一、試論銀行承兌匯票業(yè)務的風險與對策（論文文獻綜述）
熊俊[1]（2021）在《JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略研究》文中進行了進一步梳理票據(jù)市場作為貨幣市場的一個重要組成部分,隨著票據(jù)功能的不斷深化,其在金融市場中的特殊地位日益顯現(xiàn)。票據(jù)市場作為企業(yè)融通短期資金的場所,在有效減少企業(yè)融資支出、增加企業(yè)融入資金渠道、優(yōu)化銀行貸款和投資結構、支持國家經(jīng)濟發(fā)展等多各面貢獻著貨幣市場和資本市場替代不了的力量。銀行機構固有的信貸產(chǎn)品已經(jīng)不能完全適應市場競爭的需求,票據(jù)產(chǎn)品因其本身具有的流動性、價值性和投資性等屬性,成為了商業(yè)銀行新的業(yè)務發(fā)展増長點。對于JX農(nóng)商銀行來說如何轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的營銷思路,利用自身網(wǎng)點、人員等優(yōu)勢,制定出科學有效的營銷策略,推動JX農(nóng)商銀行的票據(jù)業(yè)務快速發(fā)展,以此來拓寬市場,提升銀行綜合競爭實力和中間業(yè)務收入,成為當前發(fā)展的重要任務。全文分為六章。第一章緒論,介紹票據(jù)業(yè)務研究背景,指出JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略研究的現(xiàn)實意義。第二章相關理論與方法,主要介紹票據(jù)業(yè)務的相關概念、7P營銷策略理論和波特五力模型,為后續(xù)的票據(jù)業(yè)務營銷策略研究奠定理論基礎。第三章JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷環(huán)境分析,在微觀層面運用波特五力模型從行業(yè)內(nèi)競爭態(tài)勢、潛在競爭者、替代品、供應商議價能力和客戶議價能力等五個方面分析當前該行票據(jù)業(yè)務所面臨的競爭環(huán)境,并進一步對主要競爭對手的票據(jù)業(yè)務營銷策略進行對比分析。第四章JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務現(xiàn)行營銷策略分析,本章結合JX農(nóng)商銀行整體基本情況,從該行現(xiàn)行的產(chǎn)品策略、渠道策略、促銷策略和價格策略四個方面逐一分析了所存在的問題和不足。第五章JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略改進及保障,本章在重新明確該行的票據(jù)業(yè)務發(fā)展定位后,依據(jù)“7Ps”營銷組合策略理論分別從產(chǎn)品策略、價格策略、渠道策略、促銷策略、人員策略、有形展示策略和服務過程策略七個方面逐一對該行目前的服務營銷策略提出改進和建議并制定出合理可行的風險控制措施和人員培訓激勵制度。第六章結論,本部分從以上五個章節(jié)的研究情況中分析總結出JX農(nóng)商銀行調(diào)整票據(jù)業(yè)務營銷策略的迫切形勢,優(yōu)化票據(jù)業(yè)務營銷策略的必然趨勢和立足市場定位重視服務營銷,運用“7Ps”營銷組合策略積極調(diào)整、優(yōu)化營銷組合策略的競爭優(yōu)勢,從而引導提高票據(jù)業(yè)務競爭力,提升銀行綜合效益。
康雨丹[2]（2020）在《A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理研究》文中研究說明近年來,我國票據(jù)市場高速發(fā)展,由于銀行承兌匯票具有流通性強、信用良好、到期兌付能力強、融資成本低等特點,深受廣大融資企業(yè)歡迎。而銀行承兌匯票業(yè)務屬于銀行中間業(yè)務,不占用商業(yè)銀行信貸資金,其承兌手續(xù)費還能增加銀行非利息收入,是擴大銀行利潤的重要來源,因此受到廣大商業(yè)銀行的大力推廣。盡管銀行監(jiān)管部門對違規(guī)辦理銀行承兌匯票的處罰力度不斷加大,但近年來,銀行違規(guī)票據(jù)案件仍層出不窮,這表明商業(yè)銀行對銀行承兌匯票的風險管理缺乏力度,此外,也對商業(yè)銀行在票據(jù)承兌業(yè)務風險管理特別是事前風險管理提出了更高的要求。本文以A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理為研究對象,采用的研究方法主要包括文獻綜述法、案例分析法和指標評價法。論文主要內(nèi)容以下五部分:首先,調(diào)研與資料收集。闡述國內(nèi)外風險管理的背景及研究意義,對已有的研究進行歸納總結,梳理了票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理的相關概念與理論,立足A銀行T分行現(xiàn)狀確定研究方向;然后,闡述A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務現(xiàn)狀,通過對A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理流程分析,找出其事前調(diào)查風險管理存在的問題以及成因;其次,通過對A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險的識別,構建全面風險評價指標體系,利用層次分析法對A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前調(diào)查風險進行綜合評價,計算出票據(jù)承兌業(yè)務事前風險指標的權重;再次,制定A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理的優(yōu)化方案,分別從實施全面風險量化評價、企業(yè)開戶、客戶信用調(diào)查、貿(mào)易背景調(diào)查和擔保措施落實五個方面提出了票據(jù)承兌業(yè)務事前調(diào)查風險管理措施;最后,提出了A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理改進方案的保障措施,主要通過人員保障、制度保障、系統(tǒng)保障和考核機制保障四個方面闡述了保障措施。本文通過對A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理現(xiàn)狀研究,為A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前調(diào)查風險管理提出進一步的方向和優(yōu)化思路,以降低銀行承兌匯票逾期還款及業(yè)務不合規(guī)等風險的發(fā)生的概率。同時爭取對其他商業(yè)銀行票據(jù)承兌業(yè)務事前調(diào)查風險管理起到一定的參考作用。
黃慧微[3]（2020）在《馬克思信用理論視角下我國商業(yè)信用風險防范研究》文中研究表明市場經(jīng)濟的發(fā)展離不開信用制度的支撐和促進作用。黨的十八大提出,在社會主義市場經(jīng)濟建設中,要盡快建立符合本國國情的信用體系,加強政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信等領域建設,來規(guī)范市場經(jīng)濟的發(fā)展秩序,形成社會運行的良性格局。習近平總書記在多次重要會議講話中,將風險防范提高到新的高度,強調(diào)要在經(jīng)濟全局、系統(tǒng)中化解風險,“防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風險是金融工作的永恒主題”。近年全國工業(yè)企業(yè)應收賬款數(shù)據(jù)顯示,應收賬款及其占流動性資產(chǎn)的比重逐漸增加,在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型調(diào)整的關鍵之年,多重因素疊加下,壞賬風險也在相應提高;盡管商業(yè)票據(jù)融資業(yè)務尚不夠成熟,但需求日益增加,使得商業(yè)票據(jù)業(yè)務在我國金融市場的份額不斷提高,2016年票據(jù)風險事件爆出后,票據(jù)業(yè)務量開始持續(xù)減少,但2019年我國商業(yè)票據(jù)業(yè)務再次呈現(xiàn)集體非理性的快速擴張趨勢,潛在風險極容易在企業(yè)和銀行間傳導,擴大風險范圍。無論理論研究本身還是對現(xiàn)代金融危機實踐的反思,馬克思的貨幣、信用和危機理論都常常被當作一個系統(tǒng)、有機的分析框架。盡管其中對應資本主義的具體結論不能直接照搬到我國實踐,但馬克思主義的世界觀和方法論、信用一般理論、資本積累、擴張以及商品經(jīng)濟的一般規(guī)律,對分析和解決我國社會主義市場經(jīng)濟下的商業(yè)信用風險依然具有重要的理論指導價值,且其中蘊含著不少前瞻性、現(xiàn)代性的觀點和洞察力。我國的社會主義市場經(jīng)濟體制同樣面臨市場自發(fā)調(diào)節(jié)下的各種失衡或失靈,更需要我們始終堅持堅持馬克思宏觀經(jīng)濟思想和信用理論的基本邏輯,繼續(xù)創(chuàng)造性解決信用制度二重性下的各種現(xiàn)實問題?；诖?針對當前我國商業(yè)信用發(fā)展中的主要現(xiàn)實風險及潛在風險,依據(jù)馬克思的商業(yè)信用循環(huán)條件,以商業(yè)信用與生產(chǎn)過剩、貨幣理論、經(jīng)濟周期之間的相互作用為理論支撐,本文采用平行式行文結構,從信用風險、流動性風險和投機風險三個方面探索我國商業(yè)信用風險的形成及防范。遵循馬克思從抽象到具體、從本質(zhì)到現(xiàn)象、從簡單到復雜、從一般到特殊再到個別的邏輯順序,剖析市場經(jīng)濟條件下商業(yè)信用風險的外在表現(xiàn)和產(chǎn)生的一般原因;堅持理論的實踐性、開放性和發(fā)展性,探索信用基本理論與我國商業(yè)信用風險防范的具體應用相結合;為更契合當代商業(yè)信用風險特征,采用了金融學、行為經(jīng)濟學、演化經(jīng)濟學、財務管理等多學科交叉、綜合分析。馬克思的信用理論包含了信用產(chǎn)生及其作用、信用在生產(chǎn)、分配、消費等環(huán)節(jié)加速資本主義經(jīng)濟各要素間對立的機理和表象,在資本主義社會,這種對立最終的發(fā)展趨勢便是彼此分離并以危機的形式趨于統(tǒng)一,且具有周期性。統(tǒng)一的過程中,部分則以具體信用風險形式呈現(xiàn)出來,商業(yè)信用風險便是其中之一。第一部分介紹了馬克思信用理論的基本觀點,包括核心概念界定、信用制度的二重性以及馬克思的信用思想邏輯分析。馬克思主義經(jīng)濟學下的“信用”范疇,形式上指以債權債務關系為核心的交易行為,是一種經(jīng)濟關系,從屬于商品交換和貨幣流通;商業(yè)信用則是社會再生產(chǎn)中以商品為借貸對象形成的債權債務關系,具有商品讓渡與價格實現(xiàn)分離、商品為對象、鏈條性的特征,風險也相應表現(xiàn)為鎖鏈式擴散性、雙向性、可轉(zhuǎn)移性特點,但同樣具備信用制度的二重性作用,即促進生產(chǎn)力發(fā)展的同時,也在加深資本主義生產(chǎn)方式中要素間的沖突。整理、歸納了商業(yè)信用擴張與風險形成相關理論,一是商業(yè)信用循環(huán)條件,即“1.產(chǎn)業(yè)資本家和商人的財富,即在回流延遲時他們所能支付的準備資本,2.這種回流本身”;二是商業(yè)信用擴張加劇和掩蓋生產(chǎn)過剩的機理;三是商業(yè)信用對貨幣流通速度、流通數(shù)量的影響;四是歸納了經(jīng)濟周期中的商業(yè)信用與銀行信用的共同作用及演變。梳理了習近平總書記風險治理思想中居于核心地位的金融風險防范框架,金融發(fā)展“回歸本源”的論斷正是對馬克思關于貨幣、信用與危機基本理論的繼承與發(fā)展。該部分也成為下文具體分析我國商業(yè)信用風險的直接理論依據(jù)。第二部分概括了我國商業(yè)信用產(chǎn)生、發(fā)展歷程,重點分析了應收賬款和商業(yè)票據(jù)的整體現(xiàn)狀、新發(fā)展:應收賬款方面,當前部分規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)流動資金偏緊,呈現(xiàn)比較穩(wěn)定的行業(yè)集中分布,應收賬款保理、應收賬款質(zhì)押及應收賬款證券化三種應收展賬款融資模式快速發(fā)展趨勢明顯,并逐漸平臺化;商業(yè)票據(jù)方面,業(yè)務經(jīng)營以銀行承兌匯票為主,票據(jù)市場的參與主體范圍不斷擴大,票據(jù)業(yè)務電子化水平顯著提升,電子票據(jù)、數(shù)字票據(jù)帶動票據(jù)融資業(yè)務增加,但隨著國家逐步推進金融去杠桿和強化監(jiān)管,票據(jù)市場進入調(diào)整、轉(zhuǎn)型期,從而回歸服務實體經(jīng)濟之本源?？傮w看,新常態(tài)下商業(yè)信用發(fā)展主要面臨著突出的信用風險、不斷增強的流動性風險、投機盛行三方面風險。第三部分從倫理維度分析了商業(yè)信用道德弱化下的信用風險及防范對策。成因:商業(yè)信用道德形態(tài)的不完備、道德契約的脆弱性;提出相應防范建議,即辯證看待馬克思關于信用資本的道德批判,弘揚社會主義道德觀體系下的誠信美德,健全相關法律法規(guī)以強化對失信行為的懲戒,培育企業(yè)信用文化。從經(jīng)濟維度分析了商業(yè)信用風險評估、企業(yè)風險管理方面導致的信用風險,主張多渠道提高商業(yè)信用評估的科學性,全過程提高企業(yè)信用治理水平,完善社會征信服務系統(tǒng)。第四部分圍繞馬克思的商業(yè)信用循環(huán)條件分析流動性風險形成及防范。其中外部可支配的準備資本條件的分析綜合了馬克思經(jīng)濟學、西方經(jīng)濟學關于商業(yè)信用與銀行信用關系的研究,同時結合經(jīng)濟周期原理,從部分產(chǎn)能過剩、產(chǎn)業(yè)比例失調(diào)、利潤率下降、市場競爭壓力分析了我國商業(yè)信用回流本身的風險。提出了優(yōu)化外部準備資本配置、控制企業(yè)商業(yè)信用擴張邊界、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構、構建公平、理性的市場競爭機制和環(huán)境的具體建議。第五部分為關于投機風險的分析,主要針對商業(yè)票據(jù)投機問題展開,也有部分兼具實體交易和金融衍生交易特征的投機風險形式。依據(jù)投機形成條件,從商業(yè)信用融資工具、供給、收益實現(xiàn)、有限理性等方面分析投機風險的形成。建議從完善商業(yè)票據(jù)融資市場供給、提升理性決策水平、強化制度、監(jiān)管、服務一體化三方面抑制投機。第六部分總結、梳理了三種具體風險形成機理上的內(nèi)在聯(lián)系。主張整體中考量商業(yè)信用風險形成的各類因素;從防范措施中概括、提煉出我國商業(yè)信用風險防范的基本原則,即遵循經(jīng)濟規(guī)律、貨幣流通規(guī)律,科學化解風險;優(yōu)化信用制度安排,調(diào)控政府行為邊界;強化企業(yè)主體“志誠”的內(nèi)在支撐。整體看,論文運用了馬克思宏觀經(jīng)濟思想、信用理論的研究方法和體系,又結合我國商業(yè)信用發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的時期特征,把握信用杠桿和經(jīng)濟發(fā)展方式調(diào)整的機遇,在創(chuàng)新發(fā)展中化解風險,在實踐中繼承、豐富馬克思信用思想。
曹峰[4]（2020）在《F銀行承兌匯票授信風險管理研究》文中指出在當今的商業(yè)活動中,銀行承兌匯票作為一種重要的支付工具和信貸手段而存在。金融業(yè)的改革和飛速發(fā)展,也使得銀行承兌匯票被進一步廣泛使用。中小企業(yè)及大型上市公司頻繁使用銀行承兌匯票采購貨物,銀行也在存款保證金、中間業(yè)務收入等利益的驅(qū)動下青睞于辦理銀行承兌匯票業(yè)務。然而,伴隨著信貸業(yè)務所產(chǎn)生的風險,銀行承兌匯票授信違約也日漸增多,這給銀行甚至整個經(jīng)濟環(huán)境造成了極其消極的影響。近年來,銀行承兌匯票余額的增長因宏觀經(jīng)濟下行、不良授信頻發(fā)等原因而逐步放緩。銀行對于銀行承兌匯票授信業(yè)務所產(chǎn)生的風險應該高度重視,并加強管理。做好銀行承兌匯票授信業(yè)務的風險管理,最終的目的還是保障金融的有效運轉(zhuǎn),使銀行能更好地貫徹國家政策,使金融能夠更好地服務實體經(jīng)濟,將信貸資源高效利用,配置給符合授信條件和真正需要銀行承兌匯票授信推動業(yè)務發(fā)展的企業(yè)。銀行承兌匯票等授信業(yè)務主要有流動性風險、操作風險、信用風險、道德風險、聲譽風險和其他風險。商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的單位,是以盈利為目的的企業(yè)。商業(yè)銀行在實務操作中,需要通過風險識別、風險評估、風險應對等科學方法和步驟防控風險,以此獲得長足發(fā)展。在現(xiàn)有相關理論的基礎上,論文從F銀行承兌匯票授信風險的現(xiàn)狀入手,從加強對授信風險管理的角度出發(fā),闡述了F銀行所面臨的問題以及問題背后的原因,并從風險識別、風險評估、風險應對三個方面針對性地提出了改進措施。同時,陳述了實施改進措施所能帶來的效果。運用的主要研究方法有理論聯(lián)系實際法、文獻檢索法、案例分析法、描述性研究法。F銀行存在的問題概況來講有三個方面:一是從業(yè)人員執(zhí)行力不足,二是授信不良率逐年走高,三是經(jīng)營效益被授信風險吞噬。F銀行必須從風險管理全流程的細節(jié)入手,針對風險識別、風險評估、風險應對等環(huán)節(jié)找出問題產(chǎn)生的原因,并一一對癥施策,才能改善當前的局面,獲得較好的發(fā)展。一是風險識別方面的原因為:F銀行的定性分析不夠全面、定量分析比較膚淺、對限定性指標分析重視不足。二是風險評估方面的原因為:F銀行的風險評級和準入制度不健全、手段落后、過度信任和依賴第二還款來源、缺乏對企業(yè)風險點的動態(tài)評估。三是風險應對方面的原因為:F銀行合規(guī)理念不強、風險管理人才匱乏、缺乏有效的回頭看反饋機制。對此,論文一一對應地提出改進建議:一是在風險識別方面,F銀行要嚴格遵循章法執(zhí)行定性分析工作、圍繞核心數(shù)據(jù)及財會培訓深化定量分析工作、高度重視限定性指標分析工作等細節(jié)入手進行改進。二是在風險評估方面,F銀行要從健全風險評級和準入體制提高風險評估效率、以第一還款來源為核心、結合經(jīng)濟環(huán)境對授信主體進行動態(tài)風險評估等細節(jié)入手進行改進。三是在風險應對方面,F銀行需要從深化合規(guī)教育使全員牢固樹立合規(guī)意識、引進風險管理人才,建立AB角指導監(jiān)督機制、形成風險反饋回頭看機制等細節(jié)入手進行改進。在實施了這些改進措施之后,F銀行將取得能較好地改善經(jīng)營局面,獲得良好效果。概況來講,改進措施的實施效果主要體現(xiàn)在三個方面,即F銀行的從業(yè)人員素質(zhì)顯著提升、授信的不良率明顯下降、整體經(jīng)營效益逐步提升。銀行承兌匯票授信風險管理工作是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的重點內(nèi)容,它關系到銀行的市場競爭力、經(jīng)營效益和未來的發(fā)展。F銀行只有高度重視銀行承兌匯票授信風險管理工作,并不斷地努力優(yōu)化和提升從業(yè)人員風險管理水平,才能在激烈的市場競爭中實現(xiàn)穩(wěn)健和高質(zhì)量的發(fā)展。
羅思佳[5]（2020）在《商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務風險防范研究 ——以焦作中旅假電子商業(yè)匯票案為例》文中提出票據(jù)是促進實體經(jīng)濟發(fā)展的重要手段,銀行承兌匯票具備的銀行信用,能夠改善我國企業(yè)融資難問題,票據(jù)融資具有顯而易見的優(yōu)勢,對促進經(jīng)濟發(fā)展有重大作用。票據(jù)業(yè)務在銀行業(yè)務中必不可少,是關鍵的一環(huán),票據(jù)市場在貨幣與資本市場占有很大部分的比例。隨著企業(yè)資金需求量的增加,同時考慮到票據(jù)兼有較高的回報率和充足的流動性的特征,國內(nèi)各大銀行越來越關注票據(jù)業(yè)務的前景,票據(jù)帶來的收益占比也逐年增加。然而,近些年來票據(jù)市場參與主體增加,紙票逐漸被電票替代,競爭越來越激烈,套利行為也隨之增多從而誘發(fā)各類風險。在這種形勢下,如何才能更安全推動票據(jù)業(yè)務發(fā)展已成為了銀行面臨的一大問題。近期電子商業(yè)匯票案件頻發(fā),案件主體大多與銀行有關,那么電子商業(yè)匯票風險成因是什么以及商業(yè)銀行又如何防控電子商業(yè)匯票風險,這值得我們深入研究。本文選用焦作中旅銀行被假冒承兌電子商業(yè)匯票案,用案例分析的形式深入探討電子商業(yè)匯票風險成因,以及銀行如何防范電子商業(yè)匯票風險。主要從商業(yè)銀行角度出發(fā)分析電子商業(yè)匯票的風險,在對商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票做出相關概述后,系統(tǒng)介紹了涉案銀行的票據(jù)業(yè)務概況和案件的經(jīng)過,繼而探究了電子票據(jù)代理接入的原因。同時結合焦作中旅被假冒承兌電子商業(yè)匯票案件,對商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票代理接入風險進行深入分析,發(fā)現(xiàn)代理銀行與被代理銀行的問題所在。此外,對案件涉及的票據(jù)業(yè)務流程開展了研究,發(fā)現(xiàn)銀行在出票環(huán)節(jié)沒有注意到企業(yè)之間存在虛假的貿(mào)易關系,在轉(zhuǎn)貼環(huán)節(jié)銀行承擔了利率風險,但可使用VAR模型測算票據(jù)缺口從而做到風險警示,以及與票據(jù)中介勾結違規(guī)操作問題。針對焦作中旅和工商銀行票據(jù)業(yè)務風險管理的問題及原因,本文提出了銀行加強電子商業(yè)匯票風險管理的優(yōu)化措施,并對票據(jù)業(yè)務各環(huán)節(jié)的操作提出了針對性改進措施,建議商業(yè)銀行應該完善電子商業(yè)匯票代理業(yè)務流程;其次,增強銀行內(nèi)部治理健全內(nèi)控機制;再者,建立銀行票據(jù)業(yè)務量化風險管理體系;最后,規(guī)范銀行自身與票據(jù)中介的合作行為,多方面防范電子商業(yè)匯票風險。
姜琳[6]（2020）在《民間票據(jù)融資問題研究》文中指出在我國,票據(jù)的簽發(fā)與轉(zhuǎn)讓屬于銀行的專營業(yè)務,法律將票據(jù)的融資功能限制在很小的范圍內(nèi)。同時,受商業(yè)銀行“惜貸”行為的影響,部分企業(yè)為了實現(xiàn)融資目的“另辟蹊徑”,市場上出現(xiàn)了大量超越法律界限的民間票據(jù)融資行為,在經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)尤為盛行。民間票據(jù)融資具備一定的市場需求,但是明顯與現(xiàn)行法律制度相違背,給我國票據(jù)市場與相關法律制度帶來了巨大挑戰(zhàn)。本文立足于票據(jù)的無因性理論,以民間票據(jù)融資的性質(zhì)與存在原因為切入點,探討民間票據(jù)融資的合理性、存在的問題以及對現(xiàn)行法律造成的挑戰(zhàn),通過借鑒發(fā)達國家（地區(qū)）票據(jù)融資市場的發(fā)展經(jīng)驗,試圖提出應對我國民間票據(jù)融資問題的法律規(guī)制建議,以期為該問題的解決提供一點理論上的參考。
王劍橋[7]（2019）在《A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制研究》文中研究表明伴隨著近年來我國銀行承兌匯票業(yè)務的不斷發(fā)展壯大,其發(fā)展形態(tài)、規(guī)模數(shù)量、業(yè)務品種都有著迅速的發(fā)展,被越來越多的銀行和企業(yè)使用,已經(jīng)成為一種重要的支付手段以及融資工具,但事務具有兩面性,在其成為發(fā)揮流通工具的同時,也帶來了一些風險,尤其是體現(xiàn)在信用方面的風險。目前很多有關銀行承兌匯票信用風險控制的研究文獻,都是站在商業(yè)銀行的角度所寫,而針對于上世紀80年底出現(xiàn)的另一類金融機構——企業(yè)集團財務公司,雖然其發(fā)展規(guī)模日益壯大,也相應開展了銀行承兌匯票業(yè)務,研究其如何控制銀行承兌匯票信用風險方面的研究文獻較少。本文站著財務公司這一特殊的非銀行金融機構立場上,分析了其在銀行承兌匯票方面可能遇到的信用風險,從產(chǎn)生的原因、表現(xiàn)形式等方面進行了分析,并提出具體實例——A集團財務公司目前銀行承兌匯票業(yè)務的發(fā)展規(guī)模、面臨的信用風險及其產(chǎn)生原因,從組織保障、制度保障以及信用風險要素管理幾個方面,分析了目前A財務公司在信用風險控制體系的現(xiàn)狀,并就上述幾個方面,分別提出改進方案,以供其他財務公司參考借鑒。
錢暢[8]（2019）在《ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險控制策略研究》文中認為ZG銀行近幾年的發(fā)展是非常迅速的,承兌匯票業(yè)務作為ZG銀行重要的中間業(yè)務,近幾年業(yè)務量不斷提高,這也對ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險管控工作的開展提出了新的需求?；谏鲜霰尘?如何在激烈的市場競爭及銀行業(yè)務模式轉(zhuǎn)型過程中實現(xiàn)承兌匯票業(yè)務風險的有效控制,是需要得到ZG銀行管理者重視的重要問題。本文將結合ZG銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)實情況對ZG銀行現(xiàn)階段承兌匯票業(yè)務的風險進行歸納,分析造成ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險的原因,提出ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險管控工作開展的對策建議,致力于控制ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險,為ZG銀行綜合發(fā)展水平的提升帶來幫助。本文結合ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險,對于造成ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險的原因進行分析,結合ZG銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展的目標,提出了ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險控制的對策建議。這樣能夠使ZG銀行的信貸結構得到進一步優(yōu)化,資產(chǎn)配置效率能夠得到提高,使ZG銀行借助科學的風險管控體系,保證承兌匯票業(yè)務的市場競爭力,這對于ZG銀行承兌匯票業(yè)務體系的科學構建將產(chǎn)生支持。所以本文研究能夠提高ZG銀行承兌匯票業(yè)務的綜合競爭力,同時也能夠優(yōu)化服務范圍,作為ZG銀行新的利潤增長點,進一步對結算業(yè)務及存貸業(yè)務形成有效的支持。本文第一部分是緒論,主要介紹ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險管控的研究背景及意義,對國內(nèi)外專家學者關于承兌匯票業(yè)務風險控制的研究現(xiàn)狀進行總結;第二部分對承兌匯票業(yè)務的概念及發(fā)展的重要性進行歸納,同時基于風險管理理論及信息不對稱理論來形成對本文研究理論的有效支持,為理論與實踐相結合的研究模式提供理論基礎;第三部分是對ZG銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)實情況進行分析,明確ZG銀行現(xiàn)階段承兌匯票業(yè)務的潛在風險,并通過案例的分析對ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險進行介紹;第四分從內(nèi)部控制、管理流程、員工素質(zhì)等角度對ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險成因進行分析,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段造成ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險的原因較多;第五部分針對風險及成因提出了ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險管控活動的開展建議;第六部分是本文的結論,對本文的研究內(nèi)容進行總結,提出未來承兌匯票業(yè)務風險管控活動開展的方向。
馮奇[9]（2019）在《江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理對策研究》文中研究說明銀行承兌匯票業(yè)務可以拓寬銀行盈利渠道,調(diào)節(jié)信貸規(guī)模,提升資產(chǎn)質(zhì)量,受到了越來越多銀行的青睞。隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務的迅猛發(fā)展,銀行承兌匯票業(yè)務在快速擴張的同時也積累了大量的風險。近年來,我國銀行業(yè)票據(jù)大案頻發(fā),銀行承兌匯票有逐漸演變?yōu)楦唢L險業(yè)務的勢頭,這反映出部分銀行風險管理的缺失,存在較多薄弱環(huán)節(jié)。銀行承兌匯票風險的爆發(fā)會對商業(yè)銀行造成巨大的損失,同時也會對社會經(jīng)濟的發(fā)展造成很大影響。因此,對目前我國商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務存在的風險進行剖析、發(fā)現(xiàn)并防范銀行承兌匯票業(yè)務潛在的風險案件的發(fā)生,保障銀行持續(xù)健康經(jīng)營,具有非常重要的現(xiàn)實意義。本文以江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理現(xiàn)狀為研究對象,對承兌匯票的相關理論,商業(yè)銀行風險管理理論做出概述,介紹了江蘇A農(nóng)商銀行及銀行承兌匯票業(yè)務的發(fā)展情況,并運用SWOT分析方法分析了江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務的現(xiàn)狀,系統(tǒng)分析了江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理中存在的問題。本文認為,江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務具有完善的內(nèi)控管理制度和科學的業(yè)務操作流程,風險管理能力總體尚可。但在近年的業(yè)務實踐中仍暴露出諸多問題,歸納表現(xiàn)為信用風險,市場風險和操作風險,本文對上述風險及其形成原因逐一進行了深入的分析?；谏鲜龇治?本文提出了提升江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理水平的對策,對不同類型的風險提出針對性的改進措施。通過建立信用共享平臺,完善授信準入,強化從業(yè)人員的技能培訓等手段提升事前風險識別能力,完善和落實內(nèi)控審批,動態(tài)監(jiān)測風險等方式進行事中控制,引入風險對沖機制,對授信名單動態(tài)調(diào)整,設立應急預案等方式形成事后補救和風險化解,為全面提升江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理能力提供了參考。為確保上述風險管理對策的有效實施,本文還針對江蘇A農(nóng)商銀行的實際情況從制度保障,人員保障和系統(tǒng)保障三個不同的維度對風險管理對策的有效實施提出應對保障措施,對江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的目標具有較強的理論和現(xiàn)實意義。同時,本文研究的內(nèi)容,方法和結論也可以為其他中小銀行的銀行承兌匯票業(yè)務風險管理提供借鑒和參考。
馬瑞穎[10]（2019）在《上市公司應收票據(jù)審計研究 ——以博元投資為例》文中進行了進一步梳理近幾年,票據(jù)市場飛速發(fā)展,上市公司的應收票據(jù)發(fā)生了巨大變化,體現(xiàn)在應收票據(jù)金額變大、數(shù)量變多、承兌期限變長等方面。此外,更有一些上市公司通過應收票據(jù)造假達到虛增收入、粉飾利潤的目的,侵害了投資者的利益,擾亂了資本市場秩序。2018年6月,財政部宣布合并資產(chǎn)負債表中應收賬款和應收票據(jù)兩個科目,這一新規(guī)對應收票據(jù)的會計核算提出新要求,同時也對應收票據(jù)審計提出了更高的要求。然而,在審計實務中,上述應收票據(jù)的變化并未引起注冊會計師對應收票據(jù)審計足夠的重視,注冊會計師普遍缺乏對應收票據(jù)的關注,加之應收票據(jù)審計制度存在缺陷,應收票據(jù)審計程序存在設計不合理、執(zhí)行有效性不足的問題,導致注冊會計師無法獲取充分、適當?shù)膽掌睋?jù)審計證據(jù),最終得出不恰當?shù)膶徲嫿Y論,應收票據(jù)逐漸成為審計的“重災區(qū)”。因此,過去單一的應收票據(jù)審計模式已經(jīng)無法適應市場發(fā)展給應收票據(jù)帶來的變化,應收票據(jù)的審計理念和審計模式亟待更新,研究現(xiàn)階段上市公司應收票據(jù)審計問題及審計對策十分具有必要性。本文基于應收票據(jù)的概念界定,結合票據(jù)功能理論、信息不對稱理論、風險導向?qū)徲嬂碚?運用理論分析法、案例分析法、調(diào)查研究法等方法,以2009-2018年十年間因應收票據(jù)違規(guī)行為受到證監(jiān)會處罰的企業(yè)和事務所為樣本,歸納總結上市公司應收票據(jù)審計現(xiàn)狀,并選取其中具有代表性的博元投資票據(jù)造假案作為具體案例,詳細研究其應收票據(jù)審計存在的問題及成因,據(jù)此提出完善上市公司應收票據(jù)審計的對策與建議。文章最后對本文研究結論的不足進行了補充,同時展望應收票據(jù)審計研究的空間與前景。希望文中的失敗案例能對上市公司和事務所起到警示作用,得出的研究結論能夠提高上市公司及注冊會計師對應收票據(jù)的重視程度,創(chuàng)新審計方法、優(yōu)化審計流程,推動應收票據(jù)審計操作的改革與完善。
二、試論銀行承兌匯票業(yè)務的風險與對策（論文開題報告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡單簡介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準備的觀點或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡64位RISC處理器存儲管理單元結構并詳細分析其設計過程。在該MMU結構中,TLB采用叁個分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲器并行查找,支持粗粒度為64KB和細粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級分層頁表結構映射地址空間,并詳細論述了四級頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結構組織等。該MMU結構將作為該處理器存儲系統(tǒng)實現(xiàn)的一個重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關研究對象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對象從而得到有關信息。
實驗法：通過主支變革、控制研究對象來發(fā)現(xiàn)與確認事物間的因果關系。
文獻研究法：通過調(diào)查文獻來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學理論和實踐的需要提出設計。
定性分析法：對研究對象進行“質(zhì)”的方面的研究，這個方法需要計算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對研究對象的認識進一步精確化。
跨學科研究法：運用多學科的理論、方法和成果從整體上對某一課題進行研究。
功能分析法：這是社會科學用來分析社會現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設一個與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、試論銀行承兌匯票業(yè)務的風險與對策（論文提綱范文）
（1）JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究的背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外文獻綜述 |
| 1.2.1 國外文獻研究 |
| 1.2.2 國內(nèi)文獻研究 |
| 1.2.3 研究評述 |
| 1.3 研究思路與研究方法 |
| 1.3.1 研究思路與論文結構 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相關理論與方法 |
| 2.1 票據(jù)業(yè)務概念及分類 |
| 2.1.1 票據(jù)業(yè)務概念 |
| 2.1.2 票據(jù)業(yè)務分類 |
| 2.1.3 票據(jù)市場 |
| 2.2 營銷策略理論 |
| 2.3 波特五力模型 |
| 第3章 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷環(huán)境分析 |
| 3.1 票據(jù)市場發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.1.1 我國票據(jù)市場現(xiàn)狀 |
| 3.1.2 我國票據(jù)業(yè)務發(fā)展特點 |
| 3.1.3 互聯(lián)網(wǎng)金融下中國票據(jù)市場發(fā)展 |
| 3.2 票據(jù)業(yè)務波特五力模型行業(yè)競爭分析 |
| 3.2.1 行業(yè)內(nèi)競爭態(tài)勢 |
| 3.2.2 潛在競爭者 |
| 3.2.3 替代品 |
| 3.2.4 供應商議價能力 |
| 3.2.5 客戶議價能力 |
| 3.3 主要競爭對手 |
| 3.3.1 A國有商業(yè)銀行 |
| 3.3.2 B城市商業(yè)銀行 |
| 3.4 總體分析 |
| 第4章 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略現(xiàn)狀分析 |
| 4.1 JX農(nóng)商銀行基本情況 |
| 4.1.1 JX農(nóng)商銀行票據(jù)部門組織架構 |
| 4.1.2 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務發(fā)展情況 |
| 4.1.3 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務品種 |
| 4.2 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略 |
| 4.2.1 產(chǎn)品營銷策略 |
| 4.2.2 渠道營銷策略 |
| 4.2.3 促銷營銷策略 |
| 4.2.4 價格營銷策略 |
| 4.3 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略存在的問題 |
| 4.3.1 票據(jù)業(yè)務發(fā)展定位不清晰 |
| 4.3.2 票據(jù)產(chǎn)品同質(zhì)化、創(chuàng)新能力不足 |
| 4.3.3 票據(jù)產(chǎn)品營銷手段單一、營銷積極性不高 |
| 4.3.4 業(yè)務流程弱化票據(jù)業(yè)務市場競爭力 |
| 第5章 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略改進及保障 |
| 5.1 票據(jù)業(yè)務發(fā)展定位 |
| 5.2 營銷組合策略改進 |
| 5.2.1 產(chǎn)品策略 |
| 5.2.2 價格策略 |
| 5.2.3 渠道策略 |
| 5.2.4 促銷策略 |
| 5.2.5 人員策略 |
| 5.2.6 有形展示策略 |
| 5.2.7 過程管理策略 |
| 5.3 JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略改進的保障 |
| 5.3.1 票據(jù)業(yè)務風險控制 |
| 5.3.2 強化和完善從業(yè)人員培訓激勵機制 |
| 第6章 結論 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
（2）A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景和研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀與評述 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 國內(nèi)外研究評述 |
| 1.3 研究內(nèi)容與研究方法 |
| 1.3.1 主要研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相關概念與理論 |
| 2.1 相關概念 |
| 2.1.1 銀行承兌匯票及其業(yè)務類別 |
| 2.1.2 票據(jù)承兌業(yè)務事前風險 |
| 2.1.3 票據(jù)承兌業(yè)務事前風險分類 |
| 2.2 風險管理理論 |
| 2.2.1 信息不對稱理論 |
| 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論 |
| 2.3 本章小結 |
| 第3章 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理現(xiàn)狀分析 |
| 3.1 A銀行T分行概況 |
| 3.1.1 A銀行基本情況 |
| 3.1.2 A銀行T分行基本情況 |
| 3.1.3 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務情況 |
| 3.2 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務現(xiàn)狀分析 |
| 3.2.1 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務概況 |
| 3.2.2 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務行業(yè)結構 |
| 3.3 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理現(xiàn)狀與問題分析 |
| 3.3.1 票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理現(xiàn)狀 |
| 3.3.2 事前風險管理存在的問題分析 |
| 3.3.3 事前風險管理問題成因 |
| 3.4 本章小結 |
| 第4章 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險綜合評價 |
| 4.1 票據(jù)承兌業(yè)務風險識別 |
| 4.1.1 企業(yè)開戶風險 |
| 4.1.2 企業(yè)信用風險 |
| 4.1.3 貿(mào)易背景風險 |
| 4.1.4 擔保措施風險 |
| 4.2 基于層次分析法的票據(jù)承兌業(yè)務事前風險綜合評價 |
| 4.2.1 構建全面風險評價指標體系 |
| 4.2.2 基于層次分析法的風險度量 |
| 4.2.3 風險綜合評價的應用 |
| 4.3 本章小結 |
| 第5章 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理優(yōu)化 |
| 5.1 風險管理方案設計的目標和原則 |
| 5.1.1 方案設計的目標 |
| 5.1.2 方案設計的原則 |
| 5.2 風險管理優(yōu)化方案 |
| 5.2.1 實施全面風險量化評價 |
| 5.2.2 企業(yè)開戶風險管理優(yōu)化 |
| 5.2.3 企業(yè)信用調(diào)查風險管理優(yōu)化 |
| 5.2.4 貿(mào)易背景審查風險管理優(yōu)化 |
| 5.2.5 擔保措施落實風險管理優(yōu)化 |
| 5.3 風險管理重點 |
| 5.3.1 關聯(lián)企業(yè)審查 |
| 5.3.2 企業(yè)信用調(diào)查 |
| 5.3.3 人員管理 |
| 5.3.4 實時反饋 |
| 5.4 本章小結 |
| 第6章 A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理優(yōu)化方案保障措施 |
| 6.1 人員保障 |
| 6.1.1 人員選拔 |
| 6.1.2 崗位設置 |
| 6.1.3 人員培訓 |
| 6.1.4 意識培養(yǎng) |
| 6.2 制度保障 |
| 6.2.1 梳理現(xiàn)行制度 |
| 6.2.2 完善業(yè)務制度 |
| 6.2.3 完善人員培訓機制 |
| 6.3 系統(tǒng)保障 |
| 6.3.1 完善信息整合分析工具 |
| 6.3.2 加大內(nèi)部系統(tǒng)的整合力度 |
| 6.3.3 拓寬獲得企業(yè)信息的外部渠道 |
| 6.4 考核機制保障 |
| 6.4.1 完善獎勵機制 |
| 6.4.2 完善問責機制 |
| 6.5 本章小結 |
| 結論 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
（3）馬克思信用理論視角下我國商業(yè)信用風險防范研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 一、選題背景與研究意義 |
| (一) 選題背景 |
| (二) 研究意義 |
| 二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述 |
| (一) 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| (二) 國外研究現(xiàn)狀 |
| (三) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述 |
| 三、研究思路與研究方法 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| 四、重點難點與創(chuàng)新點 |
| (一) 重點 |
| (二) 難點 |
| (三) 創(chuàng)新點 |
| 第一章 馬克思的信用理論 |
| 一、馬克思信用理論核心概念界定 |
| (一) 信用 |
| (二) 商業(yè)信用 |
| (三) 信用風險 |
| (四) 商業(yè)信用風險的含義及特征 |
| 二、信用的作用 |
| (一) 信用對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用 |
| (二) 信用加速危機的爆發(fā) |
| 三、商業(yè)信用的產(chǎn)生與發(fā)展 |
| (一) 商業(yè)信用的產(chǎn)生 |
| (二) 商業(yè)信用的發(fā)展 |
| 四、馬克思商業(yè)信用風險形成理論 |
| (一) 商業(yè)信用自身的界限 |
| (二) 信用擴張與生產(chǎn)過剩 |
| (三) 信用與貨幣流回規(guī)律 |
| (四) 經(jīng)濟周期中的信用作用及演變 |
| 五、馬克思信用理論的時代價值 |
| (一) 對我國市場經(jīng)濟運行效率提升的指導價值 |
| (二) 研究當代金融風險的重要理論支撐 |
| (三) 對我國社會信用體系構建的指導意義 |
| 第二章 我國商業(yè)信用發(fā)展現(xiàn)狀及主要風險 |
| 一、我國商業(yè)信用發(fā)展現(xiàn)狀 |
| (一) 發(fā)展概述 |
| (二) 傳統(tǒng)商業(yè)信用形式的發(fā)展現(xiàn)狀 |
| (三) 商業(yè)信用模式的新發(fā)展 |
| 二、當前商業(yè)信用發(fā)展中的主要風險隱患 |
| (一) 信用風險突出 |
| (二) 流動性風險增強趨勢明顯 |
| (三) 投機活動難以有效遏制 |
| 第三章 信用風險形成及防范 |
| 一、信用風險形成 |
| (一) 倫理維度的商業(yè)信用道德弱化成因 |
| (二) 經(jīng)濟維度的信用風險成因 |
| 二、信用風險防范 |
| (一) 強化商業(yè)信用倫理道德建設 |
| (二) 提高商業(yè)信用風險評估的科學性 |
| (三) 提高企業(yè)信用治理水平 |
| (四) 完善征信服務系統(tǒng) |
| 第四章 流動性風險形成及防范 |
| 一、流動性風險形成 |
| (一) 企業(yè)所能支配的準備資本不足 |
| (二) 回流本身的風險 |
| 二、流動性風險防范 |
| (一) 優(yōu)化外部準備資本配置 |
| (二) 商業(yè)信用擴張以產(chǎn)業(yè)資本邊界為限 |
| (三) 產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級 |
| (四) 進一步構建公平、理性的市場競爭機制和環(huán)境 |
| 第五章 投機風險形成及防范 |
| 一、投機風險形成邏輯 |
| (一) 商業(yè)信用基礎工具及金融衍生品融合的風險 |
| (二) 有限理性下的決策偏差 |
| (三) 商業(yè)票據(jù)融資制度、監(jiān)管機制不夠完備 |
| 二、投機風險防范 |
| (一) 完善商業(yè)票據(jù)融資市場供給 |
| (二) 提升理性決策水平 |
| (三) 制度、監(jiān)管、服務一體化 |
| 第六章 系統(tǒng)把握三種商業(yè)信用風險的防范 |
| 一、貫徹習近平現(xiàn)代信用風險治理念和新時代經(jīng)濟思想 |
| (一) 立足新時代的風險治理戰(zhàn)略部署 |
| (二) 金融風險治理 |
| (三) 金融風險治理是對馬克思信用理論的繼承和發(fā)展 |
| 二、整體考量商業(yè)信用風險形成因素 |
| (一) 堅持馬克思信用風險的基本立場 |
| (二) 理順商業(yè)信用風險成因的內(nèi)在聯(lián)系 |
| 三、遵循客觀經(jīng)濟規(guī)律,科學化解風險 |
| (一) 尊重市場經(jīng)濟規(guī)律,回歸信用服務實體經(jīng)濟之本源 |
| (二) 尊重貨幣流通規(guī)律,調(diào)控信用規(guī)模 |
| 四、優(yōu)化信用制度安排,調(diào)控政府行為邊界 |
| (一) 優(yōu)化相關信用制度安排,提高市場的資源配置效率 |
| (二) 把握信用功能發(fā)揮中政府與市場合理邊界 |
| 五、強化企業(yè)主體“志誠”的內(nèi)在支撐 |
| (一) 信用道德提升有助于信用風險與投機風險控制 |
| (二) 流動性問題的解決為企業(yè)誠信提供物質(zhì)保障和凝聚力 |
| 結語 |
| 參考文獻 |
| 后記 |
| 攻讀學位期間取得的科研成果清單 |
（4）F銀行承兌匯票授信風險管理研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、緒論 |
| (一)選題背景 |
| (二)研究的目的和意義 |
| 1.研究的目的 |
| 2.研究的意義 |
| (三)國內(nèi)外研究綜述 |
| 1.國外研究綜述 |
| 2.國內(nèi)研究綜述 |
| 3.評述 |
| (四)主要內(nèi)容和研究方法 |
| 1.主要內(nèi)容 |
| 2.研究方法 |
| 二、相關理論概述 |
| (一)銀行承兌匯票授信風險概述 |
| 1.銀行承兌匯票的概念及特點 |
| 2.授信風險的概念及特點 |
| (二)風險管理的相關理論 |
| 1.風險管理流程 |
| 2.相關理論 |
| 三、F銀行承兌匯票授信風險管理的現(xiàn)狀及問題 |
| (一)銀行承兌匯票授信風險管理的現(xiàn)狀 |
| 1.風險識別的現(xiàn)狀 |
| 2.風險評估的現(xiàn)狀 |
| 3.風險應對的現(xiàn)狀 |
| (二)F銀行承兌匯票授信風險管理的問題 |
| 1.從業(yè)人員執(zhí)行力不足 |
| 2.授信不良率逐年走高 |
| 3.授信風險吞噬經(jīng)營效益 |
| 四、F銀行承兌匯票授信風險管理問題產(chǎn)生的原因 |
| (一)風險識別方面的原因 |
| 1.定性分析不夠全面 |
| 2.定量分析比較膚淺 |
| 3.對限定性指標分析重視不足 |
| (二)風險評估方面的原因 |
| 1.風險評級制度不健全 |
| 2.過度信任和依賴第二還款來源 |
| 3.缺乏對企業(yè)風險點的動態(tài)評估 |
| (三)風險應對方面的原因 |
| 1.合規(guī)理念不強 |
| 2.風險管理人才匱乏 |
| 3.缺乏有效的反饋機制 |
| 五、F銀行承兌匯票授信風險管理的改進措施及效果分析 |
| (一)風險識別的改進措施 |
| 1.嚴格遵循章法進行定性分析 |
| 2.圍繞財務數(shù)據(jù)深化定量分析 |
| 3.高度重視限定性指標分析 |
| (二)風險評估的改進措施 |
| 1.健全風險評級和準入機制 |
| 2.以第一還款來源為核心進行風險評估 |
| 3.結合經(jīng)濟環(huán)境進行動態(tài)風險評估 |
| (三)風險應對的改進措施 |
| 1.培養(yǎng)全員牢固樹立合規(guī)意識 |
| 2.建立風險管理AB角指導監(jiān)督機制 |
| 3.形成風險反饋回頭看機制 |
| (四)改進措施的實施效果 |
| 1.從業(yè)人員素質(zhì)顯著提升 |
| 2.授信的不良率明顯下降 |
| 3.整體經(jīng)營效益逐步提升 |
| 六、結論與展望 |
| (一)結論 |
| (二)展望 |
| 參考文獻 |
| 攻讀碩士期間發(fā)表的文章 |
| 致謝 |
（5）商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務風險防范研究 ——以焦作中旅假電子商業(yè)匯票案為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與選題意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外文獻綜述 |
| 1.2.1 發(fā)展電子商業(yè)匯票必要性研究 |
| 1.2.2 票據(jù)風險實證研究 |
| 1.2.3 電子商業(yè)匯票風險成因研究 |
| 1.2.4 電子商業(yè)匯票風險防范措施 |
| 1.2.5 對現(xiàn)有的文獻評述 |
| 1.3 研究方法與研究內(nèi)容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究內(nèi)容 |
| 1.4 可能的創(chuàng)新與不足 |
| 2 商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票相關概述 |
| 2.1 電子商業(yè)匯票的特點及優(yōu)勢 |
| 2.2 商業(yè)銀行票據(jù)經(jīng)營管理模式 |
| 2.3 我國電子商業(yè)匯票發(fā)展歷程及現(xiàn)狀 |
| 2.3.1 電子商業(yè)匯票發(fā)展歷程 |
| 2.3.2 電子商業(yè)匯票發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 2.4 中小銀行票據(jù)業(yè)務特點 |
| 3 焦作中旅電子商業(yè)匯票造假案例介紹 |
| 3.1 涉案銀行基本情況 |
| 3.1.1 焦作中旅銀行經(jīng)營狀況 |
| 3.1.2 中國工商銀行經(jīng)營狀況 |
| 3.2 涉案銀行業(yè)務關系介紹 |
| 3.3 焦作中旅電子商業(yè)匯票造假案發(fā)經(jīng)過 |
| 4 焦作中旅電子商業(yè)匯票造假案例分析 |
| 4.1 商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票代理接入原因分析 |
| 4.1.1 業(yè)務需求大 |
| 4.1.2 成本優(yōu)勢 |
| 4.1.3 認同度高 |
| 4.2 商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票代理接入風險分析 |
| 4.2.1 代理銀行具備審查檢驗責任 |
| 4.2.2 代理銀行準入環(huán)節(jié)審核寬松 |
| 4.2.3 被代理銀行在同業(yè)賬戶面簽環(huán)節(jié)的風險 |
| 4.2.4 被代理總行沒有對分行承兌的電子商業(yè)匯票審核 |
| 4.2.5 代理行和被代理行的信息傳遞有真空地帶 |
| 4.2.6 電子商業(yè)匯票代理方面存在監(jiān)管空白 |
| 4.3 票據(jù)業(yè)務風險分析 |
| 4.3.1 出票環(huán)節(jié)無真實貿(mào)易背景 |
| 4.3.2 轉(zhuǎn)貼環(huán)節(jié)票據(jù)定價不合理存在利率風險 |
| 4.3.3 轉(zhuǎn)貼環(huán)節(jié)票據(jù)中介違規(guī)操作 |
| 5 總結與建議 |
| 5.1 案例總結 |
| 5.1.1 電子商業(yè)匯票快速發(fā)展加大了商業(yè)銀行代理接入需求 |
| 5.1.2 電子商業(yè)匯票代理接入業(yè)務增大了電子商業(yè)匯票風險 |
| 5.1.3 商業(yè)銀行電子商業(yè)匯票風險總結 |
| 5.2 商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務風險防范建議 |
| 5.2.1 商業(yè)銀行應完善電子商業(yè)匯票代理 |
| 5.2.2 商業(yè)銀行應加強內(nèi)部管理和健全內(nèi)控機制 |
| 5.2.3 商業(yè)銀行應建立票據(jù)業(yè)務量化風險管理體系 |
| 5.2.4 商業(yè)銀行應規(guī)范與票據(jù)中介合作行為 |
| 參考文獻 |
| 附錄 |
| 致謝 |
（6）民間票據(jù)融資問題研究（論文提綱范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 緒論 |
| 一、研究背景及意義 |
| 二、文獻綜述 |
| (一)國內(nèi)文獻綜述 |
| (二)國外文獻綜述 |
| 三、研究方法與邏輯結構 |
| (一)研究方法 |
| (二)邏輯結構 |
| 第一章 民間票據(jù)融資概述 |
| 第一節(jié) 民間票據(jù)融資的概念與產(chǎn)生原因 |
| 一、票據(jù)融資的概念 |
| 二、民間票據(jù)融資的概念與法律性質(zhì) |
| 三、民間票據(jù)融資產(chǎn)生的原因 |
| 第二節(jié) 民間票據(jù)融資的內(nèi)容與類型 |
| 一、民間票據(jù)融資的內(nèi)容 |
| 二、民間票據(jù)融資的類型 |
| 第二章 民間票據(jù)融資的合理性及其對現(xiàn)行法律的挑戰(zhàn) |
| 第一節(jié) 民間票據(jù)融資的合理性 |
| 一、有利于緩解中小企業(yè)的融資困境 |
| 二、有利于票據(jù)中介機構的培育與票據(jù)市場的發(fā)展 |
| 三、有利于貼現(xiàn)利率市場化的形成 |
| 第二節(jié) 民間票據(jù)融資對現(xiàn)行法律的挑戰(zhàn) |
| 一、應然角度:“內(nèi)生性法律理論”的分析進路 |
| 二、實然角度:現(xiàn)行法律實效分析 |
| 第三章 發(fā)達國家(地區(qū))票據(jù)融資市場的發(fā)展現(xiàn)狀及啟示 |
| 第一節(jié) 發(fā)達國家(地區(qū))票據(jù)融資市場的現(xiàn)狀及其監(jiān)管 |
| 一、美國票據(jù)融資市場及其監(jiān)管 |
| 二、英國票據(jù)融資市場及其監(jiān)管 |
| 三、日本票據(jù)融資市場及其監(jiān)管 |
| 四、我國臺灣地區(qū)票據(jù)融資市場及其監(jiān)管 |
| 第二節(jié) 發(fā)達國家(地區(qū))票據(jù)融資市場的特點及對我國的啟示 |
| 一、發(fā)達國家(地區(qū))票據(jù)融資市場的特點與發(fā)展趨勢 |
| 二、對我國票據(jù)融資市場發(fā)展的啟示 |
| 第四章 民間票據(jù)融資問題的法律應對 |
| 第一節(jié) 修改《票據(jù)法》,完善票據(jù)融資法律制度 |
| 一、確定票據(jù)的無因性原則 |
| 二、增加融資性票據(jù)的法律規(guī)定 |
| 第二節(jié) 推進票據(jù)市場創(chuàng)新,提高票據(jù)市場的開放程度 |
| 一、完善票據(jù)中介機構 |
| 二、擴展票據(jù)市場的交易主體 |
| 三、擴大電子票據(jù)的覆蓋范圍 |
| 第三節(jié) 加強對票據(jù)市場的監(jiān)管,完善相關配套制度 |
| 一、建立發(fā)行票據(jù)評級制度 |
| 二、完善信息披露制度 |
| 三、完善票據(jù)市場監(jiān)管制度 |
| 結語 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
（7）A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 研究背景、目的及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意義 |
| 1.2 文獻綜述 |
| 1.2.1 關于銀行信用風險控制方面 |
| 1.2.2 從企業(yè)角度出發(fā)的信用風險控制方面 |
| 1.2.3 文獻評述 |
| 1.3 研究框架與研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究創(chuàng)新之處 |
| 第二章 相關概念與理論基礎 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 銀行承兌匯票 |
| 2.1.2 信用風險 |
| 2.1.3 財務公司 |
| 2.2 財務公司銀行承兌匯票的業(yè)務種類 |
| 2.2.1 承兌業(yè)務 |
| 2.2.2 貼現(xiàn)業(yè)務 |
| 2.2.3 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務 |
| 2.3 財務公司銀行承兌匯票的信用風險的表現(xiàn)形式及產(chǎn)生原因 |
| 2.3.1 表現(xiàn)形式 |
| 2.3.2 產(chǎn)生原因 |
| 2.4 信用風險控制體系 |
| 2.4.1 組織保障 |
| 2.4.2 制度保障 |
| 2.4.3 信用風險要素管理 |
| 第三章 A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制的現(xiàn)狀及分析 |
| 3.1 A財務公司及其所屬集團背景介紹 |
| 3.1.1 集團背景介紹 |
| 3.1.2 財務公司介紹 |
| 3.2 A財務公司銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.3 A財務公司目前銀行承兌匯票信用風險控制現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 組織保障方面 |
| 3.3.2 制度保障方面 |
| 3.3.3 信用風險要素管理方面 |
| 第四章 A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制存在的問題 |
| 4.1 組織保障方面 |
| 4.1.1 公司治理架構有待完善 |
| 4.1.2 財務公司運營受集團干預較大 |
| 4.1.3 業(yè)務部門人員配置不合理 |
| 4.1.4 培訓不受重視 |
| 4.2 制度保障方面 |
| 4.2.1 制度建設不夠完善 |
| 4.2.2 制度落實不夠 |
| 4.2.3 制度的修訂不夠及時 |
| 4.3 信用風險要素管理方面 |
| 4.3.1 客戶信息收集不夠全面 |
| 4.3.2 評級工作缺乏嚴謹 |
| 4.3.3 授信額度核定不夠?qū)徤?/td> |
| 4.3.4 開票過程不夠規(guī)范 |
| 4.3.5 貸后監(jiān)控較為薄弱 |
| 4.3.6 逾期催收預案不足 |
| 4.3.7 績效考核注重結果,忽視控制 |
| 第五章 A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制改進建議 |
| 5.1 組織保障 |
| 5.1.1 繼續(xù)完善規(guī)范的公司治理架構 |
| 5.1.2 通過合理途徑減少集團的干預 |
| 5.1.3 通過成立票據(jù)業(yè)務部來合理配置人員 |
| 5.1.4 加大培訓力度 |
| 5.2 制度保障 |
| 5.2.1 繼續(xù)完善制度建設 |
| 5.2.2 強化制度落實 |
| 5.2.3 及時對制度進行修訂 |
| 5.3 信用風險要素管理 |
| 5.3.1 對客戶信息的收集要更加詳細 |
| 5.3.2 進一步規(guī)范評級流程 |
| 5.3.3 加強授信管理,審慎授信額度的分配 |
| 5.3.4 增強對開票資料的核驗,強化債權保障 |
| 5.3.5 增加貸后檢查 |
| 5.3.6 完善對逾期資金的處理制度 |
| 5.3.7 建立相應的信用風險控制考核指標,增加激勵機制 |
| 第六章 結論與展望 |
| 6.1 結論 |
| 6.2 展望 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
（8）ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險控制策略研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 承兌匯票業(yè)務的重要性研究 |
| 1.2.2 承兌匯票業(yè)務主要風險的研究 |
| 1.2.3 承兌匯票業(yè)務風險控制的研究 |
| 1.2.4 研究綜述 |
| 1.3 研究內(nèi)容及方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相關概念及理論基礎 |
| 2.1 選題的主要概念 |
| 2.1.1 承兌匯票的概念 |
| 2.1.2 承兌匯票業(yè)務的重要性 |
| 2.2 選題的主要理論 |
| 2.2.1 內(nèi)部控制理論 |
| 2.2.2 信息不對稱理論 |
| 2.2.3 全面風險管理理論 |
| 3 ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險分析 |
| 3.1 ZG銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展概述 |
| 3.1.1 ZG銀行簡介 |
| 3.1.2 ZG銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.2 ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險分析 |
| 3.2.1 內(nèi)部控制風險 |
| 3.2.2 業(yè)務流程風險 |
| 3.2.3 員工素質(zhì)風險 |
| 3.2.4 業(yè)務發(fā)展風險 |
| 4 ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險管理的不足 |
| 4.1 內(nèi)部風險管理體系作用不明確 |
| 4.1.1 風險控制環(huán)境不科學 |
| 4.1.2 風險評估落實不充分 |
| 4.1.3 風險管理溝通不全面 |
| 4.1.4 風險監(jiān)督工作不具體 |
| 4.2 風險管控流程冗余 |
| 4.2.1 權責劃分不明確 |
| 4.2.2 信息披露不全面 |
| 4.3 員工缺乏風險控制意識 |
| 4.3.1 員工主動風控意識不足 |
| 4.3.2 風險培訓工作缺失 |
| 4.3.3 缺失科學的績效考核指標體系 |
| 4.4 承兌匯票業(yè)務發(fā)展的弊端 |
| 4.4.1 授信管理亟待優(yōu)化 |
| 4.4.2 審查機制作用缺失 |
| 4.4.3 專項管理能力不足 |
| 5 ZG銀行承兌匯票業(yè)務風險控制策略 |
| 5.1 打造科學內(nèi)部控制體系 |
| 5.1.1 打造專項承兌匯票業(yè)務風險控制環(huán)境 |
| 5.1.2 加強內(nèi)控風險評估工作 |
| 5.1.3 建立行之有效的風險內(nèi)控活動 |
| 5.1.4 加強承兌匯票業(yè)務發(fā)展的溝通工作 |
| 5.1.5 及時開展風險控制監(jiān)督模式 |
| 5.2 完善承兌匯票業(yè)務風險控制流程 |
| 5.2.1 成立專職機構負責風控活動 |
| 5.2.2 及時分配風險管理權責劃分 |
| 5.2.3 編制風險控制信息披露報告 |
| 5.3 提高員工風險管控工作水平 |
| 5.3.1 提高風險控制意識 |
| 5.3.2 加強承兌匯票業(yè)務風險控制培訓 |
| 5.3.3 及時進行考核 |
| 5.4 強化承兌匯票控制模式與手段 |
| 5.4.1 加強授信風險管理 |
| 5.4.2 加強審查工作 |
| 5.4.3 加強未到期匯票管理 |
| 結論 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
（9）江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理對策研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 選題背景和意義 |
| 1.1.1 選題背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀概述 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀概述 |
| 1.2.3 對國內(nèi)外研究的評價 |
| 1.3 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究的內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 第2章 相關概念與基礎理論 |
| 2.1 相關概念 |
| 2.1.1 票據(jù)的概念和特點 |
| 2.1.2 銀行承兌匯票的概念和特點 |
| 2.1.3 銀行承兌匯票對商業(yè)銀行的作用 |
| 2.1.4 商業(yè)銀行的風險及風險管理 |
| 2.2 票據(jù)相關理論 |
| 2.2.1 真實票據(jù)理論 |
| 2.2.2 票據(jù)無因性理論 |
| 2.3 商業(yè)銀行風險管理相關理論 |
| 2.3.1 全面風險管理理論 |
| 2.3.2 貝葉斯統(tǒng)計推斷理論 |
| 2.3.3 VaR風險價值理論 |
| 第3章 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理現(xiàn)狀 |
| 3.1 江蘇A農(nóng)商銀行概況 |
| 3.1.1 江蘇A農(nóng)商銀行簡介 |
| 3.1.2 江蘇A農(nóng)商銀行開展的主要業(yè)務類型及風險 |
| 3.2 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理概況 |
| 3.2.1 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務現(xiàn)狀 |
| 3.2.2 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理流程 |
| 3.2.3 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理的有關分析 |
| 第4章 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險及成因分析 |
| 4.1 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險特性及綜述 |
| 4.1.1 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務的風險特性 |
| 4.1.2 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務的風險綜述 |
| 4.2 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務的主要風險 |
| 4.2.1 信用風險 |
| 4.2.2 市場風險 |
| 4.2.3 操作風險 |
| 4.3 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務的主要風險的成因分析 |
| 4.3.1 信用風險的成因分析 |
| 4.3.2 市場風險的成因分析 |
| 4.3.3 操作風險的成因分析 |
| 第5章 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理對策 |
| 5.1 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險案例分析 |
| 5.1.1 風險案例介紹 |
| 5.1.2 江蘇A農(nóng)商銀行關于此風險案件的風險管理 |
| 5.1.3 對此風險案件的風險管理優(yōu)化建議 |
| 5.2 江蘇A農(nóng)商銀行信用風險管理對策 |
| 5.2.1 嚴格客戶準入,完善授信審批制度 |
| 5.2.2 搭建交易對手征信信息共享交互平臺 |
| 5.2.3 建立信用風險管理文化體系 |
| 5.3 江蘇A農(nóng)商銀行市場風險管理對策 |
| 5.3.1 優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)負債結構 |
| 5.3.2 提升承兌匯票業(yè)務定價能力 |
| 5.3.3 建立利率風險預警模型和對沖機制 |
| 5.4 江蘇A農(nóng)商銀行操作風險管理對策 |
| 5.4.1 全面提升操作風險內(nèi)控體系 |
| 5.4.2 加強業(yè)務培訓,提高員工業(yè)務素質(zhì) |
| 5.4.3 完善操作風險度量方法 |
| 5.4.4 加快電子商業(yè)匯票在業(yè)務中的應用 |
| 5.5 江蘇A農(nóng)商銀行管理承兌匯票業(yè)務風險的應對保障措施 |
| 5.5.1 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管控的制度保障 |
| 5.5.2 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管控的人員保障 |
| 5.5.3 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管控的系統(tǒng)保障 |
| 第6章 結論與展望 |
| 6.1 研究結論 |
| 6.2 不足和展望 |
| 參考文獻 |
| 附錄 江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票風險管理相關員工訪談表 |
| 致謝 |
（10）上市公司應收票據(jù)審計研究 ——以博元投資為例（論文提綱范文）
| 內(nèi)容摘要 |
| abstract |
| 一、緒論 |
| (一)選題背景及意義 |
| (二)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| (三)研究思路與方法 |
| (四)研究創(chuàng)新 |
| 二、應收票據(jù)審計理論基礎 |
| (一)應收票據(jù)概念界定 |
| (二)應收票據(jù)審計理論 |
| 三、上市公司應收票據(jù)審計現(xiàn)狀及審計的特殊性 |
| (一)證監(jiān)會應收票據(jù)審計處罰情況匯總 |
| (二)上市公司應收票據(jù)審計現(xiàn)狀分析 |
| (三)上市公司應收票據(jù)審計的特殊性 |
| 四、博元投資應收票據(jù)審計案例分析 |
| (一)案例基本情況介紹 |
| (二)博元投資審計存在的問題 |
| (三)應收票據(jù)審計問題的成因 |
| 五、完善上市公司應收票據(jù)審計的對策與建議 |
| (一)審計人員提高重視程度與審計能力 |
| (二)規(guī)范具體的應收票據(jù)審計程序 |
| (三)財政部完善應收票據(jù)信息披露制度 |
| (四)中注協(xié)制定應收票據(jù)審計操作指引 |
| 六、研究結論與不足 |
| (一)研究結論 |
| (二)不足之處 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
四、試論銀行承兌匯票業(yè)務的風險與對策（論文參考文獻）
- [1]JX農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務營銷策略研究[D]. 熊俊. 江西財經(jīng)大學, 2021(10)
- [2]A銀行T分行票據(jù)承兌業(yè)務事前風險管理研究[D]. 康雨丹. 燕山大學, 2020(06)
- [3]馬克思信用理論視角下我國商業(yè)信用風險防范研究[D]. 黃慧微. 河北師范大學, 2020(07)
- [4]F銀行承兌匯票授信風險管理研究[D]. 曹峰. 廣西師范大學, 2020(06)
- [5]商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務風險防范研究 ——以焦作中旅假電子商業(yè)匯票案為例[D]. 羅思佳. 江西財經(jīng)大學, 2020(12)
- [6]民間票據(jù)融資問題研究[D]. 姜琳. 黑龍江大學, 2020(05)
- [7]A財務公司銀行承兌匯票信用風險控制研究[D]. 王劍橋. 天津師范大學, 2019(08)
- [8]ZG銀行承兌匯票業(yè)務的風險控制策略研究[D]. 錢暢. 大連理工大學, 2019(08)
- [9]江蘇A農(nóng)商銀行承兌匯票業(yè)務風險管理對策研究[D]. 馮奇. 江蘇大學, 2019(05)
- [10]上市公司應收票據(jù)審計研究 ——以博元投資為例[D]. 馬瑞穎. 西南政法大學, 2019(02)
標簽：銀行承兌匯票論文; 商業(yè)信用論文; 銀行論文; 風險管理論文; 市場營銷論文;