一、淺談合同的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文文獻(xiàn)綜述）
孫菲[1]（2020）在《基于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系的構(gòu)建研究》文中研究說明行政事業(yè)單位作為我國特有的組織形式,對其開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是為了監(jiān)督及評價(jià)其單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。隨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目全面展開,被審計(jì)對象對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)認(rèn)知不足、對自身存在問題發(fā)現(xiàn)與整改不足的問題,暴露越來越嚴(yán)重。這些問題都揭示了審計(jì)組面臨較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)前行政事業(yè)單位日常審計(jì)工作亟待優(yōu)化。審計(jì)機(jī)關(guān)針對這些情況,探索采用清單式協(xié)同審計(jì)模式,提出了具體的國家審計(jì)工作要求和單位內(nèi)部審計(jì)工作要求。行政事業(yè)單位可以對照這些要求采取措施,提高對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的認(rèn)知及應(yīng)對水平,提高日常審計(jì)工作效能。建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系是行之有效的方法之一。而要建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系,可以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ),從審計(jì)活動現(xiàn)狀出發(fā),結(jié)合各方對審計(jì)工作的最新要求構(gòu)建評價(jià)體系,再通過制度將評價(jià)體系嵌入日常審計(jì)工作中,使日常審計(jì)管理全面化、常態(tài)化、簡易化、高效化。本文分析了A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式,結(jié)合國內(nèi)對于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究和國外對于績效審計(jì)的文獻(xiàn),以及審計(jì)機(jī)關(guān)B經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系和“清單督導(dǎo)”模式的框架,歸集整理A機(jī)關(guān)下屬單位的審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,收集各方的培訓(xùn)資料與指導(dǎo)手冊,探討評價(jià)體系構(gòu)建的基本原則,從而建立A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系。整個(gè)評價(jià)體系涵蓋了中央及地方對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的要求、審計(jì)機(jī)關(guān)B對審計(jì)發(fā)現(xiàn)共性問題的總結(jié)、A機(jī)關(guān)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)共性問題的總結(jié)、各下屬單位自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。采用“清單式”模式,銜接審計(jì)機(jī)關(guān)B對A機(jī)關(guān)內(nèi)審工作的要求,可加強(qiáng)評價(jià)體系的常態(tài)化、靈活性與可操作性,提高下屬單位對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目流程和內(nèi)容的熟悉程度,即提升被審計(jì)對象對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的認(rèn)知,方便A機(jī)關(guān)更為具體、實(shí)際地指導(dǎo)下屬單位開展日常審計(jì)工作,以及各下屬單位的自查自糾工作,以此來提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的質(zhì)量與效率,增強(qiáng)被審計(jì)對象對自身風(fēng)險(xiǎn)的識別與防范,更好地發(fā)揮審計(jì)活動幫助被審計(jì)對象優(yōu)化自身日常管理的作用,從而降低審計(jì)組的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
蔡利利[2]（2020）在《船舶融資租賃下船舶所有人面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)及其防范》文中提出船舶融資租賃,屬于融資租賃的一種,但因其標(biāo)的船舶具有特殊性,而又有別于普通的融資租賃。在船舶融資租賃下的船舶所有人除了要面臨一般融資租賃中租賃物所有人可能面臨的風(fēng)險(xiǎn),如承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等,還要面臨著因海事海商中一些制度的存在而產(chǎn)生的特殊風(fēng)險(xiǎn)。在船舶融資租賃中,船舶的所有權(quán)和使用權(quán)是相分離的,船舶的所有人是出租人,它并不實(shí)際控制、經(jīng)營船舶,而是由承租人占有、使用、收益該船舶。承租人對標(biāo)的船舶實(shí)際經(jīng)營和管理,按理說在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的責(zé)任糾紛也應(yīng)由承租人承擔(dān),與出租人無關(guān)。但現(xiàn)實(shí)是,在船舶融資租賃中,船舶的所有人權(quán)利的行使卻可能因?yàn)槌凶馊嗽诮?jīng)營船舶過程中的某些行為而受到阻礙,船舶的所有人往往要面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下,為了更好地保障船舶所有人在該融資租賃過程中的權(quán)益,有必要從海事海商中的一些特殊制度入手,對船舶所有人在船舶融資的不同的階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討,分析它們對船舶所有人權(quán)利的影響,從而為船舶融資租賃下的船舶所有人提出防范風(fēng)險(xiǎn)的路徑,繼而更好地促進(jìn)船舶融資租賃行業(yè)的發(fā)展。本文的主體部分主要分為三章:第一章是對船舶融資租賃下船舶所有人理論知識的一個(gè)基本闡述,包括船舶所有人的法律地位和船舶所有人享有的主要權(quán)利。對船舶所有人法律地位的介紹,可以讓我們對其在該業(yè)務(wù)模式的角色有更清晰地定位,只有明確了船舶所有人的法律地位,才能更好對后文它所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施進(jìn)行論述。對船舶所有人享有的主要權(quán)利的介紹,可以讓我們了解到后文論述的風(fēng)險(xiǎn)之所以存在,是從哪方面侵害了船舶所有人的權(quán)利以及為什么這些權(quán)利會受到侵犯。只有知道風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和它的影響,才能對應(yīng)的提出具有針對性的防范措施,從而更好的保護(hù)船舶所有人的權(quán)益。第二章論述了船舶所有人在船舶購買階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃下,船舶的購買主要有兩種形式,一種是對“在建船舶”的購買,一種是對二手船舶的購買。對于“在建船舶”,因其船舶所有權(quán)的權(quán)屬的不同,對船舶所有人所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的,需要根據(jù)不同的情況來處理。購買二手船舶的風(fēng)險(xiǎn)相對于“在建船舶”要減輕一些,但也不是萬無一失的,而且是在普通模式下購買二手船還是在售后回租模式下購買二手船,船舶所有人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是不一樣的,需要分別采取措施。第三章論述了船舶所有人在船舶租賃期間所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)。船舶租賃期間,船舶所有人作為船舶的出租人,對船舶享有的所有權(quán)僅僅是名義上而非實(shí)質(zhì)上的,管理、使用、經(jīng)營船舶的權(quán)能都由承租人實(shí)際掌握。正常情況下,只要承租人履行了按時(shí)支付租金的義務(wù),那么出租人雖是船舶的所有人卻不會對船舶的管理使用產(chǎn)生任何的影響,從而保障承租人對租賃船舶的平靜占有使用權(quán)。從這個(gè)層面上來說,承租人更接近實(shí)際船舶所有人的地位。在這種情況下,無論是根據(jù)“權(quán)利義務(wù)相對等”原則,還是“誰控制誰負(fù)責(zé)”原則,在承租人經(jīng)營管理船舶的期間所產(chǎn)生的任何風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任都應(yīng)該由承租人自行負(fù)責(zé)。但是由于海事法中一些特殊制度的規(guī)定,使得作為出租人的船舶所有人往往要被動地納入其中成為責(zé)任主體,受到或債權(quán)或物權(quán)方面的挑戰(zhàn)。因承租人行為而導(dǎo)致的船舶碰撞、船舶污染行為,繼而產(chǎn)生的損害賠償責(zé)任,船舶所有人往往難以不予理會。另外船舶所有人還要面臨著一些擔(dān)保物權(quán)對所有權(quán)產(chǎn)生的影響,包括船舶優(yōu)先權(quán)、船舶留置權(quán)等。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在使得船舶所有人的權(quán)利處于受到威脅的狀態(tài),對于僅出于投資目的而參與到這種融資租賃業(yè)務(wù)中的船舶所有人來說,或多或少地會打擊到其參與該種業(yè)務(wù)模式的積極性,也不利于航運(yùn)業(yè)的發(fā)展。因此針對這些風(fēng)險(xiǎn)提出一些有效的措施予以防范,進(jìn)而保護(hù)船舶所有人的權(quán)益,這不僅是對出租人有利。對承租人和行業(yè)的健康發(fā)展都是十分有必要的。
張慧慧[3]（2020）在《房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以Y房地產(chǎn)企業(yè)為例》文中認(rèn)為房地產(chǎn)行業(yè)具有鏈條長、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、涉及范圍廣、專業(yè)性強(qiáng)、資源耗用多、規(guī)模大、投資周期長等特點(diǎn),共涉及增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等11種稅種,稅種之間有著復(fù)雜的聯(lián)系。房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā),涉及金額一般較大,經(jīng)濟(jì)損失對企業(yè)來說是難以估量的。隨著我國征管體系不斷改革完善,稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管力度也逐漸加強(qiáng),房地產(chǎn)企業(yè)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率也將逐漸變大。基于此背景形勢下,房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究有待進(jìn)一步豐富,盡可能將風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。論文主要采用文獻(xiàn)研究法、案例分析法以及數(shù)據(jù)分析法,以企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論為基礎(chǔ),結(jié)合房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn),選取Y房地產(chǎn)企業(yè)2016年-2018年的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況作為研究對象,探討Y房地產(chǎn)企業(yè)總體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及各生產(chǎn)經(jīng)營階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合Y房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀,分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范存在問題,針對存在問題提出改進(jìn)建議。通過理論和案例分析得出,房地產(chǎn)企業(yè)必須高度重視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作,才能有效減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,避免不必要的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失,保障企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。具體來說,管理者必須提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識,完善稅務(wù)內(nèi)部基本環(huán)境,根據(jù)該行業(yè)的特點(diǎn)搭建相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估系統(tǒng),加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及控制活動,加強(qiáng)企業(yè)涉稅信息溝通,建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督機(jī)制,以提高房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,從而使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化。
王玥雯[4]（2020）在《PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)及其防范探析 ——以川投PPP項(xiàng)目為例》文中提出近年來,證監(jiān)會與發(fā)改委相繼推出大量PPP（Public-Private-Partnership,以下簡稱“PPP”）項(xiàng)目政策和通知,借助PPP模式進(jìn)行融資給各地政府公共基礎(chǔ)建設(shè)方面提供了大量的支持。然而在PPP模式興起的背景下,由于PPP項(xiàng)目合規(guī)性審核嚴(yán)格、社會資本在PPP項(xiàng)目末期的回收困難以及退出機(jī)制不完善等情況的發(fā)生,我國社會資本參與度卻出現(xiàn)逐漸下降的趨勢。為解決我國PPP模式下社會資本缺乏參與積極性的難題,證監(jiān)會與國家發(fā)改委于2016年末推出有關(guān)PPP項(xiàng)目的2698號文,其中規(guī)范了PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)和原始權(quán)益人,至此為我國在政府文件中第一次提出PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化。在我國政府的積極開展下,PPP模式和PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化得到了不斷改善。PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化于不但無障礙連接了PPP項(xiàng)目和資本市場、使政府的財(cái)務(wù)困境得以解決,而且社會資本的加入縮減了公共服務(wù)領(lǐng)域資源配置所需要耗費(fèi)的時(shí)間、提升了服務(wù)質(zhì)量以及改善了我國公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的相關(guān)條件。由于PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化整個(gè)流程耗費(fèi)時(shí)間長、參與主體多樣且復(fù)雜,這些特點(diǎn)給項(xiàng)目運(yùn)行帶來多種風(fēng)險(xiǎn)。因此,在PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的發(fā)展過程中風(fēng)險(xiǎn)防范與控制不容忽視。本次研究采用了案例研究和規(guī)范性研究相結(jié)合的研究方法,其中規(guī)范性研究主要用于回顧并總結(jié)歸納PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的價(jià)值、運(yùn)作流程以及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)文獻(xiàn)。在案例分析部分,結(jié)合全國首單停車場PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化,即華西證券-川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（以下簡稱“川投PPP項(xiàng)目”）為研究對象,具體介紹了川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的背景情況、項(xiàng)目實(shí)施的可行性以及項(xiàng)目的具體實(shí)施方案,探討川投PPP項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施。本文框架包括了以下五個(gè)部分。第一章為引言,在此部分介紹并加以說明了本次研究的主要意義、研究背景、國內(nèi)外相關(guān)研究成果、本文研究思路及研究方法,建立起整體研究框架;第二章為理論綜述部分,主要闡述了PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的相關(guān)概述、特點(diǎn)、存在風(fēng)險(xiǎn)的類別以及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的理論基礎(chǔ);第三章為案例介紹,在此部分分析了川投PPP項(xiàng)目的基本情況和可行性,然后對其資產(chǎn)證券化的具體實(shí)施方案進(jìn)行了介紹;第四章為案例分析,在此部分從基礎(chǔ)資產(chǎn)、參與主體、資產(chǎn)支持證券和其他四個(gè)角度,分析了川投PPP項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范對策;第五章為案例結(jié)論與啟示,通過前文分析,在此部分提出了三點(diǎn)關(guān)于川投PPP項(xiàng)目成功發(fā)行及風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)勢的結(jié)論,給相關(guān)行業(yè)提供了具有獨(dú)特優(yōu)勢的可借鑒性與可復(fù)制性。第一,選取合格的基礎(chǔ)資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件,可以為項(xiàng)目將來的資產(chǎn)證券化運(yùn)作打下了良好而堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);第二,采用雙SPV（Special Purpose Vehicle,特殊目的載體）模式可增強(qiáng)破產(chǎn)隔離效果,原始權(quán)益人可以實(shí)現(xiàn)其對基礎(chǔ)資產(chǎn)的間接持有和最終控制;第三,設(shè)置合理的交易結(jié)構(gòu)有助于內(nèi)部增信,一定程度上增強(qiáng)了社會投資人及金融機(jī)構(gòu)投資PPP項(xiàng)目的信心。最后提出三點(diǎn)啟示:第一,應(yīng)建立一套完整的法律體系,以保障PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的順利實(shí)施;第二,應(yīng)完善交易機(jī)制,以更好地推行PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化,達(dá)到降低交易成本、增加二級市場的流動性、提高優(yōu)質(zhì)資本與提升客戶積極性的作用;第三,應(yīng)對破產(chǎn)隔離方式進(jìn)行創(chuàng)新,保護(hù)投資者的合法利益。本文的貢獻(xiàn)主要表現(xiàn)在:以往關(guān)于我國PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的研究主要集中于污水處理、垃圾處理和市政供水供熱等領(lǐng)域,很少針對城市公共停車場項(xiàng)目進(jìn)行研究,本文針對川投PPP項(xiàng)目進(jìn)行研究,豐富了城市公共停車場PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的研究文獻(xiàn)。
柴宇曦[5]（2020）在《跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范研究》文中研究指明21世紀(jì)以來,經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)入深度發(fā)展時(shí)期,實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)相結(jié)合所產(chǎn)生的互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)將全球市場更加緊密地聯(lián)結(jié)在一起。隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展與廣泛滲透,跨境電子商務(wù)展現(xiàn)出蓬勃的生命力,不斷深化國際分工、改變交易方式、重塑貿(mào)易格局,在全球貿(mào)易體系中扮演著越來越重要的角色。在政策支持與跨境電子商務(wù)平臺建設(shè)的不斷完善下,中國跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)受益于良好的外貿(mào)平臺視野、繁盛的商品種類和龐大的市場需求等因素的共同作用,呈現(xiàn)出快速發(fā)展勢頭,其內(nèi)在的創(chuàng)新優(yōu)勢日益顯現(xiàn),并能不斷驅(qū)動我國經(jīng)濟(jì)部門結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整與制造業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。然而,當(dāng)前跨境電子商務(wù)占我國進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模的比例仍然相對較小,詢價(jià)交易結(jié)算流程仍然較為復(fù)雜、繁瑣;貿(mào)易過程中出現(xiàn)的違約行為較為頻繁;實(shí)體基礎(chǔ)設(shè)施與新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)較為落后;專業(yè)人才較為缺乏;跨境支付結(jié)算環(huán)節(jié)中的信用問題凸顯,跨境電子商務(wù)物流發(fā)展仍顯滯后。因此,涉足跨境電子商務(wù)的企業(yè)與平臺在其跨國經(jīng)營與交易的過程中面臨著各類新型、隱蔽而不容小覷的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)事件的頻發(fā)對于跨境電子商務(wù)的長期穩(wěn)定發(fā)展客觀上形成了制約與阻礙,且有可能導(dǎo)致中國跨境電子商務(wù)企業(yè)與平臺被鎖定在全球價(jià)值鏈低端,難以突破現(xiàn)有格局并向上攀升,亟需轉(zhuǎn)變思維方式、政策體系與企業(yè)行為,創(chuàng)新跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范的理論與實(shí)踐,為政府完善相關(guān)支撐體系并制定相關(guān)政策提供理論依據(jù)與建議。為考察跨境電子商務(wù)的發(fā)展規(guī)模、總量特征、季節(jié)性變動趨勢與風(fēng)險(xiǎn)水平,剖析跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理、影響范圍及傳導(dǎo)路徑,評估跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警方法與防范對策效力,本研究對跨境電子商務(wù)企業(yè)與平臺,特別是中國跨境電子商務(wù)企業(yè)與平臺的經(jīng)營與交易風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范作了深入、全面的探討,主要基于委托代理理論、控制理論、博弈論與微觀市場均衡等理論視角并運(yùn)用系統(tǒng)仿真與機(jī)器學(xué)習(xí)工具,將跨平臺、跨制度等不同經(jīng)營性態(tài)的跨境電子商務(wù)演進(jìn)元素納入跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究框架內(nèi),結(jié)合對在跨境電子商務(wù)領(lǐng)域具有代表性的國家市場及主要在這些地區(qū)拓展業(yè)務(wù)的跨境電子商務(wù)企業(yè)與平臺風(fēng)險(xiǎn)防范的橫向跨文化比較,提煉出了跨境電子商務(wù)供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范的對策建議。主要結(jié)論如下:以跨境電子商務(wù)出口為例考察中國跨境電子商務(wù)的發(fā)展規(guī)模、總量特征、季節(jié)性變動趨勢與全流程風(fēng)險(xiǎn)水平,本研究首先對中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的政策文件作了詞頻分析,歸納總結(jié)了中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn),在此基礎(chǔ)上構(gòu)建并測算了中國跨境電子商務(wù)出口景氣與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,概括了三類跨境電子商務(wù)新型貿(mào)易模式并剖析了其優(yōu)勢,梳理了跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的來源、類型與影響。研究發(fā)現(xiàn),中國跨境電子商務(wù)出口總體呈穩(wěn)健增長態(tài)勢,出口供應(yīng)商數(shù)量與體量穩(wěn)步增加,銷售額規(guī)模每年迎來兩次季節(jié)性高峰,出口物流便利程度相對穩(wěn)定,關(guān)稅便利程度波動較大;出口電子商務(wù)的競爭重心從壓縮物流倉儲費(fèi)用逐漸轉(zhuǎn)移到了爭奪更加廉價(jià)、高效的營銷技術(shù)與營銷渠道上;跨境電子商務(wù)出口供應(yīng)鏈上形成了直接型、協(xié)調(diào)嵌入型、網(wǎng)絡(luò)嵌入型三類新型貿(mào)易模式;出口風(fēng)險(xiǎn)情況出現(xiàn)了明顯改善,產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)水平大幅回落,但清關(guān)繳稅風(fēng)險(xiǎn)水平有所升高,應(yīng)當(dāng)引起重視。考察跨境電子商務(wù)賣家違約行為與不完全信息情境下多輪次跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理,本研究基于拓展的聲譽(yù)模型對跨境電子商務(wù)中的賣家違約行為進(jìn)行分析,并在理論推演基礎(chǔ)上利用四海商舟代運(yùn)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫中的亞馬遜平臺真實(shí)交易數(shù)據(jù)作為機(jī)器學(xué)習(xí)訓(xùn)練集,導(dǎo)出買賣雙方行為函數(shù),構(gòu)建了不完全信息情境下跨境電子商務(wù)賣家違約行為的復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)仿真。研究結(jié)果顯示,長期來看,跨境電子商務(wù)交易中的賣家有降低違約率的傾向;賣家本身聲譽(yù)越好,維護(hù)聲譽(yù)的積極性就越高;初始違約率較高的賣家很可能繼續(xù)違約行為,而初始違約率較低的賣家更有可能獲取并保持收益優(yōu)勢;賣家為維護(hù)聲譽(yù)所做的努力,即投放廣告、進(jìn)行推廣等,對賣家違約行為和收益有著顯著影響?？疾炜缇畴娮由虅?wù)平臺風(fēng)險(xiǎn)管控策略與買家決策對于交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力的作用,本研究將跨境電子商務(wù)買家、賣家與平臺管理者之間的三方?jīng)Q策均衡、投入額外成本管控交易風(fēng)險(xiǎn)的意愿與跨境電子商務(wù)平臺管控風(fēng)險(xiǎn)時(shí)事后查處與事中干預(yù)方面的模式差異引入拓展的代理交易風(fēng)險(xiǎn)模型,進(jìn)一步采用粒子群優(yōu)化算法模擬有限理性學(xué)習(xí)行為,構(gòu)造包含買家感知風(fēng)險(xiǎn)與心理距離的多智能體系統(tǒng)仿真。研究發(fā)現(xiàn),當(dāng)跨境電子商務(wù)平臺管理者愿意將更多資源投入交易風(fēng)險(xiǎn)事件的事后查處時(shí),市場主體的獲利水平都將得到顯著提升,而較寬松的風(fēng)險(xiǎn)交易甄別標(biāo)準(zhǔn)能夠些微地增加賣家的總體收益;經(jīng)過優(yōu)化訓(xùn)練降低了決策違約率的賣家具有更高的獲利水平,且?guī)缀醪皇茱L(fēng)險(xiǎn)交易事中干預(yù)強(qiáng)度的影響;較高的查處強(qiáng)度能把買家蒙受違約損失的次數(shù)控制在低水平上,適當(dāng)降低事中干預(yù)頻率則有助于保持較低的市場集中度;跨境電子商務(wù)買家對于風(fēng)險(xiǎn)的感知與心理距離會影響其對于賣家國籍的選擇,而當(dāng)增加風(fēng)險(xiǎn)查處強(qiáng)度或采用更嚴(yán)格的甄別標(biāo)準(zhǔn)時(shí),本國偏好更為顯著且買家更看重地理距離。本研究政策啟示如下:第一,應(yīng)當(dāng)積極營造良好的市場氛圍,為跨境電子商務(wù)發(fā)展創(chuàng)造更廣闊的國際市場空間并提供制度保障。第二,應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注平臺交易風(fēng)險(xiǎn)的觀測、預(yù)警與防范,降低當(dāng)前全球范圍內(nèi)主要市場國家潛在消費(fèi)者對于跨境電子商務(wù)的感知風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建能夠懲戒劣跡市場主體的事后追溯與淘汰機(jī)制。第三,應(yīng)當(dāng)定期及時(shí)地對跨境電子商務(wù)平臺進(jìn)行信用考核,通過社區(qū)評論等方式建立新型聲譽(yù)評價(jià)系統(tǒng),加強(qiáng)對賣家的信用約束。第四,應(yīng)當(dāng)完善跨境電子商務(wù)大數(shù)據(jù)信用評估體系,引導(dǎo)廠商實(shí)施選品改革創(chuàng)新,設(shè)立行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)互助協(xié)會,鼓勵(lì)扶持跨境物流保險(xiǎn)產(chǎn)品,提供信息咨詢與金融支持,推進(jìn)高校專業(yè)人才培養(yǎng)改革。
支媛[6]（2020）在《政府購買公共服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其防控研究》文中研究說明從上世紀(jì)九十年代開始,伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,政府購買公共服務(wù)逐漸成為了轉(zhuǎn)變政府職能、建立有回應(yīng)性、有責(zé)任的服務(wù)型政府的重要途徑。尤其是黨的十八大以來,針對“政府購買公共服務(wù)”,中央研究制定與出臺了一系列制度文件與指導(dǎo)意見,標(biāo)志著政府購買公共服務(wù)跨入了全面的制度建設(shè)新階段。中國各級政府也陸續(xù)在養(yǎng)老、社會保障、文化、環(huán)衛(wèi)等公共服務(wù)領(lǐng)域大力進(jìn)行市場化改革,向有資質(zhì)的社會組織或私營企業(yè)購買公共服務(wù)。然而,隨著政府購買公共服務(wù)的推進(jìn),制度運(yùn)行中潛在的問題也逐漸顯現(xiàn)出來,這些問題與困境將直接導(dǎo)致政府購買公共服務(wù)活動中風(fēng)險(xiǎn)的增大,不僅僅會致使公共服務(wù)的供給效率受到影響,浪費(fèi)財(cái)政資源與公共資源,而且也會影響政府的社會聲譽(yù),致使政府公信力降低。因此,識別公共服務(wù)購買中的風(fēng)險(xiǎn),對加強(qiáng)政府購買公共服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的研究具有十分重要的意義。本文首先闡明了我國政府購買公共服務(wù)的基本情況,之后選取并介紹了福州鼓樓區(qū)向社會組織購買養(yǎng)老服務(wù)與深圳寶安區(qū)向私營企業(yè)購買公共服務(wù)的兩種基本形式的實(shí)踐,進(jìn)而指出了其在購買公共服務(wù)實(shí)踐中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn),力求從實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并找到風(fēng)險(xiǎn)的來源。其次,依據(jù)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論,將政府購買公共服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)總體上劃分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),之后運(yùn)用委托代理理論,風(fēng)險(xiǎn)管理理論、多中心治理理論等,并基于我國政府購買的具體實(shí)踐,橫向上,從購買主體、承接主體以及社會公眾三個(gè)主體的角度詳細(xì)分析了存在的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、壟斷風(fēng)險(xiǎn)、參與無效等風(fēng)險(xiǎn);縱向上,對政府購買公共服務(wù)的計(jì)劃準(zhǔn)備、甄選實(shí)施、監(jiān)督評估三個(gè)階段的供需錯(cuò)位風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等風(fēng)險(xiǎn)與外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識別。接下來,在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上,從法律機(jī)制、角色定位、市場競爭力、管理能力和監(jiān)督機(jī)制五個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成因分析。最后,立足于我國國情,提出了加快建立政府購買公共服務(wù)的法律體系、明確主體責(zé)任,轉(zhuǎn)變公眾觀念、積極培育公共服務(wù)供給市場、制定政府購買公共服務(wù)的管理工作標(biāo)準(zhǔn)、構(gòu)建政府購買公共服務(wù)的監(jiān)督評估體系五個(gè)方面的防控風(fēng)險(xiǎn)的措施。政府購買公共服務(wù)的過程存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患,但這些風(fēng)險(xiǎn)是可控的,只要建立并完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,就能盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)因素對服務(wù)質(zhì)量的影響,促使公共服務(wù)的購買朝著規(guī)范有序、高質(zhì)高量的方向發(fā)展。
周輝[7]（2020）在《VIE模式企業(yè)回歸A股風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以分眾傳媒為例》文中進(jìn)行了進(jìn)一步梳理自從20世紀(jì)90年代,一批批新興產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)迅速崛起,但是在國內(nèi)A股市場的上市高門檻、傳統(tǒng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管控的影響下,這些企業(yè)傾向于赴美國上市,形成了早期的中國概念股。在國內(nèi)限制境外投資主體投資國內(nèi)諸如電信、媒體和科技等領(lǐng)域的情況下,中概股的海外上市通常伴隨VIE架構(gòu)的搭建來實(shí)現(xiàn)對國內(nèi)經(jīng)營實(shí)體的協(xié)議控制。中概股的海外發(fā)展并非一帆風(fēng)順,2010-2012年中概股首次出現(xiàn)了集中的被做空危機(jī),反觀國內(nèi)2014-2015年A股市場卻風(fēng)生水起,因此中概股爆發(fā)了大規(guī)模退市的浪潮,加上2018年CDR（中國式存托憑證）試點(diǎn)的推行,中概股的回歸熱度依然不減。而實(shí)務(wù)中VIE模式企業(yè)回歸的項(xiàng)目運(yùn)作往往伴隨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。基于此經(jīng)濟(jì)背景下,本文以VIE模式企業(yè)回歸的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施為研究主題,并選擇第一例回歸國內(nèi)的中概股分眾傳媒為例,通過文獻(xiàn)研究法和案例分析法,首先剖析分眾傳媒回歸的動因,緊接著從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因及相關(guān)影響展開論述,研究發(fā)現(xiàn)分眾傳媒回歸的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在私有化過程中的集體訴訟風(fēng)險(xiǎn)、私有化債務(wù)償債不足風(fēng)險(xiǎn),拆解VIE架構(gòu)中的控制權(quán)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律及稅務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),借殼上市過程中的選殼失敗風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行業(yè)績承諾補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn);最后探究分眾傳媒的防范措施,結(jié)合相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果擬分析分眾傳媒風(fēng)險(xiǎn)防范的不足之處。研究發(fā)現(xiàn)分眾傳媒在私有化、VIE模式解構(gòu)、借殼上市流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施均有不足之處:其私有化過程中利益壓榨型的套利態(tài)度導(dǎo)致對要約價(jià)格制定事前控制的忽略、信息披露內(nèi)部制度缺乏有效的執(zhí)行引起法律訴訟并導(dǎo)致私有化進(jìn)程的滯延;VIE架構(gòu)拆解過程中梯度性的過橋貸款融資盡管清退了外資銀行貸款但是增加了再上市的壓力;借殼過程中標(biāo)的的法律盡職調(diào)查不足被迫啟用備選方案,業(yè)績承諾設(shè)計(jì)不合理卻通過盈余管理致使利潤精準(zhǔn)達(dá)標(biāo)。最后本文針對案例公司風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處分別提出針對性的解決方案,以期為擬回歸國內(nèi)資本市場的VIE模式中概股企業(yè)提供一定的實(shí)際借鑒意義。
張軍華[8]（2019）在《雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范》文中提出在“一帶一路”倡議全球縱深發(fā)展的背景下,我國企業(yè)加快國際化步伐,越來越多的企業(yè)“走出去”并參與到海外經(jīng)營,但目前我國企業(yè)海外經(jīng)營主要特點(diǎn)是區(qū)域選擇和行業(yè)選擇集中化、捕獲海外商機(jī)能力有限,同時(shí)以爭市場和爭資源為主,且經(jīng)營管理模式以國內(nèi)方式為主。而且我國企業(yè)海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要以政治風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等為主,這些海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對我國企業(yè)涉外經(jīng)營都產(chǎn)生著一定程度的影響。在如此經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,如何降低審計(jì)機(jī)構(gòu)對海外經(jīng)營企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),識別財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊和錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)對我國審計(jì)行業(yè)至關(guān)重要,是保障我國會計(jì)師事務(wù)所對海外經(jīng)營企業(yè)審計(jì)質(zhì)量的重要法寶。同時(shí)由于信息不對稱限制和相關(guān)監(jiān)管缺失,使得海外經(jīng)營企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊變得簡便、錯(cuò)報(bào)變得更加頻繁,這無疑加大了會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作難度和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此,如何降低審計(jì)機(jī)構(gòu)對我國海外經(jīng)營企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),在“一帶一路”的時(shí)代背景下,無論是審計(jì)理論還是實(shí)務(wù)界都顯得非常重要。國內(nèi)外學(xué)者和專家對于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究已進(jìn)入一個(gè)相對成熟的階段,但是涉及海外經(jīng)營審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)文獻(xiàn)相對較少,而這部分理論對如何降低會計(jì)師事務(wù)所對我國向外擴(kuò)張、對外經(jīng)營和跨國經(jīng)營企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)非常重要。因此,本文在前人研究的基礎(chǔ)上,將重點(diǎn)研究海外經(jīng)營企業(yè)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),并在分析我國企業(yè)海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出相對的降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。同時(shí),本文借助于上市公司雅百特科技股份有限公司（以下簡稱雅百特）海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為研究案例,采用案例分析法,分析了雅百特海外經(jīng)營情況及其海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),以及會計(jì)師事務(wù)所對雅百特海外經(jīng)營業(yè)務(wù)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。本文分析了雅百特海外經(jīng)營模式和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),并通過審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型來分析雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),即主要從重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)兩方面入手分析雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。第一,從兩個(gè)不同的角度出發(fā),可將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分為認(rèn)定層面和報(bào)表層面的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。雅百特財(cái)務(wù)報(bào)表層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在所經(jīng)營行業(yè)起步晚、行業(yè)競爭激烈下企業(yè)利潤率和海外經(jīng)營比例遠(yuǎn)高于同行業(yè)企業(yè)的異常性增長;企業(yè)內(nèi)部管理集中且單一的不健全內(nèi)部管理機(jī)制。認(rèn)定層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)為雅百特主營業(yè)務(wù)單一且集中度高,超高的毛利率、異常的經(jīng)營收入、不對稱的研發(fā)支出、流動比率與現(xiàn)金流量比率偏低引發(fā)短期償債風(fēng)險(xiǎn)高等財(cái)務(wù)指標(biāo)異常情況。第二,雅百特的主要檢查風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在審計(jì)人員職業(yè)勝任能力不足,包括審計(jì)工作的專業(yè)性和審計(jì)工作的職業(yè)操守;海外經(jīng)營審計(jì)的核查、取證需審計(jì)人員對外海經(jīng)營環(huán)境、法律和會計(jì)政策等因素有很好的掌握。如若未然,則海外業(yè)務(wù)審計(jì)核查、取證將變成其主要的檢查風(fēng)險(xiǎn),本案例中所述的雅百特就是其中之一。本文通過審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型研究雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),針對海外經(jīng)營審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),最終從外部監(jiān)管和內(nèi)部管理得出相應(yīng)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第一,外部監(jiān)管措施:不斷強(qiáng)化對會計(jì)師事務(wù)所中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督和懲罰力度,從而構(gòu)建一個(gè)良好審計(jì)環(huán)境;建立健全相關(guān)法律法規(guī),為審計(jì)實(shí)務(wù)提供有效的理論指導(dǎo)和法律保障;監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立并逐步完善消息傳遞渠道,解決海外審計(jì)各環(huán)節(jié)存在信息不對稱問題。第二,內(nèi)外管理措施:做好審計(jì)前準(zhǔn)備工作,設(shè)定合理可接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平;制定有效的檢查機(jī)制,積極利用專家工作,進(jìn)而提高審計(jì)質(zhì)量;提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng);創(chuàng)新海外業(yè)務(wù)審計(jì)的組織模式,適應(yīng)新時(shí)期海外經(jīng)營業(yè)務(wù)審計(jì)工作的需要。
田玲[9]（2019）在《文峰股份股份代持的風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究》文中研究指明隨著我國資本市場的發(fā)展,出現(xiàn)了股份代持這種現(xiàn)象。股份代持的動機(jī)是什么?股份代持是否合法?股份代持有什么風(fēng)險(xiǎn)?相關(guān)法律對股份代持是如何規(guī)定的?都是相關(guān)各方非常關(guān)注的問題。所以本文通過運(yùn)用案例分析法和文獻(xiàn)分析法兩種方法,依據(jù)融資理論、代理理論、信托理論、合伙理論,對文峰股份公司股份代持動機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)及防范措施進(jìn)行了深入研究。為文峰股份公司及類似項(xiàng)目加強(qiáng)股份代持管理提供了參考依據(jù)。首先,文章介紹了研究意義、研究目的、股份代持的國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述、本文采用的研究方法、文章的創(chuàng)新點(diǎn)等,對本文進(jìn)行了綜合性的概述。其次,介紹了股份代持的相關(guān)理論基礎(chǔ),并對股份代持的概念進(jìn)行了界定。其中相關(guān)理論基礎(chǔ)包括融資理論、代理理論、信托理論及合伙理論。概念界定主要由股份代持的概念、動機(jī)、類型與風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部分組成。第三,對文峰股份公司股份代持案例進(jìn)行了分析。研究發(fā)現(xiàn),文峰股份代持的動機(jī)有增加市場關(guān)注度釋放公司發(fā)展良好的信號、降低市場關(guān)注度隱蔽地保持公司的控制權(quán)等,代持類型屬于委托持股,存在代持行為不被認(rèn)可、隱名股東和顯名股東面臨權(quán)利被侵犯的風(fēng)險(xiǎn)、可能面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等。第四,從法律角度、股東角度、公司角度、其他角度四個(gè)方面剖析了文峰股份公司股份代持風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。發(fā)現(xiàn)其原因?yàn)榱⒎A位低、相關(guān)法律少且不完善;保護(hù)隱名股東與顯名股東權(quán)利的措施不完善;內(nèi)部控制制度不健全;信息披露制度不完善、監(jiān)管腐敗等。在此基礎(chǔ)上提出了提高立法階位、豐富并完善相關(guān)法律、完善股東權(quán)利的保護(hù)措施;健全內(nèi)部控制機(jī)制;完善信息披露、改革監(jiān)管體制等改進(jìn)建議。最后,提出了文章的研究結(jié)論并展望了股份代持的發(fā)展前景。通過上述對文峰股份代持的全面分析,可以使公司更好的利用股份代持這一形式,趨利避害。本文創(chuàng)新性在于通過對文峰股份代持的動機(jī)、帶來的危害及其防范對策的定性定量研究,豐富了相關(guān)研究文獻(xiàn)。
李宏杰[10]（2019）在《我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究》文中指出我國的房地產(chǎn)市場起步較晚,直到1998年分房制度取消、住房補(bǔ)貼貨幣化政策出臺后,房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)才開始迅速發(fā)展。房地產(chǎn)業(yè)是資金密集型行業(yè),而其所需求的資金與上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)。隨著我國房地產(chǎn)行業(yè)的迅速發(fā)展,信貸違約事件頻頻發(fā)生,房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)清晰的展現(xiàn)在我們面前,由于房地產(chǎn)信貸與上市商業(yè)銀行間的緊密聯(lián)系,由其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會迅速傳導(dǎo)到上市商業(yè)銀行,阻礙上市商業(yè)銀行的發(fā)展。在此背景下,找出房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響因素,對房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,這對維護(hù)我國整個(gè)金融界的穩(wěn)定有著重要的意義。本文分別從理論和實(shí)證兩個(gè)方面對房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其影響因素進(jìn)行了研究。理論研究方面,首先對商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理,并對房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論進(jìn)行總結(jié),為后文的實(shí)證分析奠定一定的理論基礎(chǔ)。在第三章中詳細(xì)闡述了我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸現(xiàn)狀、并總結(jié)出了我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的影響因素。本文分析的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素包括經(jīng)濟(jì)周期波動、易受宏觀調(diào)控政策影響、借款者違約、利率以及操作五大因素。通過對比分析,再根據(jù)具體情況,在第四章通過OLS回歸進(jìn)行實(shí)證研究。通過對第三章的理論分析,在本文中選取了宏觀經(jīng)濟(jì)一致指數(shù)、固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)、商品房銷售面積、中長期貸款利率、美元兌人民幣匯率5個(gè)自變量作為房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素,房地產(chǎn)不良貸款率作為上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。通過對時(shí)間序列數(shù)據(jù)的單位根檢驗(yàn)后構(gòu)建多元線性回歸模型,采用OLS方法對影響我國上市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素做實(shí)證分析。結(jié)論是房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)與宏觀經(jīng)濟(jì)一致指數(shù)變動負(fù)相關(guān),與固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)、美元兌人民幣匯率、中長期貸款利率、商品房銷售面積變動呈正相關(guān)。最后,在充分的理論研究和實(shí)證研究的基礎(chǔ)上,提出了防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的建議。管理風(fēng)險(xiǎn)的建議主要是從政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上市商業(yè)銀行三個(gè)角度提出的。政府層面應(yīng)該利用多種宏觀政策工具來降低商品房的銷售面積和調(diào)控信貸風(fēng)險(xiǎn);完善相關(guān)房地產(chǎn)法律法規(guī);做好房地產(chǎn)業(yè)監(jiān)管的同時(shí)注重房產(chǎn)政策實(shí)施的延續(xù)性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對房地產(chǎn)信貸的監(jiān)督;注重監(jiān)管方式的創(chuàng)新。上市商業(yè)銀行層面的防范措施分為六部分,本文逐一闡述了當(dāng)國家宏觀經(jīng)濟(jì)一致指數(shù)、固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)、匯率、中長期貸款利率、商品房銷售面積五個(gè)要素發(fā)生變動時(shí),銀行可采取的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的建議以及面對銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn),上市商業(yè)銀行應(yīng)該采取的管理房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施。
二、淺談合同的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文開題報(bào)告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡單簡介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準(zhǔn)備的觀點(diǎn)或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡64位RISC處理器存儲管理單元結(jié)構(gòu)并詳細(xì)分析其設(shè)計(jì)過程。在該MMU結(jié)構(gòu)中,TLB采用叁個(gè)分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲器并行查找,支持粗粒度為64KB和細(xì)粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級分層頁表結(jié)構(gòu)映射地址空間,并詳細(xì)論述了四級頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結(jié)構(gòu)組織等。該MMU結(jié)構(gòu)將作為該處理器存儲系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關(guān)研究對象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對象從而得到有關(guān)信息。
實(shí)驗(yàn)法：通過主支變革、控制研究對象來發(fā)現(xiàn)與確認(rèn)事物間的因果關(guān)系。
文獻(xiàn)研究法：通過調(diào)查文獻(xiàn)來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實(shí)證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實(shí)踐的需要提出設(shè)計(jì)。
定性分析法：對研究對象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的研究，這個(gè)方法需要計(jì)算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對研究對象的認(rèn)識進(jìn)一步精確化。
跨學(xué)科研究法：運(yùn)用多學(xué)科的理論、方法和成果從整體上對某一課題進(jìn)行研究。
功能分析法：這是社會科學(xué)用來分析社會現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個(gè)方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設(shè)一個(gè)與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、淺談合同的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文提綱范文）
（1）基于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系的構(gòu)建研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 論文的研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 論文的研究思路和結(jié)構(gòu)安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 結(jié)構(gòu)安排 |
| 1.3 論文創(chuàng)新點(diǎn) |
| 第二章 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述 |
| 2.1.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的概念界定 |
| 2.1.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容 |
| 2.1.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn) |
| 2.1.4 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必要性 |
| 2.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究 |
| 2.2.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵 |
| 2.2.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成因 |
| 2.2.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范對策 |
| 2.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的評價(jià)體系 |
| 第三章 A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)因素分析 |
| 3.1 A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)現(xiàn)狀 |
| 3.2 A機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素概況 |
| 3.2.1 內(nèi)部控制因素 |
| 3.2.2 人員管理因素 |
| 3.2.3 財(cái)務(wù)管理因素 |
| 3.2.4 資產(chǎn)管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系的構(gòu)建 |
| 4.1 評價(jià)體系概況 |
| 4.1.1 評價(jià)體系構(gòu)建的必要性 |
| 4.1.2 評價(jià)體系構(gòu)建的基本原則 |
| 4.1.3 評價(jià)體系構(gòu)建的內(nèi)容框架 |
| 4.2 單位基本情況 |
| 4.3 基本評價(jià)指標(biāo) |
| 4.3.1 政策落實(shí)及內(nèi)控制度評價(jià)指標(biāo) |
| 4.3.2 人員管理評價(jià)指標(biāo) |
| 4.3.3 財(cái)務(wù)管理評價(jià)指標(biāo) |
| 4.3.4 資產(chǎn)管理評價(jià)指標(biāo) |
| 4.3.5 其他情況評價(jià)指標(biāo) |
| 4.4 特殊評價(jià)指標(biāo) |
| 4.5 評價(jià)指標(biāo)的賦分 |
| 4.5.1 分值設(shè)置 |
| 4.5.2 實(shí)際應(yīng)用 |
| 第五章 A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系實(shí)施的對策與保障 |
| 5.1 內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置與內(nèi)審人員配備 |
| 5.2 信息共享與信息化建設(shè) |
| 5.3 組織培訓(xùn)與提高認(rèn)知 |
| 5.4 內(nèi)部控制制度建設(shè) |
| 5.5 加大責(zé)任追究制度 |
| 第六章 研究結(jié)論及展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系指標(biāo)權(quán)重的專家問卷表 |
| 致謝 |
| 作者簡介 |
| 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集 |
（2）船舶融資租賃下船舶所有人面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 導(dǎo)言 |
| 一、問題的提出 |
| 二、研究的價(jià)值及意義 |
| 三、文獻(xiàn)綜述 |
| 四、主要研究方法 |
| 五、論文結(jié)構(gòu) |
| 六、論文主要創(chuàng)新及不足 |
| 第一章 船舶融資租賃中船舶所有人的法律地位和享有的主要權(quán)利 |
| 第一節(jié) 船舶所有人的法律地位 |
| 一、船舶買賣合同中的買受人 |
| 二、船舶融資租賃合同中的出租人 |
| 第二節(jié) 船舶所有人享有的主要權(quán)利 |
| 一、對船舶的所有權(quán) |
| 二、對船舶的免責(zé)權(quán) |
| 第二章 購買期間船舶所有人面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 第一節(jié) “在建船舶”所存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 一、“在建船舶”所有權(quán)問題 |
| 二、對“在建船舶”所有權(quán)歸屬不同情況下風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 第二節(jié) 購買二手船舶所存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 一、普通模式下存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 二、售后回租模式下存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 第三章 租賃期間船舶所有人面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 第一節(jié) 船舶所有人面臨的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn) |
| 一、因船舶碰撞而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) |
| 二、因船舶污染而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) |
| 第二節(jié) 船舶所有人面臨的擔(dān)保物權(quán)風(fēng)險(xiǎn) |
| 一、因船舶優(yōu)先權(quán)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) |
| 二、因船舶留置權(quán)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) |
| 第三節(jié) 船舶所有人防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的措施 |
| 一、充分發(fā)揮合同的意思自治,在合同中引入“保證金”條款 |
| 二、引入第三方機(jī)構(gòu)的介入,降低投資風(fēng)險(xiǎn) |
| 三、加快構(gòu)建船舶融資租賃登記制度 |
| 四、加強(qiáng)船舶融資租賃相關(guān)法律內(nèi)容的完善 |
| 結(jié)語 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 后記 |
（3）房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以Y房地產(chǎn)企業(yè)為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)回顧 |
| 1.2.1 國外文獻(xiàn)回顧 |
| 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)回顧 |
| 1.2.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)評述 |
| 1.3 研究內(nèi)容和目標(biāo) |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究目標(biāo) |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究創(chuàng)新和局限 |
| 1.5.1 研究創(chuàng)新 |
| 1.5.2 研究局限 |
| 第二章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論 |
| 2.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述 |
| 2.1.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述 |
| 2.2.1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.2.2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.3 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理綜述 |
| 2.3.1 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征 |
| 2.3.2 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) |
| 2.3.3 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 |
| 第三章 Y房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范概況 |
| 3.1 Y房地產(chǎn)企業(yè)基本情況 |
| 3.1.1 Y房地產(chǎn)企業(yè)簡介 |
| 3.1.2 Y房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 |
| 3.2 Y房地產(chǎn)企業(yè)涉稅情況 |
| 3.3 Y房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.3.1 整體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.3.2 開發(fā)階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.4 Y房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀 |
| 3.4.1 組織機(jī)構(gòu)管理現(xiàn)狀 |
| 3.4.2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度現(xiàn)狀 |
| 3.4.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別現(xiàn)狀 |
| 3.4.4 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估現(xiàn)狀 |
| 3.4.5 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀 |
| 3.4.6 涉稅信息溝通現(xiàn)狀 |
| 3.4.7 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督現(xiàn)狀 |
| 第四章 Y房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范存在問題 |
| 4.1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境不完善 |
| 4.1.1 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念 |
| 4.1.2 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu) |
| 4.1.3 缺乏稅務(wù)專業(yè)人才 |
| 4.2 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估系統(tǒng) |
| 4.2.1 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng) |
| 4.2.2 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) |
| 4.3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與控制活動薄弱 |
| 4.3.1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對活動薄弱 |
| 4.3.2 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動薄弱 |
| 4.4 涉稅信息溝通不足 |
| 4.4.1 內(nèi)部溝通不足 |
| 4.4.2 外部溝通不足 |
| 4.5 缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督機(jī)制 |
| 第五章 Y房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的改進(jìn)建議 |
| 5.1 完善內(nèi)部基本環(huán)境 |
| 5.1.1 樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識 |
| 5.1.2 完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范組織 |
| 5.1.3 提高辦稅人員專業(yè)能力 |
| 5.2 搭建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估系統(tǒng) |
| 5.2.1 搭建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng) |
| 5.2.2 搭建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) |
| 5.3 加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與控制活動 |
| 5.3.1 加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對活動 |
| 5.3.2 加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動 |
| 5.4 加強(qiáng)涉稅信息溝通 |
| 5.4.1 內(nèi)部溝通 |
| 5.4.2 外部溝通 |
| 5.5 建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督機(jī)制 |
| 總結(jié) |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 攻讀學(xué)位期間發(fā)表論文情況 |
（4）PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)及其防范探析 ——以川投PPP項(xiàng)目為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 關(guān)于PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化作用的研究 |
| 1.2.2 關(guān)于PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化運(yùn)作流程的研究 |
| 1.2.3 關(guān)于PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的研究 |
| 1.2.4 文獻(xiàn)述評 |
| 1.3 研究思路與方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的理論概述 |
| 2.1 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的相關(guān)概述 |
| 2.1.1 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的定義及類型 |
| 2.1.2 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)類別 |
| 2.1.3 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的一般運(yùn)作流程 |
| 2.1.4 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的核心原理 |
| 2.2 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) |
| 2.2.1 現(xiàn)金流預(yù)測偏差風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.2.2 抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)及未實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.2.3 政府履約風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.3 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的影響因素 |
| 2.3.1 法律體系以及制度的完整性 |
| 2.3.2 PPP項(xiàng)目與資產(chǎn)證券化期限的一致性 |
| 2.3.3 破產(chǎn)隔離機(jī)制的完善性 |
| 2.4 PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ) |
| 2.4.1 信息不對稱理論 |
| 2.4.2 委托代理理論 |
| 2.4.3 融資理論 |
| 2.4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 3 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化案例介紹 |
| 3.1 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的案例背景 |
| 3.1.1 城市公共停車設(shè)施建設(shè)的發(fā)展趨勢 |
| 3.1.2 川投PPP項(xiàng)目基本情況 |
| 3.2 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化可行性 |
| 3.2.1 項(xiàng)目符合國家政策導(dǎo)向 |
| 3.2.2 政府具備財(cái)政可承受能力 |
| 3.2.3 雁江區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定 |
| 3.3 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化具體實(shí)施方案 |
| 3.3.1 基礎(chǔ)資產(chǎn)構(gòu)成 |
| 3.3.2 參與主體構(gòu)成 |
| 3.3.3 交易結(jié)構(gòu) |
| 3.3.4 信用增級方式 |
| 4 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施分析 |
| 4.1 川投PPP項(xiàng)目與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.1 基金管理人的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.2 基金合同違約風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.3 PPP運(yùn)營公司持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.4 地方政府違約風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2 川投PPP項(xiàng)目與參與主體相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.1 原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.2 計(jì)劃管理人違約違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.3 托管人違約違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.4 監(jiān)管銀行違約監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.5 專項(xiàng)計(jì)劃賬戶管理風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3 川投PPP項(xiàng)目與資產(chǎn)支持證券相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3.1 優(yōu)先級證券回售缺乏流動性支持風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3.2 資產(chǎn)支持證券市場風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3.3 評級機(jī)構(gòu)撤銷或降低評級風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4 川投PPP項(xiàng)目的其他風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4.1 政策風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4.2 稅收風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4.3 發(fā)生不可抗力事件的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4.4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.5 川投PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.5.1 基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.5.2 參與主體相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.5.3 資產(chǎn)支持證券相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.5.4 其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5 案例研究的結(jié)論與啟示 |
| 5.1 本文案例研究的結(jié)論 |
| 5.1.1 選取合格的基礎(chǔ)資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件 |
| 5.1.2 采用雙SPV模式可增強(qiáng)破產(chǎn)隔離效果 |
| 5.1.3 設(shè)置合理的交易結(jié)構(gòu)有助于內(nèi)部增信 |
| 5.2 本文案例的啟示 |
| 5.2.1 建立PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化法律體系 |
| 5.2.2 完善PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化交易機(jī)制 |
| 5.2.3 創(chuàng)新PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化破產(chǎn)隔離方式 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（5）跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范研究（論文提綱范文）
| 致謝 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 導(dǎo)論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究思路與方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 主要內(nèi)容 |
| 1.4 可能的創(chuàng)新與不足 |
| 1.4.1 創(chuàng)新之處 |
| 1.4.2 不足之處 |
| 2 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 與跨境電子商務(wù)相關(guān)的研究 |
| 2.1.1 關(guān)于跨境電子商務(wù)內(nèi)涵的理論探討 |
| 2.1.2 作為貿(mào)易新形態(tài)的跨境電子商務(wù)影響力研究 |
| 2.1.3 跨境電子商務(wù)誘發(fā)的企業(yè)跨國經(jīng)營與交易新風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.1.4 跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理 |
| 2.2 與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)的研究 |
| 2.2.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的理論框架 |
| 2.2.2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的傳統(tǒng)理論局限 |
| 2.2.3 數(shù)據(jù)融合在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用研究 |
| 2.3 跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 2.3.1 防范跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的宏觀對策 |
| 2.3.2 防范跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素:中間商 |
| 2.3.3 防范跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素:信用與聲譽(yù) |
| 2.3.4 防范跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素:心理距離 |
| 2.3.5 系統(tǒng)仿真在跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)研究中的運(yùn)用 |
| 2.4 文獻(xiàn)述評 |
| 3 中國跨境電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、演進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.1 中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的政策環(huán)境、機(jī)遇與挑戰(zhàn) |
| 3.1.1 中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的政策環(huán)境 |
| 3.1.2 中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的機(jī)遇 |
| 3.1.3 中國跨境電子商務(wù)發(fā)展的挑戰(zhàn) |
| 3.2 中國跨境電子商務(wù)出口景氣狀況 |
| 3.2.1 變量選取、數(shù)據(jù)來源與指標(biāo)體系構(gòu)建 |
| 3.2.2 出口景氣綜合狀況 |
| 3.2.3 出口景氣分項(xiàng)狀況 |
| 3.3 跨境電子商務(wù)新型貿(mào)易模式優(yōu)勢分析 |
| 3.3.1 直接型出口貿(mào)易模式 |
| 3.3.2 協(xié)調(diào)嵌入型出口貿(mào)易模式 |
| 3.3.3 網(wǎng)絡(luò)嵌入型出口貿(mào)易模式 |
| 3.4 中國跨境電子商務(wù)出口風(fēng)險(xiǎn)狀況 |
| 3.4.1 變量選取、數(shù)據(jù)來源與指標(biāo)體系構(gòu)建 |
| 3.4.2 出口風(fēng)險(xiǎn)綜合狀況 |
| 3.4.3 出口風(fēng)險(xiǎn)分項(xiàng)狀況 |
| 3.5 跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的來源、類型與影響 |
| 3.5.1 跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的來源 |
| 3.5.2 跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的類型 |
| 3.5.3 跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的影響 |
| 3.6 本章小結(jié) |
| 4 跨境電子商務(wù)賣家聲譽(yù)、違約行為與交易風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理 |
| 4.1 引言 |
| 4.2 理論背景 |
| 4.3 基于拓展聲譽(yù)模型的跨境電子商務(wù)賣家違約行為博弈 |
| 4.3.1 經(jīng)典聲譽(yù)模型 |
| 4.3.2 跨境電子商務(wù)情境下的拓展聲譽(yù)模型 |
| 4.4 基于復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)與機(jī)器學(xué)習(xí)的跨境電子商務(wù)賣家違約行為仿真 |
| 4.4.1 動態(tài)仿真系統(tǒng)設(shè)定 |
| 4.4.2 基于協(xié)同過濾推薦算法的買家反應(yīng)函數(shù) |
| 4.4.3 基于決策樹算法的賣家反應(yīng)函數(shù) |
| 4.4.4 交易系統(tǒng)設(shè)定 |
| 4.4.5 編程語言 |
| 4.4.6 數(shù)據(jù)來源 |
| 4.5 跨境電子商務(wù)賣家違約行為仿真結(jié)果分析 |
| 4.5.1 經(jīng)過機(jī)器學(xué)習(xí)訓(xùn)練的動態(tài)仿真系統(tǒng) |
| 4.5.2 初始狀態(tài)下的動態(tài)仿真結(jié)果 |
| 4.5.3 控制初始聲譽(yù)差異下的動態(tài)仿真結(jié)果 |
| 4.5.4 控制交易輪數(shù)下的動態(tài)仿真結(jié)果 |
| 4.5.5 控制聲譽(yù)維護(hù)投入下的動態(tài)仿真結(jié)果 |
| 4.6 本章小結(jié) |
| 5 跨境電子商務(wù)平臺管控模式、買家決策與交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力 |
| 5.1 引言 |
| 5.2 理論背景與研究假設(shè) |
| 5.2.1 委托代理視角下的跨境電子商務(wù)買賣雙方關(guān)系 |
| 5.2.2 跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn) |
| 5.2.3 跨境電子商務(wù)平臺對于防范交易風(fēng)險(xiǎn)的作用 |
| 5.2.4 消費(fèi)者心理距離與對于跨境貿(mào)易特有風(fēng)險(xiǎn)的感知 |
| 5.2.5 現(xiàn)有研究的局限性 |
| 5.3 基于平臺管控模式的跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)防范均衡 |
| 5.3.1 跨境電子商務(wù)平臺的交易風(fēng)險(xiǎn)管控制度設(shè)計(jì) |
| 5.3.2 入駐跨境電子商務(wù)平臺的買家決策與交易風(fēng)險(xiǎn)感知 |
| 5.3.3 包含查處強(qiáng)度選擇與感知風(fēng)險(xiǎn)的交易風(fēng)險(xiǎn)防范均衡 |
| 5.4 基于買家心理距離的跨境電子商務(wù)平臺交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力仿真 |
| 5.4.1 跨境電子商務(wù)平臺交易風(fēng)險(xiǎn)管控模式的初始設(shè)定 |
| 5.4.2 跨境電子商務(wù)平臺買賣雙方、商品與獲利水平的初始設(shè)定 |
| 5.4.3 跨境電子商務(wù)平臺交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力仿真流程 |
| 5.5 跨境電子商務(wù)平臺交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力仿真結(jié)果分析 |
| 5.5.1 交易風(fēng)險(xiǎn)管控模式對于非智能賣家獲利水平的影響 |
| 5.5.2 交易風(fēng)險(xiǎn)管控模式對于智能賣家獲利水平與決策違約率的影響 |
| 5.5.3 交易風(fēng)險(xiǎn)管控模式對于買家獲利水平與交易完成質(zhì)量的影響 |
| 5.5.4 跨境電子商務(wù)平臺管控模式、買家心理距離與交易風(fēng)險(xiǎn)防范效力 |
| 5.6 本章小結(jié) |
| 6 跨境電子商務(wù)經(jīng)營與交易風(fēng)險(xiǎn)的防范對策 |
| 6.1 跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范的跨國比較 |
| 6.1.1 發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體易發(fā)生的跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 6.1.2 發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體易發(fā)生的跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范 |
| 6.1.3 其他跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范的跨國比較 |
| 6.2 跨境電子商務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范對策 |
| 6.2.1 政策監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.2.2 入駐平臺風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.2.3 供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.2.4 代理關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.2.5 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.2.6 不可控事件風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3 跨境電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的防范對策 |
| 6.3.1 平臺規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3.2 囤貨滯銷風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3.3 知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3.4 物流風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3.5 支付風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.3.6 匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范 |
| 6.4 本章小結(jié) |
| 7 結(jié)論與啟示 |
| 7.1 研究結(jié)論 |
| 7.2 研究啟示 |
| 7.3 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 攻讀學(xué)位期間取得的研究成果 |
（6）政府購買公共服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其防控研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與研究意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究綜述 |
| 1.2.1 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.2 國外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3 研究內(nèi)容及研究方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要工作和創(chuàng)新 |
| 1.4.1 主要工作 |
| 1.4.2 創(chuàng)新點(diǎn) |
| 1.5 論文的基本結(jié)構(gòu) |
| 第2章 基本概念界定與相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 公共服務(wù)的含義 |
| 2.1.2 政府購買公共服務(wù) |
| 2.2 理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.2.2 委托代理理論 |
| 2.2.3 多中心治理理論 |
| 2.3 本章小結(jié) |
| 第3章 政府購買公共服務(wù)的實(shí)踐分析 |
| 3.1 政府購買公共服務(wù)的基本情況 |
| 3.2 政府購買公共服務(wù)的基本形式 |
| 3.2.1 政府向社會組織購買公共服務(wù)的實(shí)踐 |
| 3.2.2 政府向私營企業(yè)購買公共服務(wù)的實(shí)踐 |
| 3.3 本章小結(jié) |
| 第4章 政府購買公共服務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 4.1 政府購買公共服務(wù)的適用主體風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.1 購買主體存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.2 承接主體存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.3 社會公眾存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2 政府購買公共服務(wù)運(yùn)行過程風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.1 計(jì)劃準(zhǔn)備階段存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.2 甄選實(shí)施階段存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2.3 監(jiān)督評估階段存在的風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.3 政府購買公共服務(wù)的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.4 本章小結(jié) |
| 第5章 政府購買公共服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析 |
| 5.1 法律機(jī)制不健全 |
| 5.2 角色定位不清導(dǎo)致行為失范 |
| 5.3 承接主體市場競爭力不足 |
| 5.4 預(yù)算管理與合同管理能力不足 |
| 5.5 監(jiān)督評估機(jī)制不健全 |
| 5.6 本章小結(jié) |
| 第6章 政府購買公共服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施 |
| 6.1 加快建設(shè)政府購買公共服務(wù)的法律體系 |
| 6.1.1 建立健全政府購買公共服務(wù)的法律法規(guī) |
| 6.1.2 以法律形式確定公共服務(wù)的購買標(biāo)準(zhǔn)與范圍 |
| 6.2 明確主體責(zé)任,轉(zhuǎn)變公眾觀念 |
| 6.2.1 明確政府角色,樹立責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)管理意識 |
| 6.2.2 提高政府購買公共服務(wù)的公眾認(rèn)同與參與度 |
| 6.3 積極培育公共服務(wù)供給市場 |
| 6.3.1 放松規(guī)制,轉(zhuǎn)變政府對承接組織的觀念 |
| 6.3.2 加強(qiáng)公共服務(wù)人才培養(yǎng),提升承接能力 |
| 6.4 規(guī)范政府購買公共服務(wù)的科學(xué)管理工作 |
| 6.4.1 規(guī)范政府購買公共服務(wù)的預(yù)算管理 |
| 6.4.2 規(guī)范政府購買公共服務(wù)的合同管理 |
| 6.5 構(gòu)建政府購買公共服務(wù)評估監(jiān)督體系 |
| 6.5.1 建立定性與定量相結(jié)合的績效評估機(jī)制 |
| 6.5.2 建立多元化的監(jiān)督機(jī)制 |
| 6.6 本章小結(jié) |
| 結(jié)論與展望 |
| 1、結(jié)論 |
| 2、展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文和其他科研情況 |
（7）VIE模式企業(yè)回歸A股風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以分眾傳媒為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 研究內(nèi)容及基本思路 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 創(chuàng)新及不足之處 |
| 1.4.1 可能的創(chuàng)新 |
| 1.4.2 不足之處 |
| 2 理論基礎(chǔ)及文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1 理論基礎(chǔ) |
| 2.1.1 信息不對稱理論 |
| 2.1.2 價(jià)值評估理論 |
| 2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理理論 |
| 2.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 2.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 2.2.2 國外研究現(xiàn)狀 |
| 2.2.3 文獻(xiàn)評述 |
| 3 案例介紹 |
| 3.1 中概股私有化回歸概況 |
| 3.1.1 私有化中概股的特征 |
| 3.1.2 私有化中概股的分布 |
| 3.2 分眾傳媒簡介 |
| 3.2.1 基本信息與股權(quán)結(jié)構(gòu) |
| 3.2.2 資產(chǎn)規(guī)模與盈利情況 |
| 3.3 分眾傳媒回歸過程 |
| 3.3.1 美股私有化退市 |
| 3.3.2 拆借VIE架構(gòu) |
| 3.3.3 借殼上市 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 分眾傳媒回歸的動因 |
| 4.1.1 美股資本市場環(huán)境因素 |
| 4.1.2 A股資本市場環(huán)境因素 |
| 4.1.3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略融資需求 |
| 4.2 私有化階段的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施 |
| 4.2.1 私有化階段的風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 4.2.2 私有化階段的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.3 VIE架構(gòu)拆解階段的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施 |
| 4.3.1 VIE架構(gòu)拆解階段的風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 4.3.2 VIE拆解階段的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.4 借殼上市階段的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施 |
| 4.4.1 借殼上市階段的風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 4.4.2 借殼上市階段的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 4.5 分眾傳媒回歸風(fēng)險(xiǎn)防范措施的效果分析 |
| 4.5.1 溢價(jià)不足招非議,信批違規(guī)引訴訟 |
| 4.5.2 VIE協(xié)議控制順利轉(zhuǎn)為股權(quán)控制 |
| 4.5.3 借殼對象遭調(diào)查,承諾利潤精準(zhǔn)達(dá)標(biāo) |
| 4.6 分眾傳媒回歸風(fēng)險(xiǎn)防范的不足分析 |
| 4.6.1 私有化套利意圖忽略收購價(jià)的合理性 |
| 4.6.2 忽略信息披露內(nèi)部制度的健全及執(zhí)行 |
| 4.6.3 引入梯度性債務(wù)融資增大上市壓力 |
| 4.6.4 盡職調(diào)查不足被迫啟用備用方案 |
| 4.6.5 業(yè)績承諾設(shè)計(jì)不合理疑似利潤操縱 |
| 5 結(jié)論與建議 |
| 5.1 結(jié)論 |
| 5.2 建議 |
| 5.2.1 合理確定要約收購價(jià)格,完善信息披露 |
| 5.2.2 審慎選擇融資方案,緩解再上市壓力 |
| 5.2.3 謹(jǐn)慎評估殼資源,合理設(shè)計(jì)業(yè)績承諾 |
| 5.2.4 VIE模式企業(yè)回歸的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化設(shè)計(jì) |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（8）雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)定義的研究 |
| 1.2.2 關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的研究 |
| 1.2.3 關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識別的研究 |
| 1.2.4 關(guān)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究 |
| 1.2.5 文獻(xiàn)評述 |
| 1.3 研究思路與研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 論文框架 |
| 2 海外經(jīng)營及其審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 2.1 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 2.1.1 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 |
| 2.1.2 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特征 |
| 2.1.3 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因 |
| 2.1.4 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型 |
| 2.2 海外經(jīng)營及其審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.2.1 海外經(jīng)營特點(diǎn) |
| 2.2.2 海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.2.3 海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) |
| 2.3 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ) |
| 2.3.1 委托代理理論 |
| 2.3.2 信息不對稱理論 |
| 2.3.3 深口袋理論 |
| 2.3.4 理性經(jīng)濟(jì)人 |
| 3 雅百特海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.1 雅百特介紹 |
| 3.1.1 公司簡介 |
| 3.1.2 發(fā)展歷程 |
| 3.1.3 經(jīng)營狀況 |
| 3.2 雅百特海外業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.2.1 海外經(jīng)營模式與項(xiàng)目 |
| 3.2.2 海外經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 4 雅百特海外經(jīng)營審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 4.1 海外經(jīng)營審計(jì)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 4.1.1 財(cái)務(wù)報(bào)表層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.1.2 認(rèn)定層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) |
| 4.2 海外經(jīng)營審計(jì)的檢查風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 4.2.1 審計(jì)人員未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎 |
| 4.2.2 海外經(jīng)營核查取證困難 |
| 5 海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范對策 |
| 5.1 外部監(jiān)管對策 |
| 5.1.1 不斷強(qiáng)化對審計(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)督和懲罰力度 |
| 5.1.2 建立健全相關(guān)法律法規(guī) |
| 5.1.3 建立并逐步完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)消息傳遞機(jī)制 |
| 5.2 內(nèi)部管理對策 |
| 5.2.1 做好審前準(zhǔn)備工作,設(shè)定合理可接受風(fēng)險(xiǎn)水平 |
| 5.2.2 設(shè)定有效的檢查機(jī)制,積極利用專家工作 |
| 5.2.3 提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng) |
| 5.2.4 創(chuàng)新海外業(yè)務(wù)審計(jì)的組織模式 |
| 6 結(jié)束語 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（9）文峰股份股份代持的風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 研究意義 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.1 國外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.3.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 案例分析法 |
| 1.4.2 文獻(xiàn)分析法 |
| 1.5 創(chuàng)新點(diǎn) |
| 第二章 理論基礎(chǔ) |
| 2.1 股份代持相關(guān)理論基礎(chǔ) |
| 2.1.1 融資理論 |
| 2.1.2 代理理論 |
| 2.1.3 信托理論 |
| 2.1.4 合伙理論 |
| 2.2 股份代持概念界定 |
| 2.2.1 股份代持的概念 |
| 2.2.2 股份代持的動機(jī) |
| 2.2.3 股份代持的類型 |
| 2.2.4 股份代持的風(fēng)險(xiǎn) |
| 第三章 文峰股份公司股份代持案例研究 |
| 3.1 文峰股份公司介紹 |
| 3.2 文峰股份公司股份代持案例分析 |
| 3.2.1 文峰股份公司股份代持事件分析 |
| 3.2.2 文峰股份公司股份代持風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) |
| 3.2.3 非法代持造成的危害 |
| 第四章 文峰股份存在風(fēng)險(xiǎn)的原因與改進(jìn)建議 |
| 4.1 文峰股份公司股份代持存在風(fēng)險(xiǎn)的原因 |
| 4.1.1 法律角度 |
| 4.1.2 股東角度 |
| 4.1.3 內(nèi)部控制角度 |
| 4.1.4 其他角度 |
| 4.2 文峰股份公司股份代持改進(jìn)建議 |
| 4.2.1 法律角度 |
| 4.2.2 股東角度 |
| 4.2.3 內(nèi)部控制角度 |
| 4.2.4 其他角度 |
| 第五章 結(jié)論與展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 作者簡介 |
| 致謝 |
（10）我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)述評 |
| 1.3 研究內(nèi)容、思路和方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 本文的主要創(chuàng)新點(diǎn)和不足 |
| 1.4.1 本文的主要創(chuàng)新點(diǎn) |
| 1.4.2 本文的不足之處 |
| 2 商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)理論分析 |
| 2.1 房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)概述 |
| 2.1.1 房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念 |
| 2.1.2 房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)類型 |
| 2.1.3 房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) |
| 2.2 上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論 |
| 2.2.1 金融脆弱性理論 |
| 2.2.2 房地產(chǎn)泡沫理論 |
| 2.2.3 信息不對稱理論 |
| 2.2.4 道德風(fēng)險(xiǎn)理論 |
| 3 我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 |
| 3.1 我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.1.1 商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸額保持增長 |
| 3.1.2 房地產(chǎn)行業(yè)資金多來源于銀行貸款 |
| 3.1.3 上市商業(yè)銀行不良貸款額持續(xù)增加 |
| 3.2 我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析 |
| 3.2.1 經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.2 宏觀政策風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.3 信用風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.4 利率風(fēng)險(xiǎn) |
| 3.2.5 操作風(fēng)險(xiǎn) |
| 4 我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素實(shí)證分析 |
| 4.1 變量選擇與數(shù)據(jù)來源 |
| 4.1.1 變量選擇 |
| 4.1.2 數(shù)據(jù)來源 |
| 4.2 模型構(gòu)建 |
| 4.3 模型回歸過程及結(jié)果分析 |
| 4.3.1 單位根檢驗(yàn) |
| 4.3.2 協(xié)整檢驗(yàn) |
| 4.3.3 數(shù)據(jù)模型回歸結(jié)果以及分析 |
| 4.3.4 實(shí)證結(jié)果分析 |
| 5 我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 |
| 5.1 上市商業(yè)銀行的防范措施 |
| 5.1.1 宏觀經(jīng)濟(jì)一致指數(shù)變動,上市商業(yè)銀行可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.2 固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)變化,上市商業(yè)銀行可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.3 匯率波動,上市商業(yè)銀行可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.4 利率變動,上市商業(yè)銀行可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.5 商品房銷售面積變化,上市商業(yè)銀行可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 |
| 5.1.6 對上市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議 |
| 5.2 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的防范措施 |
| 5.2.1 監(jiān)管部門要加強(qiáng)對房地產(chǎn)信貸的監(jiān)督 |
| 5.2.2 監(jiān)管方式創(chuàng)新 |
| 5.3 政府的保障措施 |
| 5.3.1 宏觀政策工具多管齊下,保障上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 |
| 5.3.2 建立全面的房地產(chǎn)法律法規(guī) |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 附錄 |
四、淺談合同的風(fēng)險(xiǎn)及其防范（論文參考文獻(xiàn)）
- [1]基于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的A機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系的構(gòu)建研究[D]. 孫菲. 浙江工業(yè)大學(xué), 2020(03)
- [2]船舶融資租賃下船舶所有人面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)及其防范[D]. 蔡利利. 華東政法大學(xué), 2020(03)
- [3]房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以Y房地產(chǎn)企業(yè)為例[D]. 張慧慧. 廣西大學(xué), 2020(07)
- [4]PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)及其防范探析 ——以川投PPP項(xiàng)目為例[D]. 王玥雯. 江西財(cái)經(jīng)大學(xué), 2020(10)
- [5]跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范研究[D]. 柴宇曦. 浙江大學(xué), 2020
- [6]政府購買公共服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其防控研究[D]. 支媛. 山西財(cái)經(jīng)大學(xué), 2020(04)
- [7]VIE模式企業(yè)回歸A股風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究 ——以分眾傳媒為例[D]. 周輝. 暨南大學(xué), 2020(04)
- [8]雅百特海外經(jīng)營的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范[D]. 張軍華. 江西財(cái)經(jīng)大學(xué), 2019(04)
- [9]文峰股份股份代持的風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究[D]. 田玲. 河北地質(zhì)大學(xué), 2019(11)
- [10]我國上市商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究[D]. 李宏杰. 新疆財(cái)經(jīng)大學(xué), 2019(02)
標(biāo)簽：跨境電子商務(wù)論文; 合同管理論文; 合同風(fēng)險(xiǎn)論文; 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)論文; 電子商務(wù)發(fā)展論文;