一、建立和完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制（論文文獻(xiàn)綜述）
王靖涵[1]（2021）在《A企業(yè)的內(nèi)控制度及其重構(gòu)研究》文中研究表明伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程的日趨前進(jìn),房屋地產(chǎn)領(lǐng)域也在迎頭而上,且慢慢成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主心骨以及中流砥柱的力量。近年隨著國(guó)家針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)宏觀(guān)調(diào)控的持續(xù)加大,少數(shù)地產(chǎn)企業(yè)無(wú)力應(yīng)對(duì)復(fù)雜且嚴(yán)峻的市場(chǎng)環(huán)境,加之房地產(chǎn)行業(yè)具有受政策影響大、資金需求量多、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn),完善內(nèi)部控制成為各房地產(chǎn)企業(yè)加化運(yùn)營(yíng)管理的首要任務(wù)。借助持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制制度并不斷加以完善,房地產(chǎn)企業(yè)在改進(jìn)并提升運(yùn)營(yíng)管理效果的同時(shí),也在不斷鞏固并強(qiáng)化企業(yè)規(guī)避及控制風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際能力,并在此過(guò)程中借助內(nèi)部控制的改進(jìn)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理和核心優(yōu)勢(shì)的雙重提升。因此,房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)完善內(nèi)部控制制度成為了重要課題。鑒于此,本文選取從事房地產(chǎn)行業(yè)的A企業(yè)作為研究對(duì)象,采用文獻(xiàn)綜述法、案例分析法及問(wèn)卷調(diào)查法等方法,對(duì)其內(nèi)部控制現(xiàn)狀、問(wèn)題及重構(gòu)策略及重構(gòu)保障措施進(jìn)行研究,并期望通過(guò)對(duì)該企業(yè)的內(nèi)控制度的研究,總結(jié)一般規(guī)律,為相類(lèi)似企業(yè)完善內(nèi)控制度提供借鑒。具體來(lái)說(shuō),本主要包括以下內(nèi)容:第1章運(yùn)用文獻(xiàn)綜述法,針對(duì)緒論部分加以闡釋,本章明確論文研究所處的背景、探究的原理及實(shí)操雙層內(nèi)涵、國(guó)內(nèi)學(xué)者與國(guó)際學(xué)者的調(diào)研內(nèi)容、調(diào)研成果以及采用的手段等;第2章則針對(duì)涉及的定義給出相關(guān)解釋并說(shuō)明原理。本章論述研究涉及的各類(lèi)概念,同時(shí)就理論進(jìn)行論述和總結(jié)。第3章企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題,主要運(yùn)用案例分析法及問(wèn)卷調(diào)查法,更加直觀(guān)的了解企業(yè)現(xiàn)有情況。本章對(duì)A民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展現(xiàn)狀加以說(shuō)明,隨后就其內(nèi)控制度現(xiàn)狀加以說(shuō)明,然后說(shuō)明其內(nèi)部控制的問(wèn)題所在,歸納起來(lái)問(wèn)題表現(xiàn)為內(nèi)部環(huán)境不明確、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)不足、控制或難以落實(shí)、信息溝通之后、內(nèi)部監(jiān)督缺失存在控制缺陷等。第4章本章主要分析的內(nèi)容為企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的重構(gòu),即基于五項(xiàng)內(nèi)部控制的核心要素,開(kāi)展以A民營(yíng)企業(yè)為對(duì)象的自身環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)、運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)、信息協(xié)同共享、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察的健全與完善。第5章涉及集團(tuán)自身架構(gòu)重組的保護(hù)性方案,分別從內(nèi)部環(huán)境、人力資源制度、內(nèi)部建設(shè)成本、以及引入第三方機(jī)構(gòu)等措施,有針對(duì)性的對(duì)企業(yè)的各個(gè)層級(jí)與職能進(jìn)行完善。第6章是結(jié)論部分。本章根據(jù)全文的而研究和論述進(jìn)行總結(jié)和展望。
梁志堅(jiān)[2]（2020）在《外部審計(jì)視角下企業(yè)內(nèi)控優(yōu)化的研究探討》文中研究說(shuō)明我國(guó)于2008年和2010年分別發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范配套指引》,它們共同構(gòu)成了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。這是國(guó)家首次對(duì)企業(yè)管理層面所提出的硬性要求,但不少企業(yè)的內(nèi)控在實(shí)際中還是出現(xiàn)了很多漏洞。而外部審計(jì)作為獨(dú)立于企業(yè)之外的機(jī)構(gòu),它會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行客觀(guān)的分析,能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)中的問(wèn)題。本文將對(duì)外部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控所起到的重要作用進(jìn)行分析探討,再次明確企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展方向及目標(biāo)。
陳宗濤[3]（2020）在《論企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理隨著當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力,建立健全內(nèi)控管理制度,提高自身管理水平尤為關(guān)鍵。企業(yè)的內(nèi)控制度是否健全,很大程度上決定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模以及發(fā)展速度,只有通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控制度,對(duì)企業(yè)的資源配置進(jìn)行不斷優(yōu)化,才能更好地促進(jìn)企業(yè)發(fā)展?；诖?本文通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的概述,提出目前企業(yè)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題,并且提出相應(yīng)的完善意見(jiàn)和建議,希望給相關(guān)人員提供一定借鑒。
王天元[4]（2020）在《媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)》文中指出隨著我國(guó)上市公司經(jīng)營(yíng)管理水平的提升,越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始重視企業(yè)的社會(huì)責(zé)任承擔(dān)。信息時(shí)代背景下,媒體不僅加速了信息傳播,還發(fā)揮著極其重要的外部監(jiān)督作用。媒體關(guān)注不僅能夠直接監(jiān)督企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為,還能促進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制制度,從而深刻影響并改變企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。從媒體關(guān)注角度研究上市公司的社會(huì)責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題,是學(xué)術(shù)界和政府部門(mén)共同研究的焦點(diǎn),有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。本文主要運(yùn)用實(shí)證研究法,基于公共壓力理論、企業(yè)聲譽(yù)理論、利益相關(guān)者理論與企業(yè)公民理論,以2011-2018年度滬深A(yù)股上市企業(yè)樣本數(shù)據(jù),建立多元回歸模型,檢驗(yàn)了媒體關(guān)注和企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的關(guān)系,并以?xún)?nèi)部控制為中介變量,利用溫忠麟中介檢驗(yàn)流程檢驗(yàn)了其在二者之間的中介效應(yīng)。結(jié)果顯示:媒體關(guān)注能夠促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)水平的提高;媒體關(guān)注與內(nèi)部控制質(zhì)量顯著正相關(guān);內(nèi)部控制質(zhì)量在媒體關(guān)注提升企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)水平的過(guò)程中起著明顯的部分中介作用,并且無(wú)論何種類(lèi)型的媒體關(guān)注,均可以直接或間接地影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為。根據(jù)實(shí)證結(jié)果,本文建議:完善相關(guān)法律法規(guī),強(qiáng)制企業(yè)及時(shí)有效地履行社會(huì)責(zé)任并完善其內(nèi)控制度;媒體應(yīng)加強(qiáng)其信息披露與報(bào)道的效率,提高其報(bào)道的準(zhǔn)確性、及時(shí)性以及深度,并積極引導(dǎo)正確的社會(huì)責(zé)任價(jià)值觀(guān);企業(yè)應(yīng)主動(dòng)完善與社會(huì)責(zé)任相關(guān)的治理和內(nèi)控機(jī)制。
劉思延[5]（2020）在《建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究 ——基于粗糙集-SEM評(píng)價(jià)方法》文中研究指明近年來(lái),特別是“十三五”期間,我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由高速增長(zhǎng)階段進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展階段,伴隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的推進(jìn),我國(guó)城市化進(jìn)程不斷加快,給城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)又提供了新的發(fā)展空間和發(fā)展機(jī)遇,同樣也面臨著風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。建筑業(yè)企業(yè)蓬勃發(fā)展,數(shù)量大大增加。建筑業(yè)市場(chǎng)企業(yè)眾多,質(zhì)量參差不齊,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也空前加劇。如何適應(yīng)日益嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地,企業(yè)修煉好自身的“內(nèi)功”顯得尤為重要。企業(yè)要想進(jìn)一步提高自身競(jìng)爭(zhēng)力,修煉內(nèi)功,勢(shì)必要重視內(nèi)部控制的規(guī)劃、管理和應(yīng)用。建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和實(shí)施,有利于企業(yè)確定發(fā)展戰(zhàn)略,明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo),確保企業(yè)活動(dòng)合法合規(guī),提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整。建筑施工企業(yè)以科學(xué)的內(nèi)控理論為指導(dǎo),以科學(xué)的內(nèi)控方法為抓手,以大數(shù)據(jù)、云計(jì)算甚至人工智能為工具,建立科學(xué)、完備的內(nèi)控信息系統(tǒng),就能夠不斷提高企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量,改善內(nèi)部控制環(huán)境,從而達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),在日益激烈的施工企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中利于不敗之地,甚至成為行業(yè)細(xì)分市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者。鑒于上述情況,本文側(cè)重于研究建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)問(wèn)題,希望通過(guò)對(duì)施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)研究,為我國(guó)施工企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的不斷發(fā)展、完善提供參考。本文主要內(nèi)容如下:首先,在內(nèi)部控制、價(jià)值鏈等相關(guān)理論的基礎(chǔ)上,初步提出施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)框架體系。并采用粗糙集方法對(duì)眾多影響施工企業(yè)內(nèi)控有效性的要素進(jìn)行屬性篩選,建立施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的最終指標(biāo)體系。其次,運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型法構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)模型,研究影響因素對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的作用機(jī)制。使用Amos24.0軟件得出各影響要素相關(guān)關(guān)系路徑圖,探索施工企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。最后,理論聯(lián)系實(shí)際,對(duì)施工企業(yè)內(nèi)控有效性進(jìn)行實(shí)例分析。結(jié)合前文構(gòu)建的內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)選取的5家施工企業(yè)的內(nèi)控實(shí)施水平進(jìn)行實(shí)例分析,并提出提升施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的政策建議。本文致力于進(jìn)一步完善國(guó)內(nèi)建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)研究,以期為建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制的開(kāi)展和優(yōu)化完善提供一整套可行性方案,為管理者提供一套便利的管理工具。
羅晶[6]（2020）在《公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究 ——基于Q高校借助獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)的實(shí)踐》文中研究表明近年來(lái),隨著我國(guó)公立高等院校規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,高校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和資金來(lái)源也日益多元化;然而,高校財(cái)政撥款資金使用效率低下、建設(shè)項(xiàng)目貪腐等經(jīng)濟(jì)問(wèn)題卻頻頻發(fā)生?？梢钥闯?高校內(nèi)控水平與高校發(fā)展規(guī)模不匹配,二者存在顯著的矛盾。隨著財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)）和教育部《高校內(nèi)控指南》（教財(cái)廳[2016]2號(hào)）的頒布,上級(jí)主管部門(mén)對(duì)高校內(nèi)部控制的重視程度不斷增加,規(guī)范指出高校應(yīng)制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法,有序開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。因此,高校對(duì)自身內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)已經(jīng)成為政策層面的強(qiáng)制性要求。在高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作中,要解決的關(guān)鍵問(wèn)題就是建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,但由于我國(guó)公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系不健全,有關(guān)公立高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究仍處于探索階段,目前仍缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);高校內(nèi)部又缺乏能夠勝任內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的專(zhuān)業(yè)人員。因此,迫切需要借助獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所這樣的專(zhuān)業(yè)人士力量來(lái)幫助公立高等院校建立一套內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,為公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作提供參考依據(jù)。在MPAcc專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)階段參與了公立高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)項(xiàng)目,對(duì)公立高校內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)域產(chǎn)生濃厚的興趣,因此將論文選題確定為公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究。本文結(jié)合公立高校內(nèi)部控制的特點(diǎn),以整合觀(guān)導(dǎo)向的內(nèi)控評(píng)價(jià)模式為主,構(gòu)建了一套公立高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由單位層面和業(yè)務(wù)層面兩部分構(gòu)成,單位層面包括發(fā)展規(guī)劃、內(nèi)控工作組織架構(gòu)、內(nèi)控工作運(yùn)行機(jī)制、內(nèi)控管理制度、關(guān)鍵崗位工作人員管理、會(huì)計(jì)及信息系統(tǒng)等六大要素,業(yè)務(wù)層面包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、科研項(xiàng)目管理等七大要素,在此基礎(chǔ)上又細(xì)分為74個(gè)具體評(píng)價(jià)指標(biāo)。同時(shí),運(yùn)用模糊層次綜合評(píng)價(jià)法（AHP-FCE）對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行量化處理。最后,將本文構(gòu)建的公立高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)用于Q高校,發(fā)現(xiàn)Q高校內(nèi)部控制存在關(guān)鍵崗位人員輪崗機(jī)制執(zhí)行不到位、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成情況考核機(jī)制未建立、采購(gòu)執(zhí)行不規(guī)范、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理水平較低等問(wèn)題,由此得出Q高校內(nèi)控水平處于良好且明顯偏向中等的結(jié)論,并提出保障本文構(gòu)建的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的實(shí)施保障措施。本文構(gòu)建的公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為公立高校實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作提供了一套具有可操作性的評(píng)價(jià)參考標(biāo)準(zhǔn)。
費(fèi)超倩[7]（2020）在《XQ高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部控制改進(jìn)研究》文中認(rèn)為在最近幾年的發(fā)展中,內(nèi)部控制越來(lái)越得到企事業(yè)研究人員的重視,在國(guó)內(nèi),每一年都會(huì)有很多上市企業(yè)造假事件的發(fā)生,這恰恰表明了,國(guó)內(nèi)的企業(yè)在內(nèi)部控制方面有著很多的問(wèn)題。特別是在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),這一特征較為明顯。因該產(chǎn)業(yè)本身就存在風(fēng)險(xiǎn)高、成長(zhǎng)性快的特點(diǎn),同時(shí),絕大多數(shù)的高新技術(shù)企業(yè)主要的精力用在了對(duì)外擴(kuò)張上,成立的時(shí)間不長(zhǎng),管理機(jī)制有待優(yōu)化,特別是針對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)上,其管理體制趕不上其發(fā)展的速度。因此,迫切需要加強(qiáng)內(nèi)部控制。那么,完善高新技術(shù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度成為首要解決的問(wèn)題。本文以即將上市的高新技術(shù)企業(yè)作為研究目標(biāo),針對(duì)此類(lèi)企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)施相關(guān)的研究,并制定出相對(duì)應(yīng)的策略以及完善方案。本篇論文由六個(gè)章節(jié)構(gòu)成:第一章,針對(duì)本文研究的背景及意義進(jìn)行說(shuō)明,并針對(duì)國(guó)內(nèi)外的文獻(xiàn)進(jìn)行分析,同時(shí)分析了本文的研究思路、方法以及技術(shù)線(xiàn)路,此外還分析了本文的創(chuàng)新之處;而在第二章當(dāng)中,主要針對(duì)有關(guān)的理念進(jìn)行了一一的說(shuō)明,這些理念都是有關(guān)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)以及內(nèi)部控制的;在第三章當(dāng)中,主要針對(duì)XQ公司的情況進(jìn)行分析,通過(guò)對(duì)XQ公司管理層面、業(yè)務(wù)層面、財(cái)務(wù)層面三個(gè)層面介紹該企業(yè)目前的內(nèi)部控制是什么樣的;第四章主要針對(duì)XQ內(nèi)部控制方面的不完善之處進(jìn)行探究,同樣也是分別從管理、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)三個(gè)層面,通過(guò)對(duì)XQ企業(yè)組織架構(gòu)、信息溝通與監(jiān)督、人力資源管理等方面對(duì)其內(nèi)部控制產(chǎn)生的問(wèn)題及原因進(jìn)行闡述;第五章XQ公司內(nèi)部控制改進(jìn)的對(duì)策建議,主要措施為健全相關(guān)內(nèi)控制度,加強(qiáng)信息與溝通機(jī)制,提高內(nèi)部控制意識(shí);第六章XQ公司內(nèi)部控制的實(shí)施保障,為了使XQ公司內(nèi)部控制體系更為完善,提出了完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制、績(jī)效獎(jiǎng)懲機(jī)制、建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)的建議。
黃麗玉[8]（2020）在《HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)對(duì)策研究》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理隨著我國(guó)金融體系的逐漸完善,證券行業(yè)呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的態(tài)勢(shì),但在其發(fā)展過(guò)程中,由于企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)模糊,部分證券公司仍然未能夠在公司內(nèi)部形成科學(xué)合理、切實(shí)有效的制度、機(jī)制約束,企業(yè)內(nèi)部機(jī)制不健全,風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重失控的個(gè)案頻頻發(fā)生。證券公司應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng),強(qiáng)化內(nèi)部約束,加強(qiáng)內(nèi)部控制,建立穩(wěn)健而高效的運(yùn)營(yíng)體制。在我國(guó)證券行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的大環(huán)境下,任何一家證券公司要想占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利的目標(biāo),都必須要建立完善的內(nèi)控管理機(jī)制作為保障。本文主要運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)查法、案例分析法和COSO內(nèi)控體系分析法,研究、分析HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理問(wèn)題,提出相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策,為全面提升HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力提供內(nèi)控管理依據(jù)。文中,首先對(duì)證券營(yíng)業(yè)部合規(guī)管理研究的背景、意義、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、相關(guān)概念以及理論進(jìn)行了概述,然后分析了HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及其原因,進(jìn)而從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和COSO內(nèi)部控制體系框架的角度,提出HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)方案。研究結(jié)果顯示,HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理方面主要存在著諸如內(nèi)控管理環(huán)境薄弱、內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制不健全、內(nèi)部控制活動(dòng)缺乏針對(duì)性、信息溝通與反饋不及時(shí)、監(jiān)督管理被弱化等問(wèn)題,這與HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控組織管理機(jī)構(gòu)不健全、內(nèi)控專(zhuān)業(yè)人力資源匱乏、內(nèi)控管理文化建設(shè)滯后等原因有關(guān);要解決HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理方面存在的突出問(wèn)題,應(yīng)重點(diǎn)從優(yōu)化企業(yè)內(nèi)控管理環(huán)境、構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理機(jī)制、設(shè)計(jì)科學(xué)有效的控制活動(dòng)、完善信息與溝通管理機(jī)制、加強(qiáng)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部監(jiān)督管理等方面采取相應(yīng)的措施,并從組織、技術(shù)、人才以及文化等方面制定方案實(shí)施的相關(guān)保障措施。研究結(jié)果對(duì)于提高HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理的質(zhì)量和水平具有一定的參考價(jià)值。
張魯超[9]（2020）在《J高速公路有限公司內(nèi)部控制管理研究》文中研究說(shuō)明近年來(lái),隨著內(nèi)控機(jī)制理論體系的不斷完善,國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)知度也在逐步提升,越來(lái)越多的企業(yè)在內(nèi)部管理中都開(kāi)始加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的運(yùn)用與推行。有效的內(nèi)控機(jī)制不僅能確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng),還能保障其資產(chǎn)完全完整和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠,從而促使企業(yè)不斷提升經(jīng)營(yíng)管理效率,順利實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。此外,現(xiàn)代企業(yè)管理理論和管理實(shí)踐表明,建立并不斷完善內(nèi)部控制管理體系是現(xiàn)代企業(yè)管理工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),企業(yè)所有的管理實(shí)踐都應(yīng)當(dāng)整合在內(nèi)部控制管理體系之內(nèi)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及陸路運(yùn)輸需求的不斷增長(zhǎng),高速公路行業(yè)發(fā)展迅速。我國(guó)未來(lái)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)“七射十一縱十八橫”的高速公路路網(wǎng)規(guī)劃,計(jì)劃總里程約為11.8萬(wàn)公里,并規(guī)劃遠(yuǎn)期展望線(xiàn)1.8萬(wàn)公里。高速公路企業(yè)在這樣的新形勢(shì)下,要抓住這一飛速發(fā)展的契機(jī),不斷提升內(nèi)部管理水平,提高運(yùn)營(yíng)管理效率,強(qiáng)化自身盈利能力,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。本文以J高速公路有限公司內(nèi)部管控的現(xiàn)狀為著眼點(diǎn),通過(guò)細(xì)致分析該企業(yè)內(nèi)部管控重點(diǎn)和IPO過(guò)程中針對(duì)內(nèi)控所作出的調(diào)整,指出該企業(yè)在內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制、內(nèi)控評(píng)價(jià)體系等方面依然不完善之處。對(duì)此,筆者結(jié)合自身多年的財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn),提出相應(yīng)的內(nèi)控改善建議,希望能對(duì)J高速公路有限公司內(nèi)控體系的建設(shè)與完善略進(jìn)綿薄之力。本論文正文主要包括六個(gè)部分:第一部分:圍繞研究背景、寫(xiě)作目的和意義,以及相關(guān)學(xué)者的研究成果和方法進(jìn)行闡述;第二部分:對(duì)內(nèi)部控制的基本理論進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述,重點(diǎn)介紹了內(nèi)控的相關(guān)概念和理論;第三部分:詳細(xì)介紹了J高速公路有限公司基本情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),對(duì)該公司上市前后的內(nèi)控管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和對(duì)比,重點(diǎn)梳理了公司在內(nèi)部控制中存在的缺陷和漏洞,并對(duì)內(nèi)控缺陷的成因進(jìn)行了分析;第四部分:圍繞J高速公路有限公司內(nèi)控缺陷,逐一提出了相應(yīng)的改善建議;第五部分:結(jié)合內(nèi)部控制的改善建議,進(jìn)一步闡釋了內(nèi)部控制實(shí)施的保障措施;第六部分:對(duì)本文的結(jié)論與展望。本論文的創(chuàng)新之處在于:以“J高速公路有限公司”內(nèi)控具體案例為切入點(diǎn),詳細(xì)剖析了如何在實(shí)施細(xì)節(jié)上對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行把控,嘗試將“制衡思維”有機(jī)融入到具體的內(nèi)控管理流程之中,并提出了具有一定針對(duì)性的內(nèi)控實(shí)施保障措施,使得文章對(duì)企業(yè)內(nèi)控的管理實(shí)際更具指導(dǎo)性。本文對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部管控的發(fā)展與完善具有一定的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。
朱其逵[10]（2020）在《AH公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究》文中研究指明企業(yè)內(nèi)控作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)、自我制約機(jī)制,一直處于企業(yè)的重要位置。隨著我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的迅速發(fā)展,房地產(chǎn)公司如雨后春筍般的出現(xiàn),進(jìn)而企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、財(cái)務(wù)舞弊事件等也頻繁發(fā)生,甚至個(gè)別房地產(chǎn)公司還出現(xiàn)了嚴(yán)重的內(nèi)部控制失效現(xiàn)象,進(jìn)而給企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展造成了諸多不良影響。由此可見(jiàn),房地產(chǎn)企業(yè)必須要充分重視內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展中的重要性,并通過(guò)全面完善、優(yōu)化自身內(nèi)部控制機(jī)制幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn),為自身的健康可持續(xù)發(fā)展提供更多的保障。本文采用文獻(xiàn)研究法、案例研究法對(duì)國(guó)內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀、存在問(wèn)題等進(jìn)行調(diào)研、總結(jié)與分析。同時(shí),以國(guó)內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)理念、研究成果作為切入點(diǎn),系統(tǒng)地對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行了研究,并詮釋了內(nèi)部控制的內(nèi)涵、要素、原則、目標(biāo)等。本文選擇了房地產(chǎn)行業(yè)為研究方向,以AH房地產(chǎn)公司作為典型的案例,分別就該公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了研究與分析。同時(shí),結(jié)合AH公司的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督控制等方面進(jìn)行了深入的分析并找出該公司內(nèi)控中主要存在問(wèn)題。如該房地產(chǎn)公司缺乏完善的內(nèi)控制度、良好的內(nèi)控環(huán)境,且其內(nèi)部信息溝通與監(jiān)督體系也存在不完善等問(wèn)題,這樣就極易導(dǎo)致該公司在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤,增加了企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)與發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患,最終導(dǎo)致其無(wú)法達(dá)到預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。文章通過(guò)對(duì)AH公司內(nèi)部控制的分析與研究,結(jié)合該公司的發(fā)展目標(biāo),為其提出了以下幾方面對(duì)策:首先,AH公司應(yīng)增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)、建立健全的內(nèi)部控制環(huán)境,并通過(guò)企業(yè)文化與內(nèi)部控制相結(jié)合來(lái)幫助企業(yè)不斷規(guī)范內(nèi)部管理工作,提高內(nèi)部控制水平,防范各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次,AH公司需完善自身內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督環(huán)節(jié),如借助外部審計(jì)等來(lái)設(shè)置科學(xué)、高效的內(nèi)控機(jī)制,同時(shí)也要進(jìn)一步完善人工審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)的結(jié)合。另外,AH公司還要不斷通過(guò)完善審計(jì)方法、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)職能等手段最大程度地避免公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中的失真、舞弊等行為,使得企業(yè)的資金得到保護(hù),最終實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制體系的高效運(yùn)行。另外,本文研究可以為房地產(chǎn)企業(yè)構(gòu)建一套相對(duì)完善、科學(xué)的內(nèi)部控制思路,也能夠?yàn)橐?guī)范房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提供有效的、合理的解決思路。
二、建立和完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制（論文開(kāi)題報(bào)告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡(jiǎn)單簡(jiǎn)介論文所研究問(wèn)題的基本概念和背景，再而簡(jiǎn)單明了地指出論文所要研究解決的具體問(wèn)題，并提出你的論文準(zhǔn)備的觀(guān)點(diǎn)或解決方法。
寫(xiě)法范例：
本文主要提出一款精簡(jiǎn)64位RISC處理器存儲(chǔ)管理單元結(jié)構(gòu)并詳細(xì)分析其設(shè)計(jì)過(guò)程。在該MMU結(jié)構(gòu)中,TLB采用叁個(gè)分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲(chǔ)器并行查找,支持粗粒度為64KB和細(xì)粒度為4KB兩種頁(yè)面大小,采用多級(jí)分層頁(yè)表結(jié)構(gòu)映射地址空間,并詳細(xì)論述了四級(jí)頁(yè)表轉(zhuǎn)換過(guò)程,TLB結(jié)構(gòu)組織等。該MMU結(jié)構(gòu)將作為該處理器存儲(chǔ)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關(guān)研究對(duì)象的具體信息。
觀(guān)察法：用自己的感官和輔助工具直接觀(guān)察研究對(duì)象從而得到有關(guān)信息。
實(shí)驗(yàn)法：通過(guò)主支變革、控制研究對(duì)象來(lái)發(fā)現(xiàn)與確認(rèn)事物間的因果關(guān)系。
文獻(xiàn)研究法：通過(guò)調(diào)查文獻(xiàn)來(lái)獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實(shí)證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實(shí)踐的需要提出設(shè)計(jì)。
定性分析法：對(duì)研究對(duì)象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的研究，這個(gè)方法需要計(jì)算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過(guò)具體的數(shù)字，使人們對(duì)研究對(duì)象的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步精確化。
跨學(xué)科研究法：運(yùn)用多學(xué)科的理論、方法和成果從整體上對(duì)某一課題進(jìn)行研究。
功能分析法：這是社會(huì)科學(xué)用來(lái)分析社會(huì)現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個(gè)方面的影響。
模擬法：通過(guò)創(chuàng)設(shè)一個(gè)與原型相似的模型來(lái)間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、建立和完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制（論文提綱范文）
（1）A企業(yè)的內(nèi)控制度及其重構(gòu)研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容及方法 |
| 1.3.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 概念及相關(guān)理論概述 |
| 2.1 內(nèi)控制度 |
| 2.1.1 內(nèi)控制度的內(nèi)涵 |
| 2.1.2 內(nèi)控制度的特征 |
| 2.1.3 內(nèi)控制度的內(nèi)容 |
| 2.2 內(nèi)控制度的相關(guān)理論 |
| 2.2.1 控制論 |
| 2.2.2 博弈論 |
| 2.2.3 委托代理理論 |
| 第3章 A企業(yè)內(nèi)控制度的基本情況與問(wèn)題 |
| 3.1 A企業(yè)發(fā)展概況 |
| 3.2 A企業(yè)內(nèi)部控制的基本情況分析 |
| 3.2.1 內(nèi)部環(huán)境 |
| 3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 |
| 3.2.3 控制活動(dòng) |
| 3.2.4 信息與溝通 |
| 3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督 |
| 3.3 A企業(yè)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題 |
| 3.3.1 內(nèi)部環(huán)境不明確 |
| 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)不足 |
| 3.3.3 控制活動(dòng)難以落實(shí) |
| 3.3.4 信息溝通滯后 |
| 3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督缺失 |
| 第4章 A企業(yè)內(nèi)控制度重構(gòu)的策略 |
| 4.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 4.1.1 增設(shè)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì) |
| 4.1.2 設(shè)立企業(yè)監(jiān)事會(huì) |
| 4.2 健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 |
| 4.2.1 完善采購(gòu)計(jì)劃 |
| 4.2.2 加強(qiáng)物資管理 |
| 4.2.3 提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)水平 |
| 4.3 控制活動(dòng)監(jiān)管到位 |
| 4.3.1 健全獨(dú)立審計(jì) |
| 4.3.2 加強(qiáng)銷(xiāo)售收款監(jiān)管 |
| 4.3.3 強(qiáng)化資金內(nèi)部控制 |
| 4.4 信息與溝通重構(gòu) |
| 4.4.1 信息傳遞效率 |
| 4.4.2 信息系統(tǒng)優(yōu)化 |
| 4.5 加強(qiáng)監(jiān)督控制機(jī)制 |
| 4.5.1 合同監(jiān)管 |
| 4.5.2 審批監(jiān)管 |
| 4.5.3 信用審核和余款監(jiān)管 |
| 4.5.4 余款追蹤監(jiān)管 |
| 第5章 A企業(yè)內(nèi)控制度重構(gòu)的保障措施 |
| 5.1 強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí),提升經(jīng)營(yíng)管理水平 |
| 5.1.1 強(qiáng)化管理層內(nèi)部控制責(zé)任意識(shí) |
| 5.1.2 強(qiáng)化員工內(nèi)部控制參與意識(shí) |
| 5.2 健全人力資源管理制度提供內(nèi)控制度實(shí)施人才保障 |
| 5.2.1 健全人才選拔機(jī)制,優(yōu)化企業(yè)內(nèi)控人力資源結(jié)構(gòu) |
| 5.2.2 加強(qiáng)員工培訓(xùn)力度,提高從業(yè)人員內(nèi)控管理技能 |
| 5.2.3 完善員工激勵(lì)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)個(gè)人企業(yè)愿景有機(jī)統(tǒng)一 |
| 5.3 增加內(nèi)部建設(shè)投入提供內(nèi)控制度完善資金支持 |
| 5.3.1 增加人力資源管理費(fèi)用 |
| 5.3.2 增加信息系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)用 |
| 5.3.3 設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督費(fèi)用 |
| 5.4 引入第三方機(jī)構(gòu)助力內(nèi)控制度落實(shí) |
| 5.4.1 聘請(qǐng)人力服務(wù)公司,優(yōu)化員工招聘與培訓(xùn)流程 |
| 5.4.2 引進(jìn)信息基礎(chǔ)設(shè)施,完善企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè) |
| 5.4.3 引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu),強(qiáng)化審計(jì)與監(jiān)督管理 |
| 第6章 結(jié)論 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附表 |
| 作者簡(jiǎn)介 |
（2）外部審計(jì)視角下企業(yè)內(nèi)控優(yōu)化的研究探討（論文提綱范文）
| 一、前言 |
| 二、外部審計(jì)與內(nèi)部控制 |
| 1.企業(yè)內(nèi)部控制的重要性 |
| 2.企業(yè)進(jìn)行外部審計(jì)的原因及目的 |
| 3.外部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)聯(lián) |
| 三、企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀分析 |
| 1.企業(yè)內(nèi)控存在的問(wèn)題 |
| 2.不同類(lèi)型企業(yè)的內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 四、外部審計(jì)與內(nèi)控優(yōu)化分析 |
| 1.外部審計(jì)如何解決企業(yè)內(nèi)控問(wèn)題 |
| 2.外部審計(jì)對(duì)于不同類(lèi)型企業(yè)內(nèi)控優(yōu)化分析 |
| 五、外部審計(jì)與企業(yè)內(nèi)控優(yōu)化協(xié)同互促 |
| 1.企業(yè)面對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 |
| 2.實(shí)現(xiàn)合作共贏(yíng) |
| 六、結(jié)語(yǔ) |
（3）論企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善（論文提綱范文）
| 一、企業(yè)內(nèi)部控制管理制度概述 |
| 二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題 |
| （一）缺乏規(guī)范健全的組織架構(gòu) |
| （二）內(nèi)控制度執(zhí)行力問(wèn)題 |
| （三）內(nèi)控制度執(zhí)行者管理水平不高 |
| （四）缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督體制 |
| 三、完善企業(yè)內(nèi)控管理制度的策略 |
| （一）建立起科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制 |
| （二）建立完善考核機(jī)制，提高企業(yè)內(nèi)控管理制度執(zhí)行力 |
| （三）建立其有效的內(nèi)部監(jiān)督體制 |
| 四、結(jié)語(yǔ) |
（4）媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 選題背景 |
| 1.2 研究意義 |
| 1.3 研究?jī)?nèi)容與方法 |
| 1.4 文章結(jié)構(gòu)安排 |
| 1.5 可能的創(chuàng)新與不足 |
| 2 文獻(xiàn)綜述、理論基礎(chǔ)與傳導(dǎo)機(jī)制分析 |
| 2.1 媒體關(guān)注,內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1.1 媒體關(guān)注與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)相關(guān)文獻(xiàn) |
| 2.1.2 媒體關(guān)注與內(nèi)部控制相關(guān)文獻(xiàn) |
| 2.1.3 內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)相關(guān)文獻(xiàn) |
| 2.1.4 文獻(xiàn)述評(píng) |
| 2.2 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 公眾壓力理論 |
| 2.2.2 聲譽(yù)機(jī)制理論 |
| 2.2.3 利益相關(guān)者理論 |
| 2.2.4 企業(yè)公民理論 |
| 2.3 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)傳導(dǎo)機(jī)制分析 |
| 2.3.1 媒體關(guān)注與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)傳導(dǎo)路徑 |
| 2.3.2 媒體關(guān)注與內(nèi)部控制傳導(dǎo)路徑 |
| 2.3.3 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)傳導(dǎo)路徑 |
| 3 實(shí)證分析 |
| 3.1 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)實(shí)證方案設(shè)計(jì) |
| 3.1.1 研究假設(shè) |
| 3.1.2 數(shù)據(jù)及變量選取 |
| 3.1.3 模型選擇與構(gòu)建 |
| 3.2 描述性統(tǒng)計(jì) |
| 3.3 相關(guān)性分析 |
| 3.4 回歸檢驗(yàn) |
| 3.4.1 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)影響關(guān)系分析(1) |
| 3.4.2 媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)影響關(guān)系分析(2) |
| 3.4.3 基于不同媒體關(guān)注類(lèi)型對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的實(shí)證分析 |
| 3.5 穩(wěn)健性檢驗(yàn) |
| 3.5.1 更替被解釋變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn) |
| 3.5.2 更替解釋變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn) |
| 3.5.3 針對(duì)不同媒體關(guān)注類(lèi)型的穩(wěn)健性檢驗(yàn) |
| 3.6 內(nèi)生性檢驗(yàn) |
| 3.7 實(shí)證結(jié)果分析 |
| 4 結(jié)論與政策建議 |
| 4.1 結(jié)論 |
| 4.2 政策建議 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（5）建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究 ——基于粗糙集-SEM評(píng)價(jià)方法（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 施工企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)研究 |
| 1.2.2 施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)相關(guān)研究 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng) |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技術(shù)路線(xiàn) |
| 第二章 相關(guān)理論分析 |
| 2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論 |
| 2.2 價(jià)值鏈相關(guān)理論 |
| 2.2.1 價(jià)值鏈理論 |
| 2.2.2 工程項(xiàng)目管理價(jià)值鏈理論 |
| 2.3 本章小結(jié) |
| 第三章 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系初步構(gòu)建 |
| 3.1 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的目標(biāo)原則 |
| 3.1.1 評(píng)價(jià)目標(biāo) |
| 3.1.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的原則 |
| 3.2 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建思路 |
| 3.3 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)初步構(gòu)建 |
| 3.4 本章小結(jié) |
| 第四章 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)約簡(jiǎn) |
| 4.1 建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)原始數(shù)據(jù)調(diào)查 |
| 4.1.1 問(wèn)卷設(shè)計(jì) |
| 4.1.2 數(shù)據(jù)獲取 |
| 4.2 基于粗糙集理論的施工企業(yè)內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)約簡(jiǎn)與分析 |
| 4.2.1 粗糙集相關(guān)理論介紹 |
| 4.2.2 數(shù)據(jù)約簡(jiǎn)結(jié)果及分析 |
| 4.3 本章小結(jié) |
| 第五章 基于結(jié)構(gòu)方程的施工企業(yè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)模型構(gòu)建 |
| 5.1 結(jié)構(gòu)方程模型方法簡(jiǎn)介 |
| 5.2 施工企業(yè)內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)模型構(gòu)建 |
| 5.2.1 模型構(gòu)建 |
| 5.2.2 運(yùn)行結(jié)果分析 |
| 5.2.3 模型整體擬合度檢驗(yàn) |
| 5.2.4 模型評(píng)價(jià)結(jié)果分析 |
| 5.3 施工企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施水平評(píng)價(jià)實(shí)證研究 |
| 5.3.1 施工企業(yè)內(nèi)控實(shí)施水平評(píng)價(jià) |
| 5.3.2 案例分析 |
| 5.4 本章小結(jié) |
| 第六章 研究結(jié)論與政策建議 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 政策建議 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 作者簡(jiǎn)介 |
| 石河子大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文導(dǎo)師評(píng)閱表 |
（6）公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究 ——基于Q高校借助獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)的實(shí)踐（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià) |
| 1.2.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述 |
| 1.3 相關(guān)理論與概念 |
| 1.3.1 基礎(chǔ)理論 |
| 1.3.2 相關(guān)概念 |
| 1.4 研究思路與方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的難點(diǎn)與不足 |
| 1.5.1 研究的難點(diǎn) |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 我國(guó)公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)的現(xiàn)狀及問(wèn)題 |
| 2.1 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)的現(xiàn)狀 |
| 2.1.1 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的相關(guān)制度 |
| 2.1.2 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)現(xiàn)狀分析 |
| 2.2 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題 |
| 2.2.1 高校缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) |
| 2.2.2 高校內(nèi)部缺乏內(nèi)部控制評(píng)價(jià)專(zhuān)業(yè)人士 |
| 2.2.3 高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法有待統(tǒng)一 |
| 2.2.4 高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織及評(píng)價(jià)制度建設(shè)不完善 |
| 2.2.5 高校對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)認(rèn)識(shí)不足且重視不夠 |
| 3 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建 |
| 3.1 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系模式的選擇 |
| 3.1.1 現(xiàn)有模式的概述和比較 |
| 3.1.2 整合觀(guān)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模式 |
| 3.2 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則 |
| 3.3 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的內(nèi)容設(shè)計(jì) |
| 3.3.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的評(píng)價(jià)內(nèi)容 |
| 3.3.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的框架結(jié)構(gòu) |
| 3.3.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的具體內(nèi)容 |
| 3.3.4 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) |
| 3.4 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定 |
| 3.4.1 運(yùn)用AHP確定高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的可行性分析 |
| 3.4.2 構(gòu)造判斷矩陣 |
| 3.4.3 相對(duì)權(quán)重計(jì)算和一致性檢驗(yàn) |
| 3.5 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的處理 |
| 3.5.1 運(yùn)用FCE對(duì)高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果處理的可行性分析 |
| 3.5.2 高校內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的處理 |
| 4 公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的應(yīng)用——以Q高校為例 |
| 4.1 Q高校基本情況概述 |
| 4.2 Q高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 4.3 Q高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)用 |
| 4.3.1 Q高校內(nèi)部控制模糊綜合評(píng)價(jià) |
| 4.3.2 Q高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果 |
| 4.3.3 Q高校內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)結(jié)果分析 |
| 4.3.4 Q高校單位層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果分析 |
| 4.3.5 Q高校業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果分析 |
| 4.4 Q高校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的實(shí)施保障措施 |
| 4.4.1 單位層面實(shí)施保障措施 |
| 4.4.2 業(yè)務(wù)層面實(shí)施保障措施 |
| 5 結(jié)論與展望 |
| 5.1 研究結(jié)論 |
| 5.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 附錄A Q高校內(nèi)部控制有效性調(diào)查問(wèn)卷 |
| 附錄B 判斷矩陣結(jié)果匯總 |
| 附錄C 指標(biāo)相對(duì)權(quán)重計(jì)算及一致性檢驗(yàn) |
（7）XQ高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部控制改進(jìn)研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究的背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3 研究的思路,方法與技術(shù)路線(xiàn) |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技術(shù)路線(xiàn) |
| 1.4 研究可能創(chuàng)新點(diǎn) |
| 第2章 相關(guān)概述與理論基礎(chǔ) |
| 2.1 高新技術(shù)企業(yè)概述 |
| 2.1.1 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 2.1.2 高新技術(shù)企業(yè)的特點(diǎn) |
| 2.2 相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 內(nèi)部控制理論 |
| 2.2.2 COSO相關(guān)理論及其設(shè)計(jì)原則 |
| 第3章 XQ公司概況與內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.1 XQ公司概況及營(yíng)收情況分析 |
| 3.1.1 XQ公司概況 |
| 3.1.2 XQ公司營(yíng)收情況分析 |
| 3.2 XQ公司管理層面內(nèi)部現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 XQ公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀 |
| 3.2.2 XQ公司信息溝通與監(jiān)督現(xiàn)狀 |
| 3.2.3 XQ公司人力資源管理現(xiàn)狀 |
| 3.3 XQ公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 XQ公司采購(gòu)與付款方面內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.3.2 XQ公司項(xiàng)目外協(xié)管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.3.3 XQ公司銷(xiāo)售活動(dòng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.4 XQ公司財(cái)務(wù)層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.4.1 XQ公司研發(fā)費(fèi)用管理現(xiàn)狀 |
| 3.4.2 XQ公司應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀 |
| 第4章 XQ內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及原因分析 |
| 4.1 XQ公司管理層面存在的問(wèn)題 |
| 4.1.1 公司組織架構(gòu)存在的問(wèn)題 |
| 4.1.2 公司信息溝通與監(jiān)督存在的問(wèn)題 |
| 4.1.3 公司人力資源層面存在的問(wèn)題 |
| 4.2 公司業(yè)務(wù)層面存在的問(wèn)題 |
| 4.2.1 采購(gòu)與付款方面內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 |
| 4.2.2 外協(xié)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 |
| 4.3 公司財(cái)務(wù)層面存在的問(wèn)題 |
| 4.3.1 研發(fā)費(fèi)用管理內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 |
| 4.3.2 應(yīng)收賬款管理內(nèi)部控制存在問(wèn)題 |
| 4.4 XQ企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題產(chǎn)生的原因 |
| 4.4.1 管理層面內(nèi)部控制產(chǎn)生的原因 |
| 4.4.2 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制問(wèn)題產(chǎn)生的原因 |
| 4.4.3 財(cái)務(wù)層面內(nèi)部控制問(wèn)題產(chǎn)生的原因 |
| 第5章 XQ公司內(nèi)部控制改進(jìn)的對(duì)策建議 |
| 5.1 XQ公司管理層面內(nèi)控改進(jìn)建議 |
| 5.1.1 建立健全的內(nèi)部控制制度 |
| 5.1.2 建立有效的信息交流與溝通機(jī)制 |
| 5.1.3 提高公司內(nèi)部控制意識(shí) |
| 5.2 公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)控改進(jìn)建議 |
| 5.2.1 完善外協(xié)項(xiàng)目管理制度 |
| 5.2.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制 |
| 5.2.3 完善采購(gòu)與付款內(nèi)控制度 |
| 5.3 公司財(cái)務(wù)層面內(nèi)控改進(jìn)建議 |
| 5.3.1 完善研發(fā)費(fèi)用管理制度 |
| 5.3.2 加強(qiáng)成本管理控制 |
| 5.3.3 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理 |
| 5.3.4 提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì) |
| 第6章 XQ公司內(nèi)部控制的實(shí)施保障 |
| 6.1 完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 |
| 6.2 完善績(jī)效獎(jiǎng)懲機(jī)制 |
| 6.3 建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng) |
| 第7章 結(jié)論與展望 |
| 7.1 結(jié)論 |
| 7.2 展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（8）HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)對(duì)策研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.3 研究方法與論文框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 論文框架 |
| 第2章 概念界定與相關(guān)理論 |
| 2.1 相關(guān)概念界定 |
| 2.2 相關(guān)理論介紹 |
| 2.2.1 COSO內(nèi)部控制體系框架及核心要素 |
| 2.2.2 信息不對(duì)稱(chēng)理論 |
| 2.2.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.3 本章小結(jié) |
| 第3章 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理現(xiàn)狀及問(wèn)題分析 |
| 3.1 HM證券營(yíng)業(yè)部基本情況介紹 |
| 3.1.1 HM證券營(yíng)業(yè)部發(fā)展概況 |
| 3.1.2 HM證券營(yíng)業(yè)部主要業(yè)務(wù)介紹 |
| 3.2 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理存在的主要問(wèn)題分析 |
| 3.2.1 內(nèi)控管理環(huán)境問(wèn)題突出 |
| 3.2.2 內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制不健全 |
| 3.2.3 內(nèi)部控制活動(dòng)缺乏針對(duì)性 |
| 3.2.4 信息溝通與反饋不及時(shí) |
| 3.2.5 監(jiān)督管理被弱化 |
| 3.3 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理存在問(wèn)題原因分析 |
| 3.3.1 內(nèi)控管理意識(shí)不強(qiáng) |
| 3.3.2 內(nèi)控管理制度不完善 |
| 3.3.3 現(xiàn)代技術(shù)應(yīng)用不到位 |
| 3.4 本章小結(jié) |
| 第4章 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)方案 |
| 4.1 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)目標(biāo)及原則 |
| 4.1.1 內(nèi)控管理改進(jìn)目標(biāo) |
| 4.1.2 內(nèi)控管理改進(jìn)原則 |
| 4.2 內(nèi)控管理改進(jìn)方案的總體設(shè)計(jì)思路 |
| 4.3 內(nèi)控管理改進(jìn)對(duì)策 |
| 4.3.1 優(yōu)化內(nèi)控管理環(huán)境 |
| 4.3.2 構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理機(jī)制 |
| 4.3.3 設(shè)計(jì)科學(xué)有效的控制活動(dòng) |
| 4.3.4 完善信息溝通與反饋管理機(jī)制 |
| 4.3.5 加強(qiáng)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部監(jiān)督管理 |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 第5章 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)實(shí)施保障 |
| 5.1 組織保障 |
| 5.2 技術(shù)保障 |
| 5.3 人才保障 |
| 5.4 本章小結(jié) |
| 第6章 研究結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 附錄 調(diào)查問(wèn)卷 |
| 附錄1 基本情況調(diào)查 |
| 附錄2 HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查 |
| 個(gè)人簡(jiǎn)歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)士論文在讀期間發(fā)表的論文 |
（9）J高速公路有限公司內(nèi)部控制管理研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 前言 |
| 1.1 究背景 |
| 1.2 研究的目的和意義 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意義 |
| 1.3 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.3 研究評(píng)述 |
| 1.4 研究的內(nèi)容和方法 |
| 1.4.1 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 內(nèi)部控制概念及相關(guān)理論 |
| 2.1 內(nèi)部控制概述 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制的概念 |
| 2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo) |
| 2.1.3 內(nèi)部控制的五原則 |
| 2.1.4 內(nèi)部控制的五要素 |
| 2.2 內(nèi)控相關(guān)理論 |
| 2.2.1 COSO內(nèi)控框架理論 |
| 2.2.2 全面預(yù)算管理 |
| 2.2.3 內(nèi)部審計(jì) |
| 2.3 本章小結(jié) |
| 3 J高速公路有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 |
| 3.1 J高速公路有限公司基本情況 |
| 3.1.1 公司收入及運(yùn)營(yíng)情況概述 |
| 3.1.2 公司內(nèi)控管理的特殊性 |
| 3.2 J高速公路有限公司內(nèi)控管理情況 |
| 3.2.1 公司IPO前已采取的內(nèi)控手段 |
| 3.2.2 公司IPO過(guò)程中對(duì)內(nèi)控機(jī)制做出的調(diào)整 |
| 3.2.3 上市前后內(nèi)控手段評(píng)述 |
| 3.3 J高速公路有限公司內(nèi)控管理缺陷 |
| 3.3.1 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境有待優(yōu)化 |
| 3.3.2 企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制亟待改善 |
| 3.3.3 企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)體系尚待健全 |
| 3.4 J高速公路有限公司內(nèi)控管理缺陷成因分析 |
| 3.4.1 對(duì)內(nèi)部控制重視程度不足 |
| 3.4.2 固有管理思維弱化監(jiān)督意識(shí) |
| 3.4.3 固有體制限制評(píng)價(jià)的公允性 |
| 3.5 本章小結(jié) |
| 4 J高速公路有限公司內(nèi)控改善建議 |
| 4.1 改善內(nèi)控環(huán)境,提高內(nèi)控管理制衡性 |
| 4.1.1 切實(shí)發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)職能,提升內(nèi)審工作獨(dú)立性 |
| 4.1.2 重視《內(nèi)控手冊(cè)》編制,提升內(nèi)控機(jī)制科學(xué)性 |
| 4.1.3 對(duì)部分流程設(shè)進(jìn)行修改完善,重視責(zé)權(quán)利的界定 |
| 4.2 健全監(jiān)督機(jī)制,提升監(jiān)督管理嚴(yán)謹(jǐn)性 |
| 4.2.1 建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 |
| 4.2.2 有效提升預(yù)算控制的主動(dòng)性 |
| 4.2.3 充分細(xì)化財(cái)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn) |
| 4.2.4 補(bǔ)充完善合同監(jiān)督機(jī)制 |
| 4.3 完善評(píng)價(jià)機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)的完備性 |
| 4.3.1 提升預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效管理的關(guān)聯(lián)性 |
| 4.3.2 建立健全內(nèi)控評(píng)價(jià)管理組織機(jī)制 |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 5 J高速公路有限公司內(nèi)控實(shí)施保障措施 |
| 5.1 強(qiáng)化公司整體對(duì)內(nèi)控的重視程度 |
| 5.2 建立科學(xué)的制度管理機(jī)制 |
| 5.3 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 |
| 5.4 建立嚴(yán)格明確的獎(jiǎng)懲機(jī)制 |
| 5.5 構(gòu)建現(xiàn)代化信息管理平臺(tái) |
| 5.5.1 信息化辦公系統(tǒng) |
| 5.5.2 財(cái)務(wù)信息化 |
| 5.6 本章小結(jié) |
| 6 結(jié)論與展望 |
| 致謝 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文 |
（10）AH公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究主題與內(nèi)容 |
| 1.2.1 研究主題 |
| 1.2.2 研究?jī)?nèi)容 |
| 1.3 研究方法與技術(shù)路線(xiàn) |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究技術(shù)路線(xiàn) |
| 1.4 本文在創(chuàng)新方面的探索 |
| 第2章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ) |
| 2.1 主要概念 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制 |
| 2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理 |
| 2.1.3 管理優(yōu)化 |
| 2.1.4 內(nèi)部控制的基本要素 |
| 2.1.5 內(nèi)部控制基本原則 |
| 2.2 內(nèi)部控制理論發(fā)展 |
| 2.2.1 內(nèi)部牽制階段 |
| 2.2.2 內(nèi)控制度階段 |
| 2.2.3 內(nèi)控結(jié)構(gòu)階段 |
| 2.2.4 內(nèi)控整體框架階段 |
| 2.2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段 |
| 2.3 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀 |
| 2.3.1 國(guó)外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀 |
| 2.3.2 國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀 |
| 第3章 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析 |
| 3.1 AH公司簡(jiǎn)介 |
| 3.1.1 AH公司概況 |
| 3.1.2 AH公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu) |
| 3.1.3 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.2 AH公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題分析 |
| 3.2.1 AH公司內(nèi)控制度不夠完善 |
| 3.2.2 AH公司控制環(huán)境存在缺失 |
| 3.2.3 AH公司信息與溝通不夠順暢 |
| 3.2.4 AH公司內(nèi)部監(jiān)督不夠健全 |
| 3.3 AH公司內(nèi)部控制問(wèn)題的形成原因 |
| 3.3.1 內(nèi)部控制觀(guān)念比較落后 |
| 3.3.2 內(nèi)部控制體制不暢完善 |
| 3.3.3 未建立全過(guò)程監(jiān)控體系 |
| 3.3.4 未建立健全管控平臺(tái) |
| 第4章 AH公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化對(duì)策分析 |
| 4.1 優(yōu)化AH公司內(nèi)部控制制度體系 |
| 4.1.1 建立完善AH公司內(nèi)部控制制度 |
| 4.1.2 強(qiáng)化AH公司財(cái)務(wù)資金控制 |
| 4.2 優(yōu)化AH公司內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 4.2.1 建立健全AH公司內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 4.2.2 完善AH公司內(nèi)部控制問(wèn)責(zé)及激勵(lì)機(jī)制 |
| 4.2.3 完善AH公司會(huì)計(jì)人員的激勵(lì)和約束機(jī)制 |
| 4.3 強(qiáng)化AH公司內(nèi)部控制信息與溝通平臺(tái)建設(shè) |
| 4.3.1 強(qiáng)化AH公司內(nèi)部控制信息與溝通平臺(tái)建設(shè) |
| 4.3.2 構(gòu)建AH公司通暢的溝通渠道 |
| 4.4 加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督提升AH公司內(nèi)控水平 |
| 4.4.1 優(yōu)化AH公司內(nèi)部監(jiān)管體系 |
| 4.4.2 加強(qiáng)AH公司內(nèi)部審計(jì)職能 |
| 4.4.3 健全AH公司外部審計(jì)體系 |
| 4.4.4 加強(qiáng)AH公司內(nèi)控實(shí)施過(guò)程審計(jì) |
| 第5章 AH公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化的保障措施 |
| 5.1 加強(qiáng)思想保障,強(qiáng)化AH公司內(nèi)部控制意識(shí) |
| 5.1.1 完善AH公司內(nèi)部控制意識(shí) |
| 5.1.2 構(gòu)建以?xún)?nèi)控為核心的AH公司企業(yè)文化 |
| 5.2 加強(qiáng)組織保障,培養(yǎng)內(nèi)控專(zhuān)業(yè)人才 |
| 5.2.1 建設(shè)具有高效審計(jì)機(jī)構(gòu)的組織環(huán)境 |
| 5.2.2 AH公司須遵循內(nèi)控審計(jì)原則 |
| 5.2.3 AH公司須設(shè)計(jì)科學(xué)有效的審計(jì)方法 |
| 5.2.4 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè) |
| 5.3 加強(qiáng)機(jī)制保障,健全風(fēng)險(xiǎn)防范管理 |
| 5.3.1 建立健全AH公司風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制 |
| 5.3.2 完善AH公司內(nèi)部控制培訓(xùn)及考核機(jī)制 |
| 第6章 結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄1 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀訪(fǎng)談提綱 |
| 附錄2 AH公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)查問(wèn)卷 |
| 致謝 |
四、建立和完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制（論文參考文獻(xiàn)）
- [1]A企業(yè)的內(nèi)控制度及其重構(gòu)研究[D]. 王靖涵. 長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué), 2021(08)
- [2]外部審計(jì)視角下企業(yè)內(nèi)控優(yōu)化的研究探討[J]. 梁志堅(jiān). 全國(guó)流通經(jīng)濟(jì), 2020(35)
- [3]論企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善[J]. 陳宗濤. 財(cái)富生活, 2020(18)
- [4]媒體關(guān)注、內(nèi)部控制與企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)[D]. 王天元. 暨南大學(xué), 2020(04)
- [5]建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究 ——基于粗糙集-SEM評(píng)價(jià)方法[D]. 劉思延. 石河子大學(xué), 2020(08)
- [6]公立高等院校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究 ——基于Q高校借助獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)的實(shí)踐[D]. 羅晶. 西北師范大學(xué), 2020(12)
- [7]XQ高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部控制改進(jìn)研究[D]. 費(fèi)超倩. 南昌大學(xué), 2020(01)
- [8]HM證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控管理改進(jìn)對(duì)策研究[D]. 黃麗玉. 華僑大學(xué), 2020(01)
- [9]J高速公路有限公司內(nèi)部控制管理研究[D]. 張魯超. 東北農(nóng)業(yè)大學(xué), 2020(05)
- [10]AH公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究[D]. 朱其逵. 南京師范大學(xué), 2020(04)
標(biāo)簽：內(nèi)部控制論文; 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引論文; 內(nèi)控管理論文; 內(nèi)控體系建設(shè)論文; 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范論文;