一、內(nèi)部審計風險成因與防范對策（論文文獻綜述）
柴樂琦[1]（2021）在《電子商務企業(yè)審計風險防范研究 ——以蘇寧易購為例》文中研究表明信息技術的發(fā)展帶動了中國經(jīng)濟的發(fā)展,電子商務行業(yè)的發(fā)展也進入了“快車道”,電子商務平臺交易量呈指數(shù)式上升,并在很大程度上推動了社會就業(yè)、帶動全社會技術變革。同時電子商務平臺與人們的“衣食住行”不可分割,由此也吸引了更多的企業(yè)參與其中。一方面,電子商務給中國及世界經(jīng)濟注入新鮮的活力,提高居民衣食住行等方面的生活質(zhì)量,另一方面也給審計工作者帶來困擾,增加了審計過程中的困難程度。從內(nèi)容上來看,本文分為六個板塊:第一板塊為緒論,從整體上把握文章框架和行文思路,介紹論文研究背景及意義、文獻綜述、研究內(nèi)容和方法。第二板塊從相關概念及理論基礎入手,介紹了論文的理論支撐部分。第三板塊主要分析了我國電子商務企業(yè)的審計風險以及產(chǎn)生的原因。第四板塊是蘇寧易購審計風險案例分析。分別介紹了蘇寧易購的企業(yè)概況、盈利模式、組織架構、以及電子商務的交易流程;然后從戰(zhàn)略經(jīng)營風險、收入確認風險、控制風險、網(wǎng)絡安全與信用風險四個角度分析了蘇寧易購的重大錯報風險;最后結合關鍵審計事項對檢查風險進行了分析。第五板塊對應第四板塊發(fā)現(xiàn)的問題,同樣從以上五個針對點提出了蘇寧易購審計風險防范措施。第六板塊是對整篇論文的主要觀點和結論進行梳理,反思內(nèi)容上的紕漏,規(guī)劃未來的學習內(nèi)容和研究方向。通過研究,筆者得出了以下幾點結論:第一,由于審計環(huán)境的改變,紙質(zhì)材料逐漸被電子信息取代,審計線索逐漸隱性化,審計證據(jù)不易被發(fā)現(xiàn),電子商務企業(yè)審計風險增加;第二,電子商務行業(yè)狀況趨于飽和,競爭壓力增加,戰(zhàn)略經(jīng)營風險相應提高;第三,電子商務企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)在經(jīng)營環(huán)境和盈利模式等方面存在較大的差異,應當重點考慮與財務報表相關的信息系統(tǒng)的審計,內(nèi)部控制風險增大;第四,我國電子商務法律法規(guī)不完善,立法速度難以匹配電子商務行業(yè)的發(fā)展速度,導致信用風險增加;第五,為了防范電子商務企業(yè)審計風險,應當從以上四個風險層面進行具體的應對。例如加強對信息系統(tǒng)的審計、加大構建電子商務審計法律法規(guī)體系的投入、提高注冊會計師的專業(yè)水準、會計師事務所加大對審計軟件的投入與更新等等。
韓曉娟[2]（2021）在《S高校財務風險問題研究》文中研究說明經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了社會對高等人才尤其是應用型人才的需求。因此,以培養(yǎng)實踐型和應用型人才為主的民辦高校獲得了良好的發(fā)展機遇。民辦高校在難得的發(fā)展機遇期為了增強自身的綜合實力競爭力,實現(xiàn)跨越式發(fā)展,紛紛完善基礎設施,改擴建或新建校區(qū),擴大招生規(guī)模等?？缭绞桨l(fā)展往往伴隨著資金的大量投入,而民辦高校的資金主要為自籌,資金在籌集和使用的過程中缺乏合理的規(guī)劃,再加上民辦高校財務風險意識淡薄,并且監(jiān)管體系不完善,極易造成財務風險的發(fā)生。S高校作為民辦高校,在發(fā)展的過程中同樣也存在財務風險問題。在梳理借鑒國內(nèi)外研究成果的基礎上,從籌資、投資、營運和發(fā)展四個方面共12個財務指標對S高校的財務風險進行識別。僅從財務指標來看,S高校有可能存在財務風險,但是風險程度不確定。為確定風險程度,利用AHP-模糊綜合評價法對12個財務指標進行財務風險程度的評價,評價出S高校財務風險為中度風險,發(fā)生概率42%。為降低財務風險發(fā)生概率,防止財務風險往嚴重的程度轉(zhuǎn)化,剖析財務風險存在的原因尤為重要。在原因剖析中同樣圍繞籌資、投資、營運和發(fā)展四個方面展開,結合內(nèi)外部環(huán)境綜合考量,探究出致使S高校財務風險存在的原因。在原因剖析定位準確的前提下,提出的財務風險應對對策更加具有針對性和實用性。通過研究S高校財務風險,在降低財務風險發(fā)生概率的同時,也為其他民辦高校規(guī)避財務風險提供參考。
管淑慧[3]（2021）在《國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級路徑》文中研究指明當前,許多國有企業(yè)都建立了包含內(nèi)部審計的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。但是國有企業(yè)的內(nèi)部審計工作還存在一些問題。在國家相關政策下,國有企業(yè)的內(nèi)部審計面臨著升級的挑戰(zhàn)。文章分析了當前國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級中存在的問題,并提出了國有企業(yè)應當改善內(nèi)部審計形象、細化職能定位、注重內(nèi)外部風險的管控、建立新型增值型內(nèi)部審計體系,以切實提高國有企業(yè)的整體效益。
楊浩然[4]（2021）在《新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險研究》文中研究指明新三板市場成立的比較晚,法律法規(guī)以及相關的制度還不太健全,監(jiān)管力度還有待加強,且在新三板掛牌的公司多為創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)型企業(yè),公司的治理體系、內(nèi)部控制制度、財務制度等方面均不太健全,這為公司及管理層財務舞弊提供了機會,使得該類公司發(fā)生財務舞弊,尤其是利用隱蔽性、復雜性較強的關聯(lián)方交易舞弊的可能性更大,而其審計機構在開展新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計時面臨的審計風險在一定程度上也會增加。我國證監(jiān)會2017年6月發(fā)布的《會計監(jiān)管風險提示第6號—新三板掛牌公司審計》中明確提出,應關注關聯(lián)方的認定以及關聯(lián)方交易。這也充分說明了新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險已經(jīng)受到了關注和重視。本文運用文獻研究法和案例分析法,以信息不對稱理論、“深口袋”理論和現(xiàn)代風險導向?qū)徲嬂碚摓槔碚摶A,對新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險進行研究。首先,梳理審計風險、新三板審計風險及新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險的相關研究內(nèi)容;其次,對新三板掛牌公司的基本情況、特點及關聯(lián)方交易審計特點進行分析;再次,描述本文選取的12個案例,進行案例研究設計,并從審計環(huán)境、審計主體和審計客體三個方面對新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險的成因進行歸納分析;最后,為應對新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險提出以下幾點措施:一是在審計環(huán)境方面,要完善新三板的相關法律法規(guī)及業(yè)務規(guī)則、加強對新三板掛牌公司及其審計機構的監(jiān)督力度;二是在審計主體方面,審慎承接審計業(yè)務、保持職業(yè)懷疑態(tài)度、嚴格執(zhí)行關聯(lián)方及其交易審計程序、創(chuàng)新關聯(lián)方及其交易審計技術方法、完善質(zhì)量控制制度;三是在審計客體方面,完善公司組織結構和股權結構、設計并執(zhí)行關聯(lián)方及其交易相關的內(nèi)部控制制度、制定并執(zhí)行信息披露制度。同時,本文希望通過對新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險的研究,歸納其審計風險產(chǎn)生的原因,并為會計師事務所和注冊會計師應對新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險提供一些可參考性的建議。
黃瀠儀[5]（2021）在《P銀行會計風險分析與控制對策研究》文中進行了進一步梳理近年來,我國商業(yè)銀行因為會計風險的爆發(fā)而產(chǎn)生損失的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。特別是各商業(yè)銀行的分支機構出現(xiàn)的違規(guī)操作行為,不僅使其會計風險持續(xù)積累,而且還因為被處罰而使得商業(yè)銀行蒙受直接或間接的損失。雖然分支機構在接受處罰之后,大部分商業(yè)銀行都能夠悉心整改,從而提高會計風險的防控力度。但是,類似案件卻始終未曾有所減少,反而還與日倍增。由此能夠充分說明,就現(xiàn)階段而言,我國商業(yè)銀行在會計風險防控方面存在明顯的漏洞。雖然表面上商業(yè)銀行都能夠重視會計風險防控,但是真正落于實處,具有會計風險管理高效執(zhí)行力的商業(yè)銀行少之又少。本研究以P銀行為例,系統(tǒng)的分析了P銀行會計風險的具體表現(xiàn)。全文共分六個部分,第一部分簡要闡述了研究背景和意義;第二部分簡要闡述了銀行的會計風險;第三部分主要講如何識別P銀行會計風險,以及P銀行目前存在的會計風險主要表現(xiàn)為會計核算風險、會計信息風險和會計內(nèi)控機制風險;第四部分通過調(diào)查問卷的方式,分析了P銀行會計風險的產(chǎn)生原因在于其內(nèi)部審計失效、會計信息流通不順暢以及會計風險控制機制不完善,這些原因?qū)е翽銀行會計風險持續(xù)爆發(fā),尤其是各分支機構相繼被處罰;第五部分針對這些會計風險的產(chǎn)生原因提出強化內(nèi)部審計的效用、優(yōu)化會計信息流通系統(tǒng)、改善風險控制機制等對策;第六部分結合P銀行會計風險的經(jīng)驗教訓,提出P銀行對其他商業(yè)銀行會計風險防控的啟示,包括高度重視銀行內(nèi)部審計效用、加快信息溝通系統(tǒng)的完善、打造多元化的風險控制機制等,并得出總體結論,只有重視內(nèi)部審計、加快完善會計信息溝通系統(tǒng)、打造多元化的風險控制機制,才能使我國商業(yè)銀行的會計風險得到有效防控。希望能夠為我國商業(yè)銀行提高會計風險防控水平起到必要的參考和借鑒作用。
金燁[6]（2021）在《論基于風險防范為目的的內(nèi)部審計》文中研究指明新時代企業(yè)營運風險具有潛藏性、發(fā)展性、復雜性,如何規(guī)避風險成為企業(yè)良性營運要解決難題之一。其中,內(nèi)部審計作為由專業(yè)人員負責利用專業(yè)方法及理論針對企業(yè)進行審計并揭示管理問題的現(xiàn)代審計工作方式,其目的是助力管理者科學決策,減輕外部審計負擔,保障經(jīng)濟管理結構完善,夯實國家審計基礎,使審計監(jiān)督機制更為健全,達成企業(yè)風險防范目標。本文基于風險風范探析內(nèi)部審計必要性、難點及措施,以期提高企業(yè)風險管控綜合質(zhì)量。
黃舸[7]（2020）在《國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的成因與對策研究》文中研究指明隨著我國市場經(jīng)濟的不斷完善,國有企業(yè)地位逐漸提升,受到監(jiān)督和關注。在國有企業(yè)監(jiān)管過程中,國家、社會以及內(nèi)部審計構成了國有企業(yè)的全面監(jiān)督體系。但在國有企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模發(fā)展速度的日益提升,審計過程中產(chǎn)生的風險也逐漸增加,進行全面的企業(yè)內(nèi)部審計風險控制是非常重要的。本文主要介紹了當前國有企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展需求以及內(nèi)部審計存在的風險,詳細闡述了國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的成因,同時提出了行之有效的防范對策。
孫菲[8]（2020）在《基于審計風險的A機關經(jīng)濟責任審計評價體系的構建研究》文中研究指明行政事業(yè)單位作為我國特有的組織形式,對其開展經(jīng)濟責任審計,是為了監(jiān)督及評價其單位主要負責人的經(jīng)濟責任履行情況。隨著經(jīng)濟責任審計項目全面展開,被審計對象對經(jīng)濟責任審計認知不足、對自身存在問題發(fā)現(xiàn)與整改不足的問題,暴露越來越嚴重。這些問題都揭示了審計組面臨較大的審計風險,當前行政事業(yè)單位日常審計工作亟待優(yōu)化。審計機關針對這些情況,探索采用清單式協(xié)同審計模式,提出了具體的國家審計工作要求和單位內(nèi)部審計工作要求。行政事業(yè)單位可以對照這些要求采取措施,提高對經(jīng)濟責任審計的認知及應對水平,提高日常審計工作效能。建立經(jīng)濟責任審計評價體系是行之有效的方法之一。而要建立經(jīng)濟責任審計評價體系,可以審計風險為基礎,從審計活動現(xiàn)狀出發(fā),結合各方對審計工作的最新要求構建評價體系,再通過制度將評價體系嵌入日常審計工作中,使日常審計管理全面化、常態(tài)化、簡易化、高效化。本文分析了A機關經(jīng)濟責任審計的審計風險的表現(xiàn)形式,結合國內(nèi)對于經(jīng)濟責任審計及審計風險的研究和國外對于績效審計的文獻,以及審計機關B經(jīng)濟責任審計評價體系和“清單督導”模式的框架,歸集整理A機關下屬單位的審計報告中的審計發(fā)現(xiàn)問題,收集各方的培訓資料與指導手冊,探討評價體系構建的基本原則,從而建立A機關經(jīng)濟責任審計評價體系。整個評價體系涵蓋了中央及地方對經(jīng)濟責任審計的要求、審計機關B對審計發(fā)現(xiàn)共性問題的總結、A機關對審計發(fā)現(xiàn)共性問題的總結、各下屬單位自身業(yè)務特點與風險事項。采用“清單式”模式,銜接審計機關B對A機關內(nèi)審工作的要求,可加強評價體系的常態(tài)化、靈活性與可操作性,提高下屬單位對經(jīng)濟責任審計項目流程和內(nèi)容的熟悉程度,即提升被審計對象對經(jīng)濟責任審計的認知,方便A機關更為具體、實際地指導下屬單位開展日常審計工作,以及各下屬單位的自查自糾工作,以此來提升經(jīng)濟責任審計的質(zhì)量與效率,增強被審計對象對自身風險的識別與防范,更好地發(fā)揮審計活動幫助被審計對象優(yōu)化自身日常管理的作用,從而降低審計組的審計風險。
何珊[9]（2020）在《企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理研究》文中研究表明目前國內(nèi)外企業(yè)發(fā)生安全事故的原因大多是企業(yè)高管的安全責任失職或責任監(jiān)督的缺乏造成,因此開展對企業(yè)高管的安全責任履行方面的審計工作就至關重要。但企業(yè)的內(nèi)部審計大多集中在企業(yè)經(jīng)濟領域,在高管的安全責任領域并沒有相關的審計條文規(guī)定。同時,作為組織“免疫系統(tǒng)”的內(nèi)部審計部門,由于企業(yè)對內(nèi)部審計部門的忽視、企業(yè)復雜的環(huán)境變化和內(nèi)審人員的風險意識缺乏等多種原因,共同導致了企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量水平得不到提升,進而增加了企業(yè)內(nèi)部審計風險。因此對于加強企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計的風險管理工作不僅可以提高內(nèi)部審計質(zhì)量、控制風險水平,還可以規(guī)范、監(jiān)督企業(yè)高管的安全管理工作。本文基于審計風險識別、審計風險評估和審計風險控制三個審計風險管理階段,對企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理進行研究。首先,歸納概括了國內(nèi)外目前對于內(nèi)部審計風險理論研究發(fā)展,介紹了內(nèi)部審計風險管理、安全審計相關理論,闡述了我國企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理的必要性。其次,從內(nèi)部審計流程視角和基于風險導向?qū)徲嬆Ｐ偷奈墨I分析法對我國企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險進行了識別。通過風險識別程序?qū)⑵髽I(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險分為五個維度:①審計環(huán)境風險、②審計策略及方法風險、③高管財務安全責任層面風險、④高管生產(chǎn)安全責任層面風險、⑤高管管理安全責任層面風險。接著重新整理評估了這些風險要素,去除了在審計工作中不明顯的影響要素,歸納了 27個二級風險影響要素。運用模糊層次分析法計算各指標的主觀權重,以專家對各指標進行評價建立的模糊評價矩陣為基礎,用計算結果評估出企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險水平狀況。最后,根據(jù)風險水平,從基于PDCA審計流程視角和高管安全責任五個維度這兩個方面對高管安全責任內(nèi)部審計風險提出了控制措施、以期通過這些措施將企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理水平控制在一個可接受的范圍之內(nèi)。
孫曉[10]（2020）在《YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計研究》文中研究表明隨著我國商業(yè)銀行體制的優(yōu)化及監(jiān)管改革的深入,國內(nèi)銀行信貸業(yè)務風險管理及內(nèi)部審計水平也正迅速提高,監(jiān)管單位也不斷制定和完善各類合規(guī)文件。各家銀行也根據(jù)自身的經(jīng)營規(guī)模、管理體制及風險偏好,對內(nèi)部審計模式不斷進行探索,做到與時俱進,貼合監(jiān)管。然而,目前我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務的內(nèi)部審計并不能切實從對抽樣對象的審計中,準確地對存在的潛在風險進行有效的分析與識別,并提出相應管理內(nèi)容的完善建議。同時,經(jīng)營層面對審計中發(fā)現(xiàn)的問題并不能透徹地剖析并提升,提煉到管理高度并加以改進。因此,研究信貸業(yè)務內(nèi)部審計能豐富信貸業(yè)務風險管理內(nèi)容。本文從YC銀行信貸業(yè)務及內(nèi)部審計的實際情況出發(fā),分析信貸業(yè)務內(nèi)部審計存在的不足及成因,提出完善YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計的對策及建議。本文對YC銀行信貸業(yè)務的基本流程、發(fā)展情況、風險分析三方面進行介紹,同時從審計流程、審計目標及內(nèi)容、審計質(zhì)量控制評價三方面對YC銀行的內(nèi)部審計現(xiàn)狀進行了闡述,剖析出YC銀行信貸內(nèi)部審計存在的不足,主要內(nèi)部控制機制建設不健全、內(nèi)審人員業(yè)務素養(yǎng)有待于提高、系統(tǒng)建設滯后,信息科技水平不高、審計現(xiàn)場管理有待于加強。最后,從三方面對完善YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計提出建議:一是完善內(nèi)部審計管理相關制度,包括內(nèi)部監(jiān)督與激勵機制、信貸業(yè)務內(nèi)部審計責任認定機制、事后整改工作及審計跟蹤機制;二是加強對內(nèi)審人員的管理與培養(yǎng),持續(xù)開展信貸業(yè)務更新學習與測試,培養(yǎng)主審級專職內(nèi)審人員,建立“一帶多”的導師幫扶機制,建立內(nèi)審人員的交流通道及晉升機制;三是提升信貸業(yè)務審計手段的信息化水平,開發(fā)對被審計單位進行日常業(yè)務監(jiān)控及風險預警功能系統(tǒng),加強系統(tǒng)全面性智能化建設,提升非現(xiàn)場審計效,加強審計分析系統(tǒng)模型設計的便利性,提升審計樣本的代表性。
二、內(nèi)部審計風險成因與防范對策（論文開題報告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡單簡介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準備的觀點或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡64位RISC處理器存儲管理單元結構并詳細分析其設計過程。在該MMU結構中,TLB采用叁個分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲器并行查找,支持粗粒度為64KB和細粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級分層頁表結構映射地址空間,并詳細論述了四級頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結構組織等。該MMU結構將作為該處理器存儲系統(tǒng)實現(xiàn)的一個重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關研究對象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對象從而得到有關信息。
實驗法：通過主支變革、控制研究對象來發(fā)現(xiàn)與確認事物間的因果關系。
文獻研究法：通過調(diào)查文獻來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學理論和實踐的需要提出設計。
定性分析法：對研究對象進行“質(zhì)”的方面的研究，這個方法需要計算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對研究對象的認識進一步精確化。
跨學科研究法：運用多學科的理論、方法和成果從整體上對某一課題進行研究。
功能分析法：這是社會科學用來分析社會現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設一個與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、內(nèi)部審計風險成因與防范對策（論文提綱范文）
（1）電子商務企業(yè)審計風險防范研究 ——以蘇寧易購為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 緒論 |
| 第一節(jié) 研究背景及研究意義 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意義 |
| 第二節(jié) 文獻綜述 |
| 一、對審計風險的研究 |
| 二、對電子商務審計的研究 |
| 三、對電子商務企業(yè)審計風險防范措施的研究 |
| 四、文獻述評 |
| 第三節(jié) 研究內(nèi)容、研究方法及技術路線 |
| 一、研究內(nèi)容 |
| 二、研究方法 |
| 三、技術路線 |
| 第二章 概念界定及理論基礎 |
| 第一節(jié) 概念界定 |
| 一、電子商務概述 |
| 二、審計風險概念及審計風險模型 |
| 第二節(jié) 理論基礎 |
| 一、委托代理理論 |
| 二、信息不對稱理論 |
| 三、風險導向?qū)徲嬂碚?/td> |
| 第三章 我國電子商務企業(yè)審計風險及成因分析 |
| 第一節(jié) 我國電子商務企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 一、電子商務發(fā)展歷程及交易規(guī)模 |
| 二、電子商務上市公司上市時間及交易所分布 |
| 三、電子商務上市公司數(shù)量及市值統(tǒng)計 |
| 第二節(jié) 電子商務企業(yè)審計風險分析 |
| 一、重大錯報風險 |
| 二、檢查風險 |
| 第三節(jié) 電子商務企業(yè)重大錯報風險成因分析 |
| 一、經(jīng)營風險因素 |
| 二、收入確認風險因素 |
| 三、內(nèi)部控制風險因素 |
| 四、網(wǎng)絡安全及信用風險因素 |
| 第四節(jié) 電子商務企業(yè)檢查風險成因分析 |
| 一、會計師事務所層面 |
| 二、注冊會計師個人層面 |
| 第四章 蘇寧易購審計風險案例分析 |
| 第一節(jié) 公司介紹 |
| 一、蘇寧易購簡介 |
| 二、蘇寧易購盈利模式 |
| 三、蘇寧易購組織架構 |
| 四、蘇寧易購電子商務交易流程 |
| 五、蘇寧易購審計主體簡介 |
| 第二節(jié) 蘇寧易購重大錯報風險識別與評估 |
| 一、經(jīng)營風險 |
| 二、收入確認風險 |
| 三、內(nèi)部控制風險 |
| 四、網(wǎng)絡安全及信用風險 |
| 第三節(jié) 蘇寧易購檢查風險識別與評估 |
| 一、注冊會計師勝任能力不足 |
| 二、缺乏適用的審計軟件 |
| 三、缺乏先進的審計方法 |
| 第五章 蘇寧易購審計風險的防范措施 |
| 第一節(jié) 經(jīng)營風險致審計風險的防范措施 |
| 一、深入剖析電子商務企業(yè)的基本面 |
| 二、關注電子商務企業(yè)稅收制度 |
| 第二節(jié) 收入確認風險方面的防范措施 |
| 一、重點關注收入確認的完整性和準確性 |
| 二、加強對電子支付的審計 |
| 第三節(jié) 內(nèi)部控制風險方面的防范措施 |
| 一、注冊會計師重點關注對信息系統(tǒng)的審計 |
| 二、電子商務企業(yè)完善自身內(nèi)部控制 |
| 第四節(jié) 網(wǎng)絡安全及信用風險方面的應對措施 |
| 一、完善電子商務審計法律法規(guī)體系 |
| 二、重塑電子商務信用風險機制 |
| 第五節(jié) 檢查風險方面的防范措施 |
| 一、提高審計人員的綜合素質(zhì) |
| 二、確保審計獨立性 |
| 三、優(yōu)化電子商務審計軟件 |
| 四、利用大數(shù)據(jù)審計 |
| 第六章 研究結論及展望 |
| 第一節(jié) 研究結論 |
| 第二節(jié) 研究展望 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
| 在讀期間研究成果 |
（2）S高校財務風險問題研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 國內(nèi)外研究綜述 |
| 1.3.1 國外研究動態(tài) |
| 1.3.2 國內(nèi)研究動態(tài) |
| 1.3.3 國內(nèi)外文獻述評 |
| 1.4 研究內(nèi)容和方法 |
| 1.4.1 研究內(nèi)容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技術路線 |
| 2 相關概念和理論基礎 |
| 2.1 相關概念 |
| 2.1.1 民辦高校 |
| 2.1.2 財務風險 |
| 2.2 理論基礎 |
| 2.2.1 風險管理理論 |
| 2.2.2 委托代理理論 |
| 2.2.3 產(chǎn)權理論 |
| 2.3 本章小結 |
| 3 S高校概況及財務風險識別 |
| 3.1 S高校概況 |
| 3.2 S高校財務風險識別 |
| 3.2.1 籌資風險識別 |
| 3.2.2 投資風險識別 |
| 3.2.3 營運風險識別 |
| 3.2.4 發(fā)展風險識別 |
| 3.3 本章小結 |
| 4 S高校財務風險評價 |
| 4.1 財務風險評價指標體系的構建 |
| 4.1.1 AHP-模糊綜合評價法概述 |
| 4.1.2 評價指標選取原則 |
| 4.1.3 評價指標體系的選擇 |
| 4.2 基于AHP-模糊綜合評價法的S高校財務風險評價 |
| 4.2.1 指標權重的確定 |
| 4.2.2 層次指標風險的評價 |
| 4.3 S高校財務風險評價結果 |
| 4.3.1 籌資風險評價結果 |
| 4.3.2 投資風險評價結果 |
| 4.3.3 營運風險評價結果 |
| 4.3.4 發(fā)展風險評價結果 |
| 4.3.5 綜合評價結果 |
| 4.4 本章小結 |
| 5 S高校財務風險成因分析 |
| 5.1 籌資風險成因分析 |
| 5.1.1 財政支持不足 |
| 5.1.2 籌資渠道單一 |
| 5.1.3 籌資計劃缺失 |
| 5.2 投資風險成因分析 |
| 5.2.1 固定資產(chǎn)管理意識淡薄 |
| 5.2.2 預算管理制度不完善 |
| 5.3 營運風險成因分析 |
| 5.3.1 會計專業(yè)素養(yǎng)不高 |
| 5.3.2 人事管理制度不完善 |
| 5.3.3 內(nèi)部審計監(jiān)督缺失 |
| 5.4 發(fā)展風險成因分析 |
| 5.4.1 缺少政府的合理引導 |
| 5.4.2 缺少合理的發(fā)展規(guī)劃 |
| 5.4.3 學生人數(shù)增長較緩慢 |
| 5.5 本章小結 |
| 6 S高校財務風險控制措施 |
| 6.1 籌資風險方面 |
| 6.1.1 國家應出臺政策支持 |
| 6.1.2 實施多元化籌資渠道 |
| 6.1.3 加強與完善籌資規(guī)劃 |
| 6.2 投資風險方面 |
| 6.2.1 建立固定資產(chǎn)監(jiān)管制度 |
| 6.2.2 建立健全預算管理制度 |
| 6.3 營運風險方面 |
| 6.3.1 提高財務人員的專業(yè)素養(yǎng) |
| 6.3.2 認真落實并提高人事待遇 |
| 6.3.3 建立并完善內(nèi)部審計機制 |
| 6.4 發(fā)展風險方面 |
| 6.4.1 政府應加強積極引導 |
| 6.4.2 制定合理的發(fā)展規(guī)劃 |
| 6.4.3 提高潛在生源吸引力 |
| 6.5 本章小結 |
| 7 結論與展望 |
| 7.1 結論 |
| 7.1.1 本文的結論 |
| 7.1.2 本文的不足 |
| 7.2 展望 |
| 附錄 |
| 參考文獻 |
| 致謝 |
| 個人簡歷 |
（3）國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級路徑（論文提綱范文）
| 0 引言 |
| 1 國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級面臨的挑戰(zhàn)和難題 |
| 1.1 職能定位模糊，業(yè)務層級較低 |
| 1.2 內(nèi)部審計的權威性不夠，沒有形成一致的認同度 |
| 1.3 內(nèi)部審計的職能定位和升級將面臨文化與認知的挑戰(zhàn) |
| 2 國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級路徑分析 |
| 2.1 細化審計職能定位，構建增值型審計業(yè)務體系 |
| 2.2 塑造內(nèi)部審計形象，使增值型審計身份得到認同 |
| 2.3 擴大風險控制范圍，提高增值型審計的風險管控能力 |
| 3 結束語 |
（4）新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 文獻綜述 |
| 1.3.1 審計風險的相關研究 |
| 1.3.2 關聯(lián)方及其交易的相關研究 |
| 1.3.3 新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險的相關研究 |
| 1.3.4 文獻述評 |
| 1.4 研究內(nèi)容與研究方法 |
| 1.4.1 研究內(nèi)容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 創(chuàng)新之處 |
| 2 相關概念及理論基礎 |
| 2.1 相關概念 |
| 2.1.1 新三板 |
| 2.1.2 關聯(lián)方及其交易 |
| 2.1.3 審計風險 |
| 2.2 理論基礎 |
| 2.2.1 信息不對稱理論 |
| 2.2.2 “深口袋”理論 |
| 2.2.3 現(xiàn)代風險導向?qū)徲嬂碚?/td> |
| 3 新三板掛牌公司及其關聯(lián)方交易審計特點 |
| 3.1 新三板掛牌公司基本情況 |
| 3.2 新三板掛牌公司特點 |
| 3.2.1 準入門檻較低 |
| 3.2.2 分層制度較獨特 |
| 3.2.3 風險警示制度較寬松 |
| 3.3 新三板掛牌公司關聯(lián)方交易審計特點 |
| 3.3.1 項目數(shù)量多,時間壓力大 |
| 3.3.2 審計環(huán)境差,審計難度高 |
| 4 新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險多案例分析 |
| 4.1 案例描述 |
| 4.2 案例研究設計 |
| 4.3 多案例關聯(lián)方及其交易審計風險成因分析 |
| 4.3.1 審計主體 |
| 4.3.2 審計客體 |
| 4.3.3 審計環(huán)境 |
| 5 新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險應對措施 |
| 5.1 審計主體層面的應對措施 |
| 5.1.1 審慎承接審計業(yè)務 |
| 5.1.2 保持職業(yè)懷疑態(tài)度 |
| 5.1.3 嚴格執(zhí)行關聯(lián)方及其交易審計程序 |
| 5.1.4 創(chuàng)新關聯(lián)方及其交易審計技術方法 |
| 5.1.5 完善質(zhì)量控制制度 |
| 5.2 審計客體層面的應對措施 |
| 5.2.1 健全公司組織結構 |
| 5.2.2 完善公司股權結構 |
| 5.2.3 設計并執(zhí)行關聯(lián)方及其交易相關的內(nèi)部控制制度 |
| 5.2.4 嚴格執(zhí)行信息披露制度 |
| 5.3 審計環(huán)境層面的應對措施 |
| 5.3.1 完善新三板的法律法規(guī)及業(yè)務規(guī)則 |
| 5.3.2 加強對新三板掛牌公司及其審計機構的監(jiān)管力度 |
| 6 研究結論與局限性 |
| 6.1 研究結論 |
| 6.2 局限性 |
| 參考文獻 |
| 作者簡介 |
| 致謝 |
（5）P銀行會計風險分析與控制對策研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻綜述 |
| 1.2.1 商業(yè)銀行會計風險的表現(xiàn)形式及防范 |
| 1.2.2 商業(yè)銀行會計風險的成因及影響 |
| 1.2.3 文獻評述 |
| 1.3 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 創(chuàng)新點 |
| 第2章 商業(yè)銀行會計風險理論基礎 |
| 2.1 風險理論與相關基礎理論 |
| 2.1.1 風險理論 |
| 2.1.2 風險識別理論 |
| 2.1.3 風險控制理論 |
| 2.2 商業(yè)銀行會計風險概述 |
| 2.2.1 商業(yè)銀行會計風險的概念 |
| 2.2.2 商業(yè)銀行會計風險的特點 |
| 2.3 商業(yè)銀行會計風險的表現(xiàn)形式 |
| 2.3.1 會計核算風險 |
| 2.3.2 會計信息失真風險 |
| 2.3.3 會計內(nèi)控機制風險 |
| 2.3.4 聯(lián)行業(yè)務風險 |
| 第3章 P銀行會計風險的現(xiàn)狀 |
| 3.1 P銀行概況 |
| 3.2 P銀行會計風險的表現(xiàn)形式 |
| 3.2.1 會計核算風險 |
| 3.2.2 會計信息風險 |
| 3.2.3 會計內(nèi)控機制風險 |
| 第4章 P銀行會計風險成因分析 |
| 4.1 調(diào)查問卷分析 |
| 4.1.1 調(diào)查問卷設計與發(fā)放 |
| 4.1.2 調(diào)查結果分析 |
| 4.2 P銀行會計風險成因 |
| 4.2.1 會計核算風險的成因 |
| 4.2.2 會計信息風險的成因 |
| 4.2.3 會計內(nèi)控機制風險的成因 |
| 第5章 P銀行會計風險控制對策 |
| 5.1 強化會計核算風險意識和審計效力 |
| 5.1.1 強化會計核算風險意識 |
| 5.1.2 提高內(nèi)部審計效力 |
| 5.2 優(yōu)化會計信息流通系統(tǒng) |
| 5.2.1 健全會計信息披露體系 |
| 5.2.2 提高基層信息流通效率 |
| 5.3 健全會計風險控制機制 |
| 5.3.1 調(diào)整會計選人用人機制 |
| 5.3.2 完善會計風險預警機制 |
| 5.3.3 落實會計監(jiān)督機制 |
| 第6章 結論與啟示 |
| 6.1 結論 |
| 6.2 P銀行對商業(yè)銀行會計風險控制的啟示 |
| 6.2.1 高度重視商業(yè)銀行內(nèi)部審計效用 |
| 6.2.2 加快會計信息溝通系統(tǒng)地完善 |
| 6.2.3 形成多元化的會計風險控制機制 |
| 參考文獻 |
| 附錄 A P銀行會計風險成因調(diào)查問卷 |
| 在學期間研究成果 |
| 致謝 |
（6）論基于風險防范為目的的內(nèi)部審計（論文提綱范文）
| 一、基于風險防范的內(nèi)部審計必要性 |
| （一）揭示風險及其成因 |
| （二）為風險管理提供有力參考 |
| （三）營造嚴肅、公正且有秩序營運氛圍 |
| 二、基于風險防范的內(nèi)部審計難點 |
| （一）監(jiān)控要點不清 |
| （二）審計對象不明 |
| （三）實踐方法陳舊 |
| （四）審計體系欠佳 |
| （五）專業(yè)人才不足 |
| 三、基于風險防范的內(nèi)部審計措施 |
| （一）基于風險防范緊抓內(nèi)部審計監(jiān)控要點 |
| （二）明確企業(yè)內(nèi)部審計對象 |
| （三）加強內(nèi)部審計方法創(chuàng)新實踐 |
| （四）健全以風險防范為目標的內(nèi)部審計體系 |
| （五）做好內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)工作 |
| 四、結束語 |
（7）國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的成因與對策研究（論文提綱范文）
| 1 國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的特征 |
| 2 當前國有企業(yè)內(nèi)部審計的發(fā)展需求 |
| 2.1 消除經(jīng)營風險 |
| 2.2 評價國有企業(yè)經(jīng)營效果 |
| 2.3 提升國有企業(yè)經(jīng)營績效 |
| 3 國有企業(yè)內(nèi)部審計存在的風險 |
| 3.1 環(huán)境風險 |
| 3.2 執(zhí)行風險 |
| 3.3 人員風險 |
| 4 國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的成因 |
| 5 國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的防范對策 |
| 5.1 優(yōu)化審計制度 |
| 5.2 創(chuàng)新審計方法 |
| 5.3 提升審計人員素質(zhì) |
| 5.4 嚴格控制內(nèi)部審計質(zhì)量 |
| 6 結論 |
（8）基于審計風險的A機關經(jīng)濟責任審計評價體系的構建研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 緒論 |
| 1.1 論文的研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 論文的研究思路和結構安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 結構安排 |
| 1.3 論文創(chuàng)新點 |
| 第二章 文獻綜述 |
| 2.1 經(jīng)濟責任審計概述 |
| 2.1.1 經(jīng)濟責任審計的概念界定 |
| 2.1.2 經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容 |
| 2.1.3 經(jīng)濟責任審計的特點 |
| 2.1.4 實施經(jīng)濟責任審計的必要性 |
| 2.2 經(jīng)濟責任審計風險相關研究 |
| 2.2.1 經(jīng)濟責任審計風險內(nèi)涵 |
| 2.2.2 經(jīng)濟責任審計風險成因 |
| 2.2.3 經(jīng)濟責任審計風險防范對策 |
| 2.3 經(jīng)濟責任審計的評價體系 |
| 第三章 A機關經(jīng)濟責任審計中的現(xiàn)狀與風險因素分析 |
| 3.1 A機關經(jīng)濟責任審計現(xiàn)狀 |
| 3.2 A機關風險因素概況 |
| 3.2.1 內(nèi)部控制因素 |
| 3.2.2 人員管理因素 |
| 3.2.3 財務管理因素 |
| 3.2.4 資產(chǎn)管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A機關經(jīng)濟責任審計評價體系的構建 |
| 4.1 評價體系概況 |
| 4.1.1 評價體系構建的必要性 |
| 4.1.2 評價體系構建的基本原則 |
| 4.1.3 評價體系構建的內(nèi)容框架 |
| 4.2 單位基本情況 |
| 4.3 基本評價指標 |
| 4.3.1 政策落實及內(nèi)控制度評價指標 |
| 4.3.2 人員管理評價指標 |
| 4.3.3 財務管理評價指標 |
| 4.3.4 資產(chǎn)管理評價指標 |
| 4.3.5 其他情況評價指標 |
| 4.4 特殊評價指標 |
| 4.5 評價指標的賦分 |
| 4.5.1 分值設置 |
| 4.5.2 實際應用 |
| 第五章 A機關經(jīng)濟責任審計評價體系實施的對策與保障 |
| 5.1 內(nèi)審機構設置與內(nèi)審人員配備 |
| 5.2 信息共享與信息化建設 |
| 5.3 組織培訓與提高認知 |
| 5.4 內(nèi)部控制制度建設 |
| 5.5 加大責任追究制度 |
| 第六章 研究結論及展望 |
| 6.1 研究結論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻 |
| 附錄 關于經(jīng)濟責任審計評價體系指標權重的專家問卷表 |
| 致謝 |
| 作者簡介 |
| 學位論文數(shù)據(jù)集 |
（9）企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 文獻綜述 |
| 1.3 研究方案及研究框架 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 高管安全責任內(nèi)部審計風險理論基礎 |
| 2.1 內(nèi)部審計風險理論概述 |
| 2.1.1 內(nèi)部審計風險的含義與種類 |
| 2.1.2 內(nèi)部審計風險的要素與特點 |
| 2.2 高管安全責任內(nèi)部審計風險的理論基礎 |
| 2.2.1 高管安全責任內(nèi)部審計的定義 |
| 2.2.2 高管安全責任內(nèi)部審計的范圍 |
| 2.2.3 高管安全責任內(nèi)部審計風險的概念 |
| 2.2.4 高管安全責任內(nèi)部審計風險的特征 |
| 2.3 高管安全責任內(nèi)部審計風險管理理論基礎 |
| 2.3.1 高管安全責任內(nèi)部審計風險管理的階段 |
| 2.3.2 高管安全責任內(nèi)部審計風險管理的必要性 |
| 2.4 審計風險管理的相關理論 |
| 2.4.1 風險管理理論 |
| 2.4.2 委托代理理論 |
| 2.5 本章小結 |
| 3 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險分析 |
| 3.1 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析 |
| 3.1.1 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計的主體與客體 |
| 3.1.2 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計存在的問題 |
| 3.2 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險識別分析 |
| 3.2.1 審計流程視角下的企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險識別 |
| 3.2.2 審計風險要素模式下的企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險識別 |
| 3.3 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險的成因分析 |
| 3.3.1 主觀因素 |
| 3.3.2 客觀因素 |
| 3.4 本章小結 |
| 4 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險評估體系的構建及應用 |
| 4.1 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險評估體系構建 |
| 4.1.1 風險評估指標的選取原則 |
| 4.1.2 風險評估指標的選取 |
| 4.1.3 構建企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險評估指標體系 |
| 4.2 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險評估體系的應用 |
| 4.2.1 模糊層次分析法評估風險模型的實證分析 |
| 4.2.2 實證結果分析 |
| 4.3 本章小結 |
| 5 企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險控制措施 |
| 5.1 基于PDCA審計流程視角下的高管安全責任內(nèi)部審計風險控制 |
| 5.1.1 審計計劃階段風險控制 |
| 5.1.2 審計執(zhí)行階段風險控制 |
| 5.1.3 審計檢查階段風險控制 |
| 5.1.4 審計處理階段風險控制 |
| 5.2 基于高管安全責任內(nèi)部審計風險五維度的控制 |
| 5.2.1 優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計環(huán)境控制審計風險 |
| 5.2.2 改良審計策略及方法控制審計風險 |
| 5.2.3 理清高管財務安全責任控制審計風險 |
| 5.2.4 劃分高管生產(chǎn)安全責任控制審計風險 |
| 5.2.5 加強高管管理安全責任控制審計風險 |
| 5.3 本章小結 |
| 6 結論和展望 |
| 6.1 主要工作及結論 |
| 6.1.1 主要工作 |
| 6.1.2 結論 |
| 6.2 展望 |
| 致謝 |
| 參考文獻 |
| 攻讀碩士學位期間取得的成果 |
（10）YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 論文的選題背景及意義 |
| 1.1.1 選題背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻綜述 |
| 1.2.1 關于商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理理論的研究 |
| 1.2.2 關于商業(yè)銀行內(nèi)部審計理論的研究 |
| 1.2.3 關于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理中應用的研究 |
| 1.2.4 文獻述評 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 論文的創(chuàng)新點與不足 |
| 1.4.1 主要創(chuàng)新點 |
| 1.4.2 不足之處 |
| 第2章 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計理論概述 |
| 2.1 商業(yè)銀行的信貸業(yè)務及其風險 |
| 2.1.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務的定義 |
| 2.1.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險 |
| 2.1.3 商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險的主要原因 |
| 2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計及其職能 |
| 2.2.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計的概念及目標 |
| 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計的職能 |
| 第3章 YC銀行信貸業(yè)務及其內(nèi)部審計現(xiàn)狀 |
| 3.1 YC銀行基本概況 |
| 3.1.1 YC銀行簡介 |
| 3.1.2 YC銀行現(xiàn)行組織架構 |
| 3.1.3 YC銀行的內(nèi)審機構 |
| 3.2 YC銀行信貸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 YC銀行信貸業(yè)務的基本流程 |
| 3.2.2 YC銀行信貸業(yè)務的發(fā)展 |
| 3.2.3 YC銀行信貸業(yè)務種類 |
| 3.3 YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 審計流程 |
| 3.3.2 審計質(zhì)量控制評價 |
| 3.3.3 YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計技術及方法 |
| 第4章 YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計存在的問題分析 |
| 4.1 內(nèi)部控制機制建設不健全 |
| 4.1.1 對內(nèi)部審計的監(jiān)督機制缺失 |
| 4.1.2 內(nèi)部審計責任認定機制缺失 |
| 4.1.3 整改跟蹤機制不健全 |
| 4.2 內(nèi)審人員業(yè)務素養(yǎng)有待于提高 |
| 4.2.1 傳統(tǒng)的選聘方式導致專業(yè)的內(nèi)審人員匱乏 |
| 4.2.2 內(nèi)審人員參與信貸管理程度不足 |
| 4.2.3 對內(nèi)審人員的崗位培訓實踐性不強 |
| 4.2.4 內(nèi)審人員職業(yè)成長道路不清晰 |
| 4.3 系統(tǒng)建設滯后,信息科技水平不高 |
| 4.3.1 審計信息系統(tǒng)建設滯后 |
| 4.3.2 信息化渠道及數(shù)據(jù)采集存在困難 |
| 4.3.3 審計人員信息化利用能力不足 |
| 4.4 審計現(xiàn)場管理有待于加強 |
| 4.4.1 審前準備不夠充足 |
| 4.4.2 項目現(xiàn)場管理不夠規(guī)范 |
| 4.4.3 審計報告撰寫有待于加強 |
| 第5章 完善YC銀行信貸業(yè)務審計的對策及建議 |
| 5.1 完善內(nèi)部審計管理相關制度 |
| 5.1.1 完善內(nèi)部監(jiān)督與激勵機制 |
| 5.1.2 建立信貸業(yè)務內(nèi)部審計責任認定機制 |
| 5.1.3 完善事后整改工作及審計跟蹤機制 |
| 5.2 加強對內(nèi)審人員的管理與培養(yǎng) |
| 5.2.1 持續(xù)提升內(nèi)審人員的職業(yè)素養(yǎng) |
| 5.2.2 建立主審人才庫,形成“一帶多”的導師幫扶機制 |
| 5.2.3 建立內(nèi)審人員的交流通道及晉升機制 |
| 5.3 提升信貸業(yè)務審計手段的信息化水平 |
| 5.3.1 開發(fā)業(yè)務監(jiān)控及風險預警功能系統(tǒng) |
| 5.3.2 加強信息系統(tǒng)智能化建設,提升非現(xiàn)場審計效能 |
| 5.3.3 提升抽樣樣本質(zhì)量,優(yōu)化審計分析模型設計性 |
| 5.4 夯實信貸業(yè)務審計項目管理 |
| 5.4.1 提前謀劃精心組織,充分做好審前準備 |
| 5.4.2 做好審計現(xiàn)場管理,把握關鍵環(huán)節(jié) |
| 5.4.3 充分揭露風險,形成審計報告 |
| 第6章 結論與展望 |
| 致謝 |
| 參考文獻 |
四、內(nèi)部審計風險成因與防范對策（論文參考文獻）
- [1]電子商務企業(yè)審計風險防范研究 ——以蘇寧易購為例[D]. 柴樂琦. 云南財經(jīng)大學, 2021(09)
- [2]S高校財務風險問題研究[D]. 韓曉娟. 黑龍江八一農(nóng)墾大學, 2021(12)
- [3]國有企業(yè)內(nèi)部審計職能定位與升級路徑[J]. 管淑慧. 當代會計, 2021(09)
- [4]新三板掛牌公司關聯(lián)方及其交易審計風險研究[D]. 楊浩然. 河北經(jīng)貿(mào)大學, 2021(02)
- [5]P銀行會計風險分析與控制對策研究[D]. 黃瀠儀. 沈陽大學, 2021(06)
- [6]論基于風險防范為目的的內(nèi)部審計[J]. 金燁. 中國產(chǎn)經(jīng), 2021(01)
- [7]國有企業(yè)內(nèi)部審計風險的成因與對策研究[J]. 黃舸. 內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟, 2020(22)
- [8]基于審計風險的A機關經(jīng)濟責任審計評價體系的構建研究[D]. 孫菲. 浙江工業(yè)大學, 2020(03)
- [9]企業(yè)高管安全責任內(nèi)部審計風險管理研究[D]. 何珊. 西安科技大學, 2020(01)
- [10]YC銀行信貸業(yè)務內(nèi)部審計研究[D]. 孫曉. 南昌大學, 2020(01)
標簽：審計風險論文; 內(nèi)部審計論文; 經(jīng)濟責任審計論文; 風險評價論文; 關聯(lián)方交易論文;