貨幣發(fā)行的經(jīng)濟(jì)目標(biāo) |
| 二、法定數(shù)字貨幣發(fā)行的基本原則 |
| 三、法定數(shù)字貨幣發(fā)行的管理機(jī)制 |
| 第二節(jié) 法定數(shù)字貨幣運(yùn)行與流通管理 |
| 一、法定數(shù)字貨幣運(yùn)行體系和基礎(chǔ) |
| 二、法定數(shù)字貨幣運(yùn)行與流通機(jī)制 |
| 三、法定數(shù)字貨幣流通的配套制度 |
| 第三節(jié) 法定數(shù)字貨幣權(quán)責(zé)義務(wù)及配置 |
| 一、法定數(shù)字貨幣的主要法律關(guān)系 |
| 二、法定數(shù)字貨幣發(fā)行的權(quán)責(zé)配置 |
| 三、法定數(shù)字貨幣運(yùn)行的權(quán)責(zé)分配 |
| 第八章 總結(jié)與展望 |
| 一、全文總結(jié) |
| 二、未來展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（3）FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 選題背景與研究意義 |
| 1.1.1 選題背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究?jī)?nèi)容與研究方法 |
| 1.2.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)與不足 |
| 2.理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 理論基礎(chǔ) |
| 2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.1.2 信息不對(duì)稱理論 |
| 2.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.2.1 不同慣例對(duì)FOB術(shù)語的解釋及其變型相關(guān)研究 |
| 2.2.2 FOB貿(mào)易術(shù)語賣方風(fēng)險(xiǎn)及防范相關(guān)研究 |
| 3.FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.1 賣方的保險(xiǎn)利益風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.1.1 裝船前保險(xiǎn)缺失風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.1.2 裝船后保險(xiǎn)缺失風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2 賣方的提單風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.1 關(guān)于提單的國(guó)際公約 |
| 3.2.2 賣方未取得提單的風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.3 提單中的托運(yùn)人風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.4 過期提單風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3 賣方遭遇無單放貨風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.1 無單放貨的含義及其危害 |
| 3.3.2 買方指定貨代下的無單放貨風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.4 賣方的合同制定風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.4.1 合同軟條款風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.4.2 價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.5 賣方收匯風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.5.1 使用信用證結(jié)算的隱性利益風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.5.2 采用電匯支付方式存在風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) |
| 4.1 指標(biāo)選取和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)構(gòu)建及數(shù)據(jù)來源說明 |
| 4.1.1 指標(biāo)體系構(gòu)建原則 |
| 4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取 |
| 4.1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建與數(shù)據(jù)來源 |
| 4.2 風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算與評(píng)價(jià) |
| 4.2.1 基于熵權(quán)法指標(biāo)權(quán)重的確定 |
| 4.2.2 熵權(quán)法計(jì)算結(jié)果與分析 |
| 5.FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1 合同風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.1.1 訂立明確的貿(mào)易合同 |
| 5.1.2 明確規(guī)定違約賠償標(biāo)準(zhǔn)及爭(zhēng)端解決機(jī)制 |
| 5.1.3 合同履行風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.2 無單放貨風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.2.1 謹(jǐn)防某些國(guó)家海關(guān)及港口允許無單放貨的情況 |
| 5.2.2 詳細(xì)調(diào)查貨代或承運(yùn)人資信 |
| 5.2.3 賣方與貨代建立四方關(guān)系模式 |
| 5.2.4 賣方與貨代簽訂保函 |
| 5.3 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.3.1 謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)象,深入進(jìn)行資信調(diào)查 |
| 5.3.2 選擇穩(wěn)妥的付款方式 |
| 5.4 提單風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.4.1 明確賣方作為提單托運(yùn)人 |
| 5.4.2 積極參與租船訂艙環(huán)節(jié) |
| 5.5 保險(xiǎn)利益風(fēng)險(xiǎn)防范 |
| 5.5.1 投保陸運(yùn)險(xiǎn) |
| 5.5.2 投保中國(guó)出口信用保險(xiǎn) |
| 參考文獻(xiàn) |
| 作者簡(jiǎn)歷 |
| 致謝 |
（4）中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升策略研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究?jī)?nèi)容與研究思路 |
| 1.2.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.2.2 論文框架 |
| 1.2.3 研究思路 |
| 1.3 研究方法與技術(shù)路線 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技術(shù)路線 |
| 1.4 主要?jiǎng)?chuàng)新之處 |
| 2 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 相關(guān)概念 |
| 2.1.1 國(guó)際結(jié)算 |
| 2.1.2 國(guó)際結(jié)算方式 |
| 2.2 理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 7P營(yíng)銷理論 |
| 2.2.2 商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力理論 |
| 2.3 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.3.1 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)相關(guān)研究 |
| 2.3.2 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管控相關(guān)研究 |
| 2.3.3 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)問題與對(duì)策相關(guān)研究 |
| 2.3.4 文獻(xiàn)評(píng)析 |
| 3 中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題 |
| 3.1 中國(guó)銀行L分行基本情況 |
| 3.1.1 中國(guó)銀行L分行簡(jiǎn)介 |
| 3.1.2 中國(guó)銀行L分行組織架構(gòu)與人員結(jié)構(gòu) |
| 3.2 中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 國(guó)際結(jié)算量方面 |
| 3.2.2 國(guó)家政策方面 |
| 3.2.3 電子化程度方面 |
| 3.2.4 產(chǎn)品技術(shù)與業(yè)務(wù)流程方面 |
| 3.2.5 自身經(jīng)營(yíng)管理方面 |
| 3.3 中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題及成因 |
| 4 中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升影響因素分析 |
| 4.1 基于K-均值聚類分析法的影響因素分析 |
| 4.1.1 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升影響因素問卷指標(biāo)體系設(shè)計(jì) |
| 4.1.2 分析方法與框架 |
| 4.1.3 調(diào)查方法與對(duì)象 |
| 4.1.4 K-均值聚類分析結(jié)果 |
| 4.2 基于AHP的主要因素影響程度分析 |
| 4.2.1 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升主要因素影響程度評(píng)價(jià)指標(biāo)選取 |
| 4.2.2 層次結(jié)構(gòu)模型建立 |
| 4.2.3 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升指標(biāo)權(quán)重確定調(diào)查問卷設(shè)計(jì) |
| 4.2.4 指標(biāo)權(quán)重計(jì)算和一致性檢驗(yàn) |
| 4.2.5 AHP層次分析結(jié)果 |
| 4.3 本章小結(jié) |
| 5 中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升對(duì)策建議 |
| 5.1 國(guó)家政策方面 |
| 5.1.1 深入研究政策,靈活運(yùn)用政策 |
| 5.1.2 加強(qiáng)與相關(guān)政府部門的合作 |
| 5.2 電子化程度方面 |
| 5.2.1 運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享 |
| 5.2.2 擴(kuò)大智能化網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面 |
| 5.3 產(chǎn)品技術(shù)與業(yè)務(wù)流程方面 |
| 5.3.1 重視業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 |
| 5.3.2 加快產(chǎn)品組合創(chuàng)新 |
| 5.3.3 發(fā)展人民幣結(jié)算業(yè)務(wù) |
| 5.4 自身經(jīng)營(yíng)管理方面 |
| 5.4.1 加大客戶資源營(yíng)銷力度 |
| 5.4.2 積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范工作 |
| 5.4.3 優(yōu)化國(guó)際結(jié)算團(tuán)隊(duì)配置 |
| 5.4.4 提高管理層的重視程度 |
| 5.4.5 提升業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì) |
| 6 研究結(jié)論、不足與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究不足與展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 附錄1 關(guān)于中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升影響因素調(diào)查問卷 |
| 附錄2 關(guān)于中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升指標(biāo)權(quán)重確定調(diào)查問卷 |
| 附錄3 訪談問題 |
| 致謝 |
（5）基于內(nèi)部控制視角的我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究 ——以ZX銀行為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景及問題的提出 |
| 1.2 研究目的和意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 研究的主要內(nèi)容及框架 |
| 1.3.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法及技術(shù)路線圖 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技術(shù)路線圖 |
| 1.5 論文可能存在的創(chuàng)新點(diǎn) |
| 2 文獻(xiàn)綜述及理論基礎(chǔ) |
| 2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)研究綜述 |
| 2.1.1 國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)研究綜述 |
| 2.1.2 國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)研究綜述 |
| 2.2 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究綜述 |
| 2.2.1 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)類型研究綜述 |
| 2.2.2 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因研究綜述 |
| 2.2.3 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范研究綜述 |
| 2.3 內(nèi)部控制研究綜述 |
| 2.4 文獻(xiàn)綜述小結(jié) |
| 2.5 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論 |
| 2.5.1 界定范圍 |
| 2.5.2 特征 |
| 2.5.3 分類 |
| 2.6 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵及要素 |
| 2.6.1 內(nèi)涵 |
| 2.6.2 要素 |
| 2.7 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系 |
| 2.8 內(nèi)部控制對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的影響 |
| 2.8.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境是提升會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的當(dāng)務(wù)之急 |
| 2.8.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在著現(xiàn)實(shí)性的促進(jìn)作用 |
| 2.8.3 控制活動(dòng)的執(zhí)行與實(shí)施是提升會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié) |
| 2.8.4 信息與溝通對(duì)提升會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有持續(xù)性的影響 |
| 2.8.5 內(nèi)部監(jiān)督在會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中具有綜合性的刺激作用 |
| 3 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.1 ZX銀行基本情況介紹 |
| 3.2 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 ZX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架 |
| 3.2.2 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告管理辦法 |
| 3.2.3 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn) |
| 3.2.4 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo) |
| 3.3 ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 3.3.1 核算結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.2 代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.3 授信風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.4 現(xiàn)金庫箱風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.5 互聯(lián)網(wǎng)詐騙風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.4 基于內(nèi)部控制視角的ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析 |
| 3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境薄弱 |
| 3.4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足 |
| 3.4.3 控制活動(dòng)不完善 |
| 3.4.4 信息與溝通渠道不通暢 |
| 3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督虛置 |
| 4 基于內(nèi)部控制視角的ZX銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議 |
| 4.1 完善銀行內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 4.1.1 培育風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化 |
| 4.1.2 強(qiáng)化人力資源管理 |
| 4.2 建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 |
| 4.2.1 提升會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平 |
| 4.2.2 強(qiáng)化會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) |
| 4.3 改進(jìn)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控活動(dòng) |
| 4.3.1 明確會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體 |
| 4.3.2 完善會(huì)計(jì)操作制度 |
| 4.3.3 制定會(huì)計(jì)操作標(biāo)準(zhǔn) |
| 4.3.4 提升會(huì)計(jì)操作科技化水平 |
| 4.4 疏通信息與溝通渠道 |
| 4.4.1 建立健全會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度 |
| 4.4.2 建立會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)交流平臺(tái) |
| 4.5 構(gòu)建完善的銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng) |
| 4.5.1 加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查 |
| 4.5.2 建立會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)定期提示機(jī)制 |
| 4.5.3 堅(jiān)決落實(shí)違規(guī)處罰 |
| 5 結(jié)論 |
| 5.1 研究結(jié)論 |
| 5.2 不足及展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 訪談問卷 |
| 致謝 |
（6）X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 創(chuàng)新點(diǎn)與技術(shù)框架 |
| 1.4.1 論文創(chuàng)新點(diǎn) |
| 1.4.2 技術(shù)框架 |
| 第二章 相關(guān)概念與基礎(chǔ)理論 |
| 2.1 國(guó)際貿(mào)易融資與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 |
| 2.1.1 國(guó)際貿(mào)易融資的概念 |
| 2.1.2 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 |
| 2.2 商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)與類型 |
| 2.2.1 商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn) |
| 2.2.2 商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的類型 |
| 2.3 相關(guān)基礎(chǔ)理論 |
| 2.3.1 優(yōu)序融資理論 |
| 2.3.2 現(xiàn)代金融理論 |
| 2.3.3 權(quán)衡理論 |
| 2.3.4 自償性貿(mào)易融資理論 |
| 第三章 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析與度量 |
| 3.1 X商業(yè)銀行概述 |
| 3.1.1 X商業(yè)銀行背景簡(jiǎn)介 |
| 3.1.2 X商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概況 |
| 3.2 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系 |
| 3.2.2 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概況 |
| 3.3 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批流程 |
| 3.3.2 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施 |
| 3.3.3 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況 |
| 3.4 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量 |
| 3.4.1 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型 |
| 3.4.2 X商業(yè)銀行RAROC風(fēng)險(xiǎn)模型的基本原理 |
| 3.4.3 RAROC風(fēng)險(xiǎn)模型概念及計(jì)量方法 |
| 3.4.4 RAROC風(fēng)險(xiǎn)模型基本參數(shù)描述 |
| 3.4.5 RAROC模型在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的應(yīng)用 |
| 第四章 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及影響因素 |
| 4.1 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的問題 |
| 4.1.1 外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.2 客戶信用風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.3 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.4 國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素 |
| 4.2.1 缺乏完善的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系 |
| 4.2.2 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱 |
| 4.2.3 缺少高效的授信風(fēng)險(xiǎn)防范體系 |
| 第五章 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化對(duì)策 |
| 5.1 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化策略 |
| 5.1.1 完善X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 |
| 5.1.2 建立獨(dú)立的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系 |
| 5.1.3 加強(qiáng)X商業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 |
| 5.1.4 做好內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 |
| 5.2 X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保障措施 |
| 5.2.1 加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控宣傳 |
| 5.2.2 制定完備的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 |
| 5.2.3 將風(fēng)險(xiǎn)控制融入業(yè)務(wù)流程管理 |
| 第六章 結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 未來展望 |
| 附錄 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（7）集中管理模式下上市公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)及防范研究 ——以康得新為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 集團(tuán)財(cái)務(wù)問題相關(guān)研究 |
| 1.2.2 企業(yè)資金管理相關(guān)研究 |
| 1.2.3 資金風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)研究 |
| 1.2.4 文獻(xiàn)述評(píng) |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容與研究方法 |
| 1.3.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn) |
| 第2章 集中管理模式下資金管理相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.1 內(nèi)部資本市場(chǎng)理論 |
| 2.2 委托代理理論 |
| 2.3 風(fēng)險(xiǎn)控制理論 |
| 第3章 康得新資金管理案例介紹 |
| 3.1 上市公司康得新簡(jiǎn)介 |
| 3.1.1 行業(yè)簡(jiǎn)介 |
| 3.1.2 公司簡(jiǎn)介 |
| 3.2 康得新資金管理案例背景介紹 |
| 3.3 集中管理模式下康得新資金管理的主要內(nèi)容 |
| 3.3.1 集中管理模式下康得新資金預(yù)算管理 |
| 3.3.2 集中管理模式下康得新資金配置管理 |
| 3.3.3 集中管理模式下康得新資金結(jié)算管理 |
| 3.4 康得新資金管理中出現(xiàn)的問題 |
| 3.4.1 存貸雙高 |
| 3.4.2 資金占用 |
| 3.4.3 負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理 |
| 3.4.4 風(fēng)險(xiǎn)控制不到位 |
| 第4章 集中管理模式下康得新資金管理風(fēng)險(xiǎn)及影響因素分析 |
| 4.1 資金集中管理模式分析 |
| 4.1.1 資金集中管理模式 |
| 4.1.2 集中管理模式下資金管理優(yōu)勢(shì)分析 |
| 4.2 集中管理模式下康得新資金活動(dòng)流程 |
| 4.3 集中管理模式下康得新資金管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 |
| 4.3.1 集中管理模式下康得新資金預(yù)算風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3.2 集中管理模式下康得新資金配置風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3.3 集中管理模式下康得新資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4 集中管理模式下康得新資金管理風(fēng)險(xiǎn)影響因素 |
| 4.4.1 外部影響因素 |
| 4.4.2 內(nèi)部影響因素 |
| 第5章 集中管理模式下康得新資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1 集中管理模式下康得新資金管理預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.1 完善預(yù)算管理制度 |
| 5.1.2 提高資金預(yù)算管理目標(biāo)的科學(xué)性 |
| 5.1.3 選取合適的預(yù)算編制方法 |
| 5.2 集中管理模式下康得新資金管理配置風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.2.1 完善企業(yè)信息披露機(jī)制 |
| 5.2.2 強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)管 |
| 5.2.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) |
| 5.2.4 加強(qiáng)內(nèi)部信貸制度的管理 |
| 5.3 集中管理模式下康得新資金管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.3.1 優(yōu)化信息管理系統(tǒng) |
| 5.3.2 加強(qiáng)資金管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng) |
| 第6章 結(jié)論與展望 |
| 6.1 結(jié)論 |
| 6.2 展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（8）我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理研究 ——基于中央對(duì)手方視角（論文提綱范文）
| 內(nèi)容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 導(dǎo)論 |
| 1.1 研究背景、目的與研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意義 |
| 1.2 研究?jī)?nèi)容、思路與方法 |
| 1.2.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.2.2 研究思路 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 研究的創(chuàng)新、不足與展望 |
| 1.3.1 研究的創(chuàng)新之處 |
| 1.3.2 研究不足 |
| 1.3.3 研究展望 |
| 第2章 文獻(xiàn)綜述及研究的理論基礎(chǔ) |
| 2.1 相關(guān)研究文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1.1 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 |
| 2.1.2 結(jié)算制度的演進(jìn) |
| 2.1.3 中央對(duì)手方管理結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的制度優(yōu)勢(shì)與負(fù)面爭(zhēng)議 |
| 2.1.4 保證金制度與結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度 |
| 2.1.5 文獻(xiàn)述評(píng) |
| 2.2 研究的理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.2.2 金融穩(wěn)定理論 |
| 2.2.3 市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)理論 |
| 2.2.4 信息不對(duì)稱理論 |
| 第3章 我國(guó)中央對(duì)手方的發(fā)展模式、現(xiàn)存問題與作用機(jī)理分析 |
| 3.1 我國(guó)中央對(duì)手方的發(fā)展模式 |
| 3.1.1 獨(dú)立存在的伴生模式 |
| 3.1.2 無獨(dú)立存在形態(tài)的內(nèi)部功能模式 |
| 3.2 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問題及影響 |
| 3.2.1 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度梳理 |
| 3.2.2 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問題 |
| 3.2.3 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問題對(duì)于證券市場(chǎng)發(fā)展的影響 |
| 3.3 中央對(duì)手方結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的作用機(jī)理分析 |
| 3.3.1 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的基本邏輯 |
| 3.3.2 中央對(duì)手方結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的直接路徑 |
| 3.3.3 中央對(duì)手方結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的間接效應(yīng) |
| 3.4 本章小結(jié) |
| 第4章 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防 |
| 4.1 中央對(duì)手方預(yù)防結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際比較與借鑒 |
| 4.1.1 中央對(duì)手方預(yù)防結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際主流做法 |
| 4.1.2 借鑒與啟示 |
| 4.2 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防機(jī)制的實(shí)踐與反思 |
| 4.2.1 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防機(jī)制實(shí)踐 |
| 4.2.2 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防機(jī)制的反思 |
| 4.3 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防機(jī)制的改進(jìn) |
| 4.3.1 調(diào)整證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防策略 |
| 4.3.2 完善結(jié)算會(huì)員管理制度以強(qiáng)化結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防 |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 第5章 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的事中測(cè)度 |
| 5.1 構(gòu)建動(dòng)態(tài)結(jié)算保證金制度的理論探索 |
| 5.1.1 結(jié)算保證金與交易保證金的制度比較 |
| 5.1.2 結(jié)算保證金制度的有效性分析 |
| 5.1.3 動(dòng)態(tài)結(jié)算保證金制度的設(shè)計(jì)思路 |
| 5.2 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的模型設(shè)計(jì)與樣本數(shù)據(jù)選取 |
| 5.2.1 分析方法的選擇 |
| 5.2.2 模型設(shè)計(jì) |
| 5.2.3 樣本選取與數(shù)據(jù)處理 |
| 5.3 基于VaR方法測(cè)度結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證結(jié)果分析 |
| 5.3.1 基于GARCH族模型的VaR計(jì)算 |
| 5.3.2 基于歷史模擬法的VaR計(jì)算 |
| 5.3.3 結(jié)果分析 |
| 5.4 本章小結(jié) |
| 第6章 我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的事后違約處置 |
| 6.1 結(jié)算違約處置的基本原則 |
| 6.1.1 及時(shí)介入原則 |
| 6.1.2 代位履責(zé)原則 |
| 6.1.3 風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則 |
| 6.2 我國(guó)證券市場(chǎng)引入結(jié)算違約基金的實(shí)證研究 |
| 6.2.1 結(jié)算違約基金算法概述與評(píng)價(jià) |
| 6.2.2 基于上海證券市場(chǎng)的結(jié)算違約基金實(shí)證研究 |
| 6.2.3 實(shí)證結(jié)果分析 |
| 6.3 本章小結(jié) |
| 第7章 強(qiáng)化我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的建議 |
| 7.1 金融制度改革層面 |
| 7.1.1 強(qiáng)化行為監(jiān)管在防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用發(fā)揮 |
| 7.1.2 加強(qiáng)重要金融基礎(chǔ)設(shè)施統(tǒng)籌監(jiān)管 |
| 7.1.3 明確中央銀行對(duì)于中央對(duì)手方的“最后貸款人”角色 |
| 7.1.4 加強(qiáng)對(duì)于中央對(duì)手方基礎(chǔ)性制度安排的法律支持 |
| 7.2 證券行業(yè)層面 |
| 7.2.1 全面推進(jìn)貨銀對(duì)付制度改革 |
| 7.2.2 推動(dòng)交易機(jī)制優(yōu)化以回歸交易屬性 |
| 7.2.3 推動(dòng)客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度改革 |
| 7.2.4 建立證券市場(chǎng)合格中央對(duì)手方認(rèn)證制度 |
| 7.3 證券結(jié)算機(jī)構(gòu)層面 |
| 7.3.1 構(gòu)建并完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) |
| 7.3.2 建立動(dòng)態(tài)結(jié)算保證金制度 |
| 7.3.3 建立以風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)為核心的結(jié)算違約處置機(jī)制 |
| 附錄 國(guó)際組織對(duì)于證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的意見建議 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 后記 |
| 攻讀博士學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及研究成果 |
（9）A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng) |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容與研究方法 |
| 1.3.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)概述 |
| 2.1 銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)概念與內(nèi)容 |
| 2.1.1 銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)概念 |
| 2.1.2 銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容 |
| 2.2 銀行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定 |
| 2.2.1 賬戶管理 |
| 2.2.2 單位預(yù)留印鑒 |
| 2.2.3 支付憑證結(jié)算 |
| 2.2.4 重要空白憑證管理 |
| 2.2.5 特殊業(yè)務(wù) |
| 2.3 本章小結(jié) |
| 3 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 |
| 3.1 A銀行錦州分行簡(jiǎn)介 |
| 3.1.1 A銀行錦州分行概況 |
| 3.1.2 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況 |
| 3.1.3 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)SWOT分析 |
| 3.2 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)流程 |
| 3.2.1 對(duì)公賬戶管理流程 |
| 3.2.2 單位預(yù)留印鑒采集的流程 |
| 3.2.3 對(duì)公支付憑證結(jié)算流程 |
| 3.2.4 對(duì)公重要空白憑證管理流程 |
| 3.2.5 對(duì)公特殊業(yè)務(wù)執(zhí)行流程 |
| 3.3 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.1 賬戶管理風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.2 單位預(yù)留印鑒管理風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.3 對(duì)公支付憑證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.4 重要空白憑證管理風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.3.5 特殊業(yè)務(wù)辦理風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.4 本章小結(jié) |
| 4 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)險(xiǎn)防控措施 |
| 4.1 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因 |
| 4.1.1 監(jiān)管體制不健全 |
| 4.1.2 操作流程不統(tǒng)一 |
| 4.1.3 系統(tǒng)漏洞 |
| 4.1.4 員工素質(zhì)不高 |
| 4.1.5 國(guó)家財(cái)稅政策的變化 |
| 4.2 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的原則與依據(jù) |
| 4.2.1 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的原則 |
| 4.2.2 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的依據(jù) |
| 4.3 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施 |
| 4.3.1 對(duì)客戶開戶手續(xù)的防控措施 |
| 4.3.2 印鑒卡片的采集和管理的防控措施 |
| 4.3.3 對(duì)公支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理的防控措施 |
| 4.3.4 重要空白憑證的管理與使用的防控措施 |
| 4.3.5 特殊業(yè)務(wù)辦理的防控措施 |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 5 A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的保障 |
| 5.1 大力推進(jìn)科技案防以及量化管理 |
| 5.1.1 對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)建設(shè) |
| 5.1.2 對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模式 |
| 5.1.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析挖掘 |
| 5.1.4 發(fā)掘總分行監(jiān)控中心潛能 |
| 5.2 反洗錢合規(guī) |
| 5.2.1 對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)部門反洗錢制度 |
| 5.2.2 對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)條線反洗錢合規(guī)工作主要內(nèi)容 |
| 5.3 本章小結(jié) |
| 結(jié)論 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 作者簡(jiǎn)歷及攻讀碩士學(xué)位期間的科研成果 |
（10）A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.2 相關(guān)概念及研究現(xiàn)狀 |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容與方法 |
| 第2章 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 |
| 2.1 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)介紹 |
| 2.2 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 2.3 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素提取 |
| 第3章 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析 |
| 3.1 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法選擇 |
| 3.2 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)選取 |
| 3.3 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)算分析 |
| 第4章 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.1 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.2 流程類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.3 人員類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.4 系統(tǒng)類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.5 外部事件風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 4.6 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 |
| 第5章 A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的保障措施 |
| 5.1 業(yè)務(wù)人員保障措施 |
| 5.2 技術(shù)保障措施 |
| 5.3 文化導(dǎo)向保障措施 |
| 5.4 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償保障措施 |
| 5.5 資金支持保障 |
| 第6章 結(jié)論 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 作者簡(jiǎn)介 |
| 致謝 |
四、銀行結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范（論文參考文獻(xiàn)）
- [1]銀行信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究[D]. 陳佳恒. 江西財(cái)經(jīng)大學(xué), 2021(10)
- [2]法定數(shù)字貨幣法經(jīng)濟(jì)邏輯與制度規(guī)則研究[D]. 余雪揚(yáng). 江西財(cái)經(jīng)大學(xué), 2021(09)
- [3]FOB貿(mào)易術(shù)語下賣方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[D]. 崔靜坤. 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué), 2021(02)
- [4]中國(guó)銀行L分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量提升策略研究[D]. 文揚(yáng). 浙江理工大學(xué), 2020(06)
- [5]基于內(nèi)部控制視角的我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究 ——以ZX銀行為例[D]. 蔡駿祥. 浙江理工大學(xué), 2020(02)
- [6]X商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]. 朱云鶴. 上海財(cái)經(jīng)大學(xué), 2020(07)
- [7]集中管理模式下上市公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)及防范研究 ——以康得新為例[D]. 趙小草. 河南大學(xué), 2020(02)
- [8]我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理研究 ——基于中央對(duì)手方視角[D]. 許高慶. 天津財(cái)經(jīng)大學(xué), 2020(07)
- [9]A銀行錦州分行對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控研究[D]. 馬子軼. 大連海事大學(xué), 2020(03)
- [10]A銀行長(zhǎng)春分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略研究[D]. 李欣悅. 吉林大學(xué), 2020(08)
標(biāo)簽：銀行論文; 央行論文; 進(jìn)口信用證論文; 貨幣職能論文; 銀行風(fēng)險(xiǎn)論文;