一、企業(yè)信息化與計算機(jī)審計（論文文獻(xiàn)綜述）
李明霞[1]（2021）在《企業(yè)信息化水平對互聯(lián)網(wǎng)上市公司審計質(zhì)量影響研究》文中認(rèn)為
代萬捷[2]（2021）在《信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化研究》文中指出近年來,隨著互聯(lián)網(wǎng)、信息技術(shù)的不斷發(fā)展和成熟,信息、科技等不斷向各行各業(yè)滲透。企業(yè)運用計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫等信息技術(shù)進(jìn)行企業(yè)信息化建設(shè),在采購、生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營管理方面實現(xiàn)信息化管理,企業(yè)各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大量、完整的存于各個信息系統(tǒng)中。內(nèi)部審計作為風(fēng)險防控的第三道防線和公司治理的四大基石之一,要在信息化環(huán)境中充分發(fā)揮其作用,就需要將信息化引入企業(yè)的內(nèi)部審計工作中,對內(nèi)部審計信息化平臺、信息化審計技術(shù)進(jìn)行優(yōu)化升級,才能適應(yīng)企業(yè)具體業(yè)務(wù)的信息化,因此,在企業(yè)信息化環(huán)境下如何將信息技術(shù)服務(wù)于公司內(nèi)部審計工作,如何對內(nèi)部審計平臺、技術(shù)等進(jìn)行優(yōu)化是企業(yè)最關(guān)心的問題。W公司涉及酒業(yè)、機(jī)械、包裝、物流、金融和健康等主要產(chǎn)業(yè),是一個龐大和多元的企業(yè)集團(tuán),并且已經(jīng)逐步推進(jìn)企業(yè)全面信息化建設(shè),但是尚未把信息技術(shù)充分引入內(nèi)部審計工作中,內(nèi)部審計信息化建設(shè)呈現(xiàn)局部化、碎片化的特點,導(dǎo)致內(nèi)部審計與企業(yè)信息化情況不匹配,不能很好的服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展。本文對W公司開展案例研究,以文獻(xiàn)研究法和案例分析法為主。首先對內(nèi)部審計信息化發(fā)展歷程和內(nèi)部審計信息化建設(shè)的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行歸納整理,并對信息化環(huán)境的概念以及其對內(nèi)部審計產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析,以信息系統(tǒng)、公司治理和免疫系統(tǒng)等理論為支撐,明確本文研究視角。其次,本文將理論聯(lián)系實際,以W公司為研究對象,對W公司基本情況和信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計現(xiàn)狀進(jìn)行分析,指出信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計存在的問題,包括內(nèi)部審計與企業(yè)信息化發(fā)展不同步、內(nèi)部審計全覆蓋要求難以滿足、審計時效性不強(qiáng)、審計工作流程滯后以及審計信息化技術(shù)人員緊缺。然后,以信息化為主線,按照內(nèi)部審計信息化“建設(shè)-運用-管理”的思路對W公司內(nèi)部審計的平臺、技術(shù)以及工作流程三個方面提出信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計的優(yōu)化方案。最后,通過夯實W公司信息化基礎(chǔ)環(huán)境、內(nèi)部審計信息化組織模式、制度規(guī)范以及人才隊伍等措施,保障信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化方案的實施。
蘭文[3]（2020）在《大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)內(nèi)部審計信息化研究 ——以康力電梯股份有限公司為例》文中研究指明現(xiàn)代企業(yè)普遍在經(jīng)營與管理中引入高科技技術(shù)手段,既包括互聯(lián)網(wǎng),也包括云計算等。目前,我國發(fā)展已進(jìn)入大數(shù)據(jù)時代,信息技術(shù)作為電子數(shù)據(jù)大集中的顯著代表為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供重要的推動力量。對現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部審計而言,大數(shù)據(jù)時代既孕育著機(jī)遇,也不乏挑戰(zhàn)。從機(jī)遇來講,所有事物的發(fā)展都要跟進(jìn)時代潮流,不斷尋求突破創(chuàng)新,借助引進(jìn)的先進(jìn)科學(xué)技術(shù)優(yōu)化和創(chuàng)新審計方法,更有助于達(dá)到企業(yè)內(nèi)部的審計目標(biāo)。在信息化技術(shù)高速發(fā)展的同時,審計信息化也進(jìn)入快速發(fā)展階段,從而更新了傳統(tǒng)審計的工作理念。除了思維模式和工作方式以外,還完善了內(nèi)部審計的制度體系等。從挑戰(zhàn)來講,大數(shù)據(jù)整體形式過于復(fù)雜、規(guī)模較大,對處理技術(shù)要求較高,假如依舊拘泥在傳統(tǒng)審計方式之中,則很難滿足現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部審計需求。所以,在大數(shù)據(jù)的挑戰(zhàn)面前,必須積極尋求應(yīng)對挑戰(zhàn)與機(jī)遇的方法,嘗試借助信息技術(shù)手段實現(xiàn)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型升級,不斷提高審計能力與質(zhì)量。本文圍繞我國大型企業(yè)集團(tuán)展開論述,針對其審計信息化成功經(jīng)驗進(jìn)行分析,從中梳理實現(xiàn)審計信息化的具體方式,并加大該類新型審計方式的推廣力度。結(jié)合學(xué)術(shù)界有關(guān)內(nèi)部審計信息化的文獻(xiàn)成果可知,大多學(xué)者將不同發(fā)展階段信息化技術(shù)在內(nèi)部審計信息化的實際應(yīng)用作為研究重點,在探討大數(shù)據(jù)審計時則以內(nèi)部審計受大數(shù)據(jù)影響和大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用作為研究重點,少數(shù)學(xué)者通過綜合大數(shù)據(jù)與內(nèi)部審計的方式,探究企業(yè)在大數(shù)據(jù)環(huán)境中的內(nèi)部審計情況。因此,本文在闡釋內(nèi)部審計信息化理論和大數(shù)據(jù)審計理論的同時,還綜合運用計算機(jī)審計理論與大數(shù)據(jù)審計技術(shù)理論,選取當(dāng)前處于大數(shù)據(jù)環(huán)境中內(nèi)部審計信息化建設(shè)具代表性的公司——康力電梯股份有限公司（下文簡稱“康力電梯”）作為研究對象,深入探究企業(yè)處于大數(shù)據(jù)環(huán)境中,其發(fā)展管理和傳統(tǒng)審計之間的必然問題,并梳理國家與企業(yè)在審計信息化工作領(lǐng)域的具體要求,立足于企業(yè)的信息化環(huán)境,全面總結(jié)了康力電梯當(dāng)前的內(nèi)部審計信息化的建設(shè)與工作情況,并由此發(fā)掘康力電梯現(xiàn)下內(nèi)部審計信息化的主要問題,既涉及數(shù)據(jù)采集,數(shù)據(jù)分析和信息化審計成果運用等,也包括內(nèi)部審計人員信息化水平、數(shù)據(jù)安全和存儲以及審計信息化時效性等問題,結(jié)合康力電梯在大數(shù)據(jù)環(huán)境中的內(nèi)部審計信息化建設(shè)提出可行意見與舉措。本文研究的價值主要體現(xiàn)在:持續(xù)發(fā)展的大數(shù)據(jù)為企業(yè)生產(chǎn)營運提供了大規(guī)模的數(shù)據(jù)信息,但傳統(tǒng)審計方式單一且存在較高風(fēng)險,為內(nèi)部審計提出全新挑戰(zhàn)。在大數(shù)據(jù)環(huán)境中的內(nèi)部審計信息化建設(shè)具有兩大優(yōu)勢,一是顯著拓展內(nèi)部審計的覆蓋范圍,二是提升審計質(zhì)量及效率。本文立足于大數(shù)據(jù)環(huán)境,選取康力電梯作為研究對象,針對其內(nèi)部審計化現(xiàn)存問題進(jìn)行分析并給出改善意見,為我國同處于大數(shù)據(jù)環(huán)境中的企業(yè)建設(shè)內(nèi)部審計信息化提供借鑒和參考。
林桑[4]（2020）在《基于信息化的L公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究》文中研究表明現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營管理活動中對信息技術(shù)產(chǎn)生了高度的依賴,信息化建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)管理中十分重要的環(huán)節(jié)。而有效的內(nèi)部控制是保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要前提。在信息化新形勢下,傳統(tǒng)內(nèi)部控制手段已無法適應(yīng)飛躍式的信息技術(shù)變革所帶來的市場環(huán)境的變化,企業(yè)應(yīng)結(jié)合先進(jìn)的技術(shù)手段對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行優(yōu)化和完善,不斷提升企業(yè)經(jīng)營管理活動的效率,從而更好地應(yīng)對市場帶來的各種挑戰(zhàn)。本文通過收集和整理相關(guān)文獻(xiàn)和資料,對國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制與企業(yè)信息化的相關(guān)理論進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究,對相關(guān)理論進(jìn)行了總結(jié)和歸納,并采取比較分析法對比傳統(tǒng)內(nèi)部控制與信息化條件下內(nèi)部控制的區(qū)別,分析信息化對企業(yè)內(nèi)部控制的影響。本文以L公司為例,采用案例分析法從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督五個方面分析對企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)L公司當(dāng)前內(nèi)部控制中存在的問題,并對問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析。本文以全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則為指導(dǎo),提出營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境、構(gòu)建嵌入內(nèi)部控制的信息系統(tǒng)、加強(qiáng)風(fēng)險評估中大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用、規(guī)范內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)、運用物聯(lián)網(wǎng)等手段優(yōu)化日常業(yè)務(wù)管理、充分利用信息化手段加強(qiáng)信息與溝通、強(qiáng)化企業(yè)信息安全管理、充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督部門的監(jiān)管作用等基于信息化的企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化建議。希望能為同類企業(yè)在信息化背景下的內(nèi)部控制優(yōu)化提供借鑒。
劉奕[5]（2020）在《5G網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對提升4G網(wǎng)絡(luò)性能的研究》文中提出隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,越來越多的設(shè)備接入到移動網(wǎng)絡(luò),新的服務(wù)與應(yīng)用層出不窮,對移動網(wǎng)絡(luò)的容量、傳輸速率、延時等提出了更高的要求。5G技術(shù)的出現(xiàn),使得滿足這些要求成為了可能。而在5G全面實施之前,提高現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)的性能及用戶感知成為亟需解決的問題。本文從5G應(yīng)用場景及目標(biāo)入手,介紹了現(xiàn)網(wǎng)改善網(wǎng)絡(luò)性能的處理辦法,并針對當(dāng)前5G關(guān)鍵技術(shù) Massive MIMO 技術(shù)、MEC 技術(shù)、超密集組網(wǎng)、極簡載波技術(shù)等作用開展探討,為5G技術(shù)對4G 網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量提升給以了有效參考。
劉森,張書維,侯玉潔[6]（2020）在《3D打印技術(shù)專業(yè)“三教”改革探索》文中研究表明根據(jù)國家對職業(yè)教育深化改革的最新要求,解讀當(dāng)前"三教"改革對于職教教育緊迫性和必要性,本文以3D打印技術(shù)專業(yè)為切入點,深層次分析3D打印技術(shù)專業(yè)在教師、教材、教法（"三教"）改革時所面臨的實際問題,并對"三教"改革的一些具體方案可行性和實際效果進(jìn)行了探討。
朱碧君[7]（2019）在《內(nèi)部控制披露調(diào)節(jié)下企業(yè)信息化程度對審計費用影響研究》文中研究表明當(dāng)今時代大數(shù)據(jù)、智能化、移動互聯(lián)網(wǎng)和云計算等新技術(shù)的飛速發(fā)展,企業(yè)信息化水平對于企業(yè)的影響一直是值得探究的熱點問題?！按笾且圃啤钡燃夹g(shù)的應(yīng)用確實對企業(yè)整體效率和內(nèi)部控制管理產(chǎn)生了積極影響。但是,一份2015年全國會計信息化調(diào)查結(jié)果卻顯示,相關(guān)的專業(yè)人員仍然缺乏對企業(yè)信息化和會計信息化的全面了解,相關(guān)的法律和企業(yè)規(guī)章制度仍然不健全,財會軟件和設(shè)備仍然會存在一定的不完善,使得外部審計人員有必要去了解企業(yè)的信息化程度。然而,信息化對審計工作產(chǎn)生了沖擊以及帶來的審計費用的變化,在之前的研究中尚未達(dá)成一致。因此,企業(yè)信息化程度到底對審計費用的影響如何仍然有待探究。本文將企業(yè)信息化程度和審計費用作為研究對象,探究企業(yè)信息化到底如何影響審計費用。同時,本研究引入內(nèi)部控制披露及其五要素,以探究內(nèi)部控制信息披露和不同的內(nèi)部控制要素對企業(yè)信息化和審計費用所產(chǎn)生的調(diào)節(jié)效應(yīng)。本文選取2011年至2014年上市公司的數(shù)據(jù),通過Stata軟件進(jìn)行相關(guān)的實證分析和驗證,得出結(jié)論。通過實證研究,結(jié)果表明在2011-2014年之間:企業(yè)信息化對審計費用有顯著影響,也就是說審計收費會隨著企業(yè)信息化程度升高而增加;總體的企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系具有顯著負(fù)向調(diào)節(jié)作用。對于內(nèi)部控制五要素而言:企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系不具有顯著調(diào)節(jié)作用;風(fēng)險評估對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系具有顯著負(fù)向調(diào)節(jié)作用;內(nèi)部控制活動對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系具有顯著負(fù)向調(diào)節(jié)作用;信息與溝通對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系具有顯著正向調(diào)節(jié)作用;內(nèi)部控制監(jiān)督對于企業(yè)信息化與審計費用的關(guān)系具有顯著負(fù)向調(diào)節(jié)作用。本文對以上結(jié)果進(jìn)行了分析,討論了研究的局限性,提出了未來企業(yè)信息化及會計信息化的研究方向。同時,本文在實踐上為我國的企業(yè)信息化建設(shè)提供了相應(yīng)的政策建議,提出需要加大對人、財?shù)耐度?完善企業(yè)信息化相關(guān)規(guī)章制度等。
李賈[8]（2019）在《信息化環(huán)境下汽車經(jīng)銷企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化問題研究 ——以A集團(tuán)為例》文中研究表明在當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和商業(yè)環(huán)境中,我國企業(yè)的整體素質(zhì)、運行質(zhì)量以及競爭力都有了大幅提升,但企業(yè)依然面臨著市場、運營、法律和財務(wù)等眾多不確定因素和潛在風(fēng)險。企業(yè)要在激烈的市場競爭中提升抗風(fēng)險能力,確保高速、穩(wěn)健的發(fā)展,必須建立和實施科學(xué)的內(nèi)部控制系統(tǒng)。隨著計算機(jī)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)處理和人工智能等信息技術(shù)的普及和發(fā)展,信息技術(shù)在企業(yè)大范圍應(yīng)用,企業(yè)面臨的傳統(tǒng)的控制環(huán)境已經(jīng)逐漸被信息化環(huán)境所替代,傳統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制模式已經(jīng)不再適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。信息技術(shù)的使用增強(qiáng)了企業(yè)信息的時效性和準(zhǔn)確性,把特定的管理要求固化,提高了風(fēng)險管控自動化程度,促進(jìn)了企業(yè)管理理念的更新。信息化環(huán)境下,企業(yè)經(jīng)營活動對信息系統(tǒng)的依賴使得作為管理工具和手段的信息技術(shù)也給組織的風(fēng)險管控帶來了新的挑戰(zhàn)。鑒于信息化在內(nèi)部控制實踐中的重要意義,本文在理論分析的基礎(chǔ)上,對信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的優(yōu)化問題進(jìn)行重點研究。本文在研究和整理國內(nèi)外理論現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,采用文獻(xiàn)研究法和案例分析法,以內(nèi)部控制五要素、COSO內(nèi)部控制整合框架等理論為基礎(chǔ),分析了信息化環(huán)境對內(nèi)部控制各要素的影響。對A汽車經(jīng)銷集團(tuán)的信息化發(fā)展現(xiàn)狀和內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)研。在此基礎(chǔ)上研究了信息技術(shù)和信息系統(tǒng)應(yīng)用對企業(yè)內(nèi)部控制帶來的變化,對信息化環(huán)境下A集團(tuán)的控制環(huán)境、風(fēng)險防范、控制活動及監(jiān)督體系等方面存在的具體問題進(jìn)行了分析,從而提出了相應(yīng)的優(yōu)化方案:加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、建立針對信息系統(tǒng)的風(fēng)險評估機(jī)制、全面優(yōu)化整車庫存和銷售業(yè)務(wù)管理、打通財務(wù)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、有效應(yīng)對信息系統(tǒng)新增風(fēng)險和完善信息化環(huán)境下的監(jiān)督機(jī)制,使其內(nèi)部控制總體框架得以改進(jìn)。最后給出了優(yōu)化方案實施的保障措施,即:管理層對內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計的參與和支持、建立培訓(xùn)制度和制定針對內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計實施的評價、驗收機(jī)制。本文以汽車經(jīng)銷行業(yè)的典型企業(yè)為例分析信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的不足并提出針對性的優(yōu)化對策,期望給其他汽車經(jīng)銷企業(yè)信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制提供借鑒。
張娟[9]（2019）在《大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化研究 ——以B電力公司為例》文中研究表明近年來,信息技術(shù)的快速發(fā)展產(chǎn)生了海量數(shù)據(jù),大數(shù)據(jù)由此產(chǎn)生并得到了社會各界的高度關(guān)注。美國政府認(rèn)為大數(shù)據(jù)是“未來的新石油”。2015年9月,我國國務(wù)院在發(fā)布的《促進(jìn)大數(shù)據(jù)發(fā)展行動綱要》中對大數(shù)據(jù)發(fā)展工作進(jìn)行了系統(tǒng)的部署。2016年3月發(fā)布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》闡明了國家對大數(shù)據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施。在現(xiàn)今時代,大數(shù)據(jù)已成為社會各界關(guān)注的新焦點,“大數(shù)據(jù)時代”已然來臨。同時,近年來,我國政府加大了監(jiān)管國有資本力度,進(jìn)一步提高了對電力企業(yè)管理規(guī)范,風(fēng)險防范的要求。國網(wǎng)公司“十三五”信息化規(guī)劃全面提升了信息平臺承載能力和業(yè)務(wù)應(yīng)用水平,“大數(shù)據(jù)”已在電力企業(yè)獲得廣泛應(yīng)用并將更加深入。海量數(shù)據(jù)信息為內(nèi)部審計工作帶來了諸多困難,傳統(tǒng)內(nèi)部審計已無法滿足大數(shù)據(jù)環(huán)境下的審計需求,電力企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化迫切需要其內(nèi)部審計的轉(zhuǎn)型升級。已有文獻(xiàn)對內(nèi)部審計信息化的研究集中在各發(fā)展階段的信息化技術(shù)在內(nèi)部審計信息化中的運用,在大數(shù)據(jù)審計方面的研究集中在大數(shù)據(jù)對內(nèi)部審計的影響以及內(nèi)部審計中的大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用等,而將大數(shù)據(jù)和內(nèi)部審計相結(jié)合,研究在實務(wù)中在大數(shù)據(jù)環(huán)境下企業(yè)的內(nèi)部審計信息化的文獻(xiàn)還較為不足。基于此,本文以內(nèi)部審計信息化理論、計算機(jī)審計理論、大數(shù)據(jù)審計理論、大數(shù)據(jù)審計技術(shù)理論為理論基礎(chǔ),以電力企業(yè)里在大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化建設(shè)走在前列的B電力公司為例,探討了在大數(shù)據(jù)環(huán)境下傳統(tǒng)審計與電力企業(yè)發(fā)展管理的矛盾,國家和電力企業(yè)內(nèi)部管理對審計信息化工作的要求,結(jié)合電力企業(yè)信息化環(huán)境,較為全面的研究分析了在大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司現(xiàn)階段內(nèi)部審計信息化建設(shè)現(xiàn)狀和內(nèi)部審計信息化工作開展情況,并在此基礎(chǔ)上研究分析了大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司現(xiàn)階段內(nèi)部審計信息化還存在數(shù)據(jù)采集,數(shù)據(jù)儲存與數(shù)據(jù)安全,數(shù)據(jù)分析,審計信息化時效性,內(nèi)部審計人員信息化素質(zhì)以及信息化審計成果運用方面的問題,最后對進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)環(huán)境下B電力公司內(nèi)部審計信息化的建設(shè)提出了相關(guān)建議。本文的研究價值與啟示意義在于:大數(shù)據(jù)的迅速發(fā)展使得企業(yè)在經(jīng)營過程中產(chǎn)生海量的數(shù)據(jù)信息,而傳統(tǒng)審計手段單一,審計風(fēng)險突出,給內(nèi)部審計帶來新的挑戰(zhàn)新的發(fā)展方向。大數(shù)據(jù)環(huán)境下的內(nèi)部審計信息化建設(shè)能夠使得內(nèi)部審計擴(kuò)大審計覆蓋面,提高審計效率和審計質(zhì)量。本文基于以上研究,研究大數(shù)據(jù)環(huán)境下B電力公司的內(nèi)部審計化存在的問題并提出完善建議,對我國企業(yè)在大數(shù)據(jù)環(huán)境下建設(shè)內(nèi)部審計信息化具有較強(qiáng)的實踐意義。
朱媛媛[10]（2019）在《信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制問題探討 ——以L公司為例》文中提出隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷騰飛,我國科學(xué)技術(shù)水平也得到了很大提升。與傳統(tǒng)社會相比,現(xiàn)階段我國社會形態(tài)已從原來的物質(zhì)型向信息型發(fā)生轉(zhuǎn)變。就我國經(jīng)濟(jì)形態(tài)發(fā)展?fàn)顩r來看,也同樣隨著信息化的發(fā)展而變化。在看到信息化時代所帶來更多發(fā)展機(jī)遇的同時,也認(rèn)識到我們面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。從整體上來看,我國基本已步入了全面發(fā)展信息化時代。據(jù)調(diào)查顯示,我國規(guī)模較大、實力雄厚的國有企業(yè)已達(dá)到全面信息化發(fā)展的程度,且一半以上的國有企業(yè)已建立了網(wǎng)站,并利用網(wǎng)站為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。而在中小企業(yè)中,其信息化規(guī)模也超過九成。通過以上分析,足以證明我國正在向信息化社會大力邁進(jìn),且有信心在信息化發(fā)展道路上走得更好更遠(yuǎn)。作為我國社會經(jīng)濟(jì)的堅實基礎(chǔ),電力領(lǐng)域始終扮演者重要角色,其意義和價值不言而喻。電力行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r穩(wěn)定與否、健康與否、持續(xù)與否,均密切關(guān)系著國家和社會、經(jīng)濟(jì)與實踐、民生與社會保障等相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展。現(xiàn)階段,L公司認(rèn)真學(xué)習(xí)了解了我國十二五規(guī)劃綱要（1）,尤其在信息化發(fā)展方面。明確要以加快信息化發(fā)展為首要任務(wù),將建設(shè)智能電網(wǎng)、特高壓和五位一體作為建設(shè)工作的重點,以確保各項工作取得進(jìn)展。對于電力公司的運營管理系統(tǒng)來說,信息化管理越來越成為公司發(fā)展必不可少的方式之一。諸如SAP成熟套裝軟件、人力資源管理等軟件均為企業(yè)在優(yōu)化管理、提升運營效率方面做出了貢獻(xiàn)。從某種程度上來說,信息化管理改變了電力公司原有的業(yè)務(wù)程序,管理重點也與以往有所不同。在信息化管理的逐步深入過程中,也顯現(xiàn)出了更多存在的風(fēng)險與問題。若電力公司不能夠?qū)Τ霈F(xiàn)的問題和風(fēng)險做出客觀地認(rèn)識,勢必會影響公司內(nèi)部管理,關(guān)聯(lián)到公司的生產(chǎn)與經(jīng)營。所以,在我國信息化如火如荼發(fā)展的現(xiàn)階段,怎樣能夠幫助電力公司優(yōu)化內(nèi)部管理系統(tǒng),規(guī)避風(fēng)險、管控風(fēng)險,是各大電力公司所必須面對、積極解決的問題。在企業(yè)軟實力、公司組織架構(gòu)、經(jīng)營方式等方面,L公司都有自己的獨到之處。對于L公司來說,不會直接套用其他公司的先進(jìn)理念或管理方式。再先進(jìn)的管理理念和方式,如果與L公司實際發(fā)展?fàn)顩r不符,也是無用之談。本論文以該公司為切入點,理論結(jié)合實際,發(fā)現(xiàn)問題,找出問題源頭;分析為什么會出現(xiàn)該問題;思考如何更好地解決問題。對比國內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的參考文獻(xiàn),在此基礎(chǔ)上,對信息化發(fā)展的基本是什么給出定義并分析其特特點。深入分析L公司目前的信息化管理現(xiàn)狀,找到其有待改進(jìn)的問題,為了讓信息化管理更好地為該公司服務(wù),提出相對應(yīng)的意見和建議。從理論出發(fā),簡述什么是內(nèi)部控制、其目標(biāo)和控制原則是什么。并表明,公司的內(nèi)部管理系統(tǒng)是基于信息化管理而產(chǎn)生的,通過信息化管理實現(xiàn)過程管理,真正做到數(shù)據(jù)監(jiān)督、及時傳輸并合理利用。在信息化管理的基礎(chǔ)上,更好地實現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo),提升管理效率,降低風(fēng)險發(fā)生率,保障公司各系統(tǒng)正常運行。在此基礎(chǔ)上,分析企業(yè)內(nèi)部管理與信息化管理之間的關(guān)聯(lián)性,在深入信息化管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,將會在更深、更廣的層面上達(dá)到內(nèi)部控制的要求。此外,根據(jù)當(dāng)前信息化發(fā)展的進(jìn)展,對企業(yè)在信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的特點進(jìn)行分析。第二,將L公司作為本論文研究的重點對象,將信息化和內(nèi)部控制理論作為分析研究的重要依據(jù),將L公司的實際管控狀況作為分析的重要基礎(chǔ),充分闡釋了在信息化管理的大環(huán)境下,公司在內(nèi)部管理方面出現(xiàn)的問題和可能發(fā)生的風(fēng)險,分為以下幾點進(jìn)行分析:（1）公司組織機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不明且設(shè)置不完善。（2）對信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制不夠。（3）公司授權(quán)體系不合理。（4）數(shù)據(jù)處理不充分。（5）內(nèi)部控制專業(yè)人才培養(yǎng)不力。（6）公司財務(wù)管理流程沒有與業(yè)務(wù)流程無縫鏈接。（7）現(xiàn)場審計信息化程度不高。第三,為L公司如何更好地將信息化管理應(yīng)用到內(nèi)部控制管理實處,提出了建議和意見。主要包括:（1）公司控制環(huán)境的優(yōu)化改進(jìn)。（2）加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全控制。（3）健全完善授權(quán)管理體系。（4）持續(xù)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量治理。（5）加強(qiáng)內(nèi)部控制人才培養(yǎng)及管理。（6）實施L公司會計業(yè)務(wù)流程重組。（7）基于信息技術(shù)的現(xiàn)場審計模式優(yōu)化。從而讓L公司更好地適應(yīng)市場發(fā)展需求,更加切合國家政府及市場監(jiān)管,在信息化發(fā)展的大趨勢、大潮流中更好地實現(xiàn)公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。
二、企業(yè)信息化與計算機(jī)審計（論文開題報告）
（1）論文研究背景及目的
此處內(nèi)容要求：
首先簡單簡介論文所研究問題的基本概念和背景，再而簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題，并提出你的論文準(zhǔn)備的觀點或解決方法。
寫法范例：
本文主要提出一款精簡64位RISC處理器存儲管理單元結(jié)構(gòu)并詳細(xì)分析其設(shè)計過程。在該MMU結(jié)構(gòu)中,TLB采用叁個分離的TLB,TLB采用基于內(nèi)容查找的相聯(lián)存儲器并行查找,支持粗粒度為64KB和細(xì)粒度為4KB兩種頁面大小,采用多級分層頁表結(jié)構(gòu)映射地址空間,并詳細(xì)論述了四級頁表轉(zhuǎn)換過程,TLB結(jié)構(gòu)組織等。該MMU結(jié)構(gòu)將作為該處理器存儲系統(tǒng)實現(xiàn)的一個重要組成部分。
（2）本文研究方法
調(diào)查法：該方法是有目的、有系統(tǒng)的搜集有關(guān)研究對象的具體信息。
觀察法：用自己的感官和輔助工具直接觀察研究對象從而得到有關(guān)信息。
實驗法：通過主支變革、控制研究對象來發(fā)現(xiàn)與確認(rèn)事物間的因果關(guān)系。
文獻(xiàn)研究法：通過調(diào)查文獻(xiàn)來獲得資料，從而全面的、正確的了解掌握研究方法。
實證研究法：依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實踐的需要提出設(shè)計。
定性分析法：對研究對象進(jìn)行“質(zhì)”的方面的研究，這個方法需要計算的數(shù)據(jù)較少。
定量分析法：通過具體的數(shù)字，使人們對研究對象的認(rèn)識進(jìn)一步精確化。
跨學(xué)科研究法：運用多學(xué)科的理論、方法和成果從整體上對某一課題進(jìn)行研究。
功能分析法：這是社會科學(xué)用來分析社會現(xiàn)象的一種方法，從某一功能出發(fā)研究多個方面的影響。
模擬法：通過創(chuàng)設(shè)一個與原型相似的模型來間接研究原型某種特性的一種形容方法。
三、企業(yè)信息化與計算機(jī)審計（論文提綱范文）
（2）信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的與意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.4.1 內(nèi)部審計信息化發(fā)展歷程研究 |
| 1.4.2 內(nèi)部審計信息化建設(shè)研究 |
| 1.4.3 研究述評 |
| 1.5 研究創(chuàng)新 |
| 2 相關(guān)概念和理論基礎(chǔ) |
| 2.1 信息化環(huán)境相關(guān)概念 |
| 2.1.1 信息化環(huán)境的含義 |
| 2.1.2 信息化環(huán)境的特征 |
| 2.1.3 信息化環(huán)境對內(nèi)部審計的影響 |
| 2.2 理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 信息系統(tǒng)理論 |
| 2.2.2 公司治理理論 |
| 2.2.3 免疫系統(tǒng)理論 |
| 3 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題分析 |
| 3.1 W公司基本情況 |
| 3.1.1 W公司簡介 |
| 3.1.2 W公司信息化現(xiàn)狀 |
| 3.2 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 內(nèi)部審計基本情況 |
| 3.2.2 內(nèi)部審計信息化現(xiàn)狀 |
| 3.3 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計存在的問題 |
| 3.3.1 內(nèi)部審計與企業(yè)信息化發(fā)展不同步 |
| 3.3.2 內(nèi)部審計全覆蓋要求難以滿足 |
| 3.3.3 內(nèi)部審計時效性不強(qiáng) |
| 3.3.4 內(nèi)部審計工作流程滯后 |
| 3.3.5 內(nèi)部審計信息化技術(shù)人員緊缺 |
| 4 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計的優(yōu)化 |
| 4.1 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化的思路 |
| 4.2 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化的目標(biāo) |
| 4.2.1 實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計 |
| 4.2.2 實現(xiàn)全面審計 |
| 4.2.3 實現(xiàn)持續(xù)審計 |
| 4.3 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化的原則 |
| 4.3.1 統(tǒng)籌規(guī)劃原則 |
| 4.3.2 信息共享原則 |
| 4.3.3 操作便捷原則 |
| 4.4 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計平臺優(yōu)化 |
| 4.4.1 完善審計業(yè)務(wù)支撐庫 |
| 4.4.2 健全審計作業(yè)平臺 |
| 4.4.3 搭建業(yè)務(wù)和審計信息共享系統(tǒng) |
| 4.4.4 構(gòu)建審計風(fēng)險預(yù)警機(jī)制 |
| 4.5 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計技術(shù)優(yōu)化 |
| 4.5.1 開發(fā)信息化內(nèi)部審計工具 |
| 4.5.2 建立審計信息化分析模型 |
| 4.6 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計流程優(yōu)化 |
| 4.6.1 運用信息技術(shù)制定內(nèi)部審計計劃 |
| 4.6.2 改進(jìn)實施階段的審計方式 |
| 4.6.3 建立審計報告自動生成系統(tǒng) |
| 4.6.4 實行審計問題整改信息化管理 |
| 5 信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化的保障措施 |
| 5.1 夯實公司信息化基礎(chǔ)環(huán)境 |
| 5.2 建立內(nèi)部審計信息化組織模式 |
| 5.3 完善內(nèi)部審計信息化制度規(guī)范 |
| 5.4 打造內(nèi)部審計信息化人才隊伍 |
| 6 研究結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
| 個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及取得的研究成果 |
（3）大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)內(nèi)部審計信息化研究 ——以康力電梯股份有限公司為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 國外研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)綜評 |
| 1.3 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計信息化理論概述 |
| 2.1 內(nèi)部審計信息化的概念 |
| 2.1.1 內(nèi)部審計信息化的含義 |
| 2.1.2 內(nèi)部審計信息化的內(nèi)容 |
| 2.1.3 內(nèi)部審計信息化的特點 |
| 2.2 大數(shù)據(jù)時代內(nèi)部審計信息化的特點 |
| 2.2.1 審計內(nèi)容的全面性 |
| 2.2.2 審計過程的持續(xù)性 |
| 2.2.3 審計實施的遠(yuǎn)程性 |
| 2.2.4 審計管理的智能性 |
| 2.3 內(nèi)部審計信息化的理論基礎(chǔ) |
| 2.3.1 計算機(jī)審計理論 |
| 2.3.2 內(nèi)部審計相關(guān)理論 |
| 2.3.3 科學(xué)技術(shù)是生產(chǎn)力理論 |
| 2.3.4 統(tǒng)計學(xué)相關(guān)理論 |
| 第3章 公司的內(nèi)部審計信息化現(xiàn)狀及存在問題的成因分析 |
| 3.1 康力電梯簡介 |
| 3.2 康力電梯內(nèi)部審計信息化現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)建設(shè)情況 |
| 3.2.2 內(nèi)部審計信息化“大數(shù)據(jù)”分析應(yīng)用建設(shè)情況 |
| 3.2.3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計開展情況 |
| 3.3 內(nèi)部審計信息化存在的問題 |
| 3.3.1 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)采集有待加強(qiáng) |
| 3.3.2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)儲存與安全不完善 |
| 3.3.3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)分析不充分 |
| 3.3.4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化的審計時效性滯后 |
| 3.3.5 內(nèi)部審計人員信息化素質(zhì)有待提高 |
| 3.4 康力電梯內(nèi)部審計信息化存在的問題的成因分析 |
| 3.4.1 信息化審計隊伍建設(shè)不足 |
| 3.4.2 內(nèi)部審計信息技術(shù)力量薄弱 |
| 3.4.3 數(shù)據(jù)分析的精確性不高 |
| 3.4.4 沒有建成適合公司內(nèi)部審計信息發(fā)展的規(guī)范體系 |
| 3.4.5 信息化審計技術(shù)保障不足 |
| 3.4.6 現(xiàn)有的信息技術(shù)無法實現(xiàn)全方位監(jiān)控 |
| 第4章 康力電梯內(nèi)部審計信息化體系重建路徑 |
| 4.1 內(nèi)部審計信息化建設(shè)目標(biāo)及總體思路 |
| 4.1.1 內(nèi)部審計信息化建設(shè)的必要性 |
| 4.1.2 內(nèi)部審計信息化建設(shè)目標(biāo) |
| 4.1.3 內(nèi)部審計信息化總體思路 |
| 4.2 內(nèi)部審計信息系統(tǒng)架構(gòu) |
| 4.2.1 審計數(shù)據(jù)倉庫 |
| 4.2.2 風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng) |
| 4.2.3 在線監(jiān)控系統(tǒng) |
| 4.2.4 審計管理系統(tǒng) |
| 4.3 內(nèi)部審計信息系統(tǒng)流程實施過程 |
| 4.3.1 審計作業(yè)系統(tǒng)流程 |
| 4.3.2 審計管理系統(tǒng)流程 |
| 4.4 審計專業(yè)化實施 |
| 4.4.1 內(nèi)部審計程序的優(yōu)化 |
| 4.4.2 后續(xù)審計工作的優(yōu)化 |
| 第5章 康力電梯內(nèi)部審計信息化體系的保障措施 |
| 5.1 培養(yǎng)能夠適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代發(fā)展需求的內(nèi)部審計師隊伍 |
| 5.1.1 樹立信息化審計新理念 |
| 5.1.2 創(chuàng)新審計方法 |
| 5.1.3 培養(yǎng)復(fù)合型人才 |
| 5.2 完善大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化 |
| 5.2.1 夯實信息化建設(shè)理論基礎(chǔ)并制定信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) |
| 5.2.2 注重構(gòu)建數(shù)據(jù)驅(qū)動的內(nèi)部審計技術(shù)方法體系 |
| 5.2.3 建立完善信息引導(dǎo)的內(nèi)部審計運作機(jī)制 |
| 5.3 進(jìn)一步完善信息化審計平臺系統(tǒng) |
| 5.3.1 建立智能化和資源共享的審計云服務(wù)平臺 |
| 5.3.2 整合強(qiáng)化大數(shù)據(jù)應(yīng)用平臺建設(shè) |
| 5.4 積極推動信息化審計的應(yīng)用 |
| 5.4.1 進(jìn)一步擴(kuò)大信息化審計覆蓋面 |
| 5.4.2 進(jìn)一步完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng) |
| 5.5 完善信息化風(fēng)險管理機(jī)制 |
| 結(jié)論與展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 個人簡歷 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文 |
| 致謝 |
（4）基于信息化的L公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景與意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 國內(nèi)外研究綜述 |
| 1.2.1 企業(yè)內(nèi)部控制文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.2 企業(yè)信息化文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.3 基于信息化的企業(yè)內(nèi)部控制文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.4 文獻(xiàn)評述 |
| 1.3 研究目標(biāo)與研究內(nèi)容 |
| 1.3.1 研究目標(biāo) |
| 1.3.2 研究內(nèi)容 |
| 1.4 研究方法與技術(shù)路線 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技術(shù)路線 |
| 2 信息化與內(nèi)部控制相關(guān)理論 |
| 2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制的含義 |
| 2.1.2 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 |
| 2.1.3 內(nèi)部控制的基本原則 |
| 2.1.4 內(nèi)部控制理論的發(fā)展 |
| 2.2 信息化相關(guān)理論 |
| 2.2.1 企業(yè)信息化的含義 |
| 2.2.2 企業(yè)信息化的主要內(nèi)容 |
| 2.2.3 企業(yè)信息化的發(fā)展階段 |
| 2.2.4 相關(guān)信息技術(shù) |
| 2.3 信息化對企業(yè)內(nèi)部控制的影響 |
| 2.3.1 信息化對控制環(huán)境的影響 |
| 2.3.2 信息化對風(fēng)險評估的影響 |
| 2.3.3 信息化對控制活動的影響 |
| 2.3.4 信息化對信息與溝通的影響 |
| 2.3.5 信息化對內(nèi)部監(jiān)督的影響 |
| 3 L公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.1 L公司概況 |
| 3.2 L公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 |
| 3.2.1 控制環(huán)境 |
| 3.2.2 風(fēng)險評估 |
| 3.2.3 控制活動 |
| 3.2.4 信息與溝通 |
| 3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督 |
| 4 L公司內(nèi)部控制存在問題及原因分析 |
| 4.1 內(nèi)部控制環(huán)境不健全 |
| 4.1.1 內(nèi)部控制意識相對薄弱 |
| 4.1.2 組織內(nèi)部凝聚力較弱 |
| 4.1.3 人力資源管理存在不足 |
| 4.2 信息化與內(nèi)部控制結(jié)合度不高 |
| 4.3 風(fēng)險評估缺乏全面數(shù)據(jù)分析 |
| 4.4 內(nèi)部控制機(jī)制缺失 |
| 4.4.1 內(nèi)部控制制度不完善 |
| 4.4.2 崗位設(shè)置與權(quán)限定義不準(zhǔn)確 |
| 4.4.3 內(nèi)部控制執(zhí)行力度較弱 |
| 4.5 日常業(yè)務(wù)活動運行方式較為落后 |
| 4.6 缺乏有效的內(nèi)外部信息溝通渠道 |
| 4.6.1 內(nèi)部信息傳遞與溝通渠道不成體系 |
| 4.6.2 對外信息交流途徑缺乏維護(hù) |
| 4.7 信息安全缺乏保障 |
| 4.8 內(nèi)部監(jiān)管效力較弱 |
| 5 基于信息化的L公司內(nèi)部控制優(yōu)化對策 |
| 5.1 營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境 |
| 5.1.1 提高內(nèi)部控制意識 |
| 5.1.2 優(yōu)化內(nèi)部組織架構(gòu) |
| 5.1.3 優(yōu)化人力資源管理 |
| 5.2 構(gòu)建嵌入內(nèi)部控制的信息系統(tǒng) |
| 5.3 加強(qiáng)風(fēng)險評估中大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用 |
| 5.4 規(guī)范內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè) |
| 5.5 運用物聯(lián)網(wǎng)等手段優(yōu)化日常業(yè)務(wù)管理 |
| 5.5.1 優(yōu)化顧客用餐體驗 |
| 5.5.2 完善服務(wù)員管理模式 |
| 5.5.3 優(yōu)化廚房工作模式 |
| 5.5.4 完善餐廳結(jié)算流程 |
| 5.6 充分利用信息化手段加強(qiáng)信息與溝通 |
| 5.6.1 優(yōu)化內(nèi)部信息溝通渠道 |
| 5.6.2 運用新媒體手段對外宣傳 |
| 5.7 強(qiáng)化企業(yè)信息安全管理 |
| 5.8 充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督部門的監(jiān)管作用 |
| 6 結(jié)論與展望 |
| 6.1 研究結(jié)論 |
| 6.2 研究展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
（5）5G網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對提升4G網(wǎng)絡(luò)性能的研究（論文提綱范文）
| 引言 |
| 1 4G網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)處理辦法 |
| 2 4G網(wǎng)絡(luò)可應(yīng)用的5G關(guān)鍵技術(shù) |
| 2.1 Msssive MIMO技術(shù) |
| 2.2 極簡載波技術(shù) |
| 2.3 超密集組網(wǎng) |
| 2.4 MEC技術(shù) |
| 3 總結(jié) |
（6）3D打印技術(shù)專業(yè)“三教”改革探索（論文提綱范文）
| 引言 |
| 1 3D打印技術(shù)專業(yè)“三教”面臨的突出問題 |
| 1.1 師資團(tuán)隊的教學(xué)素養(yǎng)相對偏差 |
| 1.2 3D打印技術(shù)專業(yè)教材不成體系，資源匱乏 |
| 1.3 教法難以提升學(xué)生參與的主動性 |
| 2 3D打印技術(shù)應(yīng)用專業(yè)“三教”改革措施 |
| 2.1 通過“名師引領(lǐng)、雙元結(jié)構(gòu)、分工協(xié)作”的準(zhǔn)則塑造團(tuán)隊 |
| 2.1.1 依托有較強(qiáng)影響力的帶頭人，有效開發(fā)名師所具備的引領(lǐng)示范效果 |
| 2.1.2 邀請大師授教，提升人才的技術(shù)與技能水準(zhǔn) |
| 2.2 推進(jìn)“學(xué)生主體、育訓(xùn)結(jié)合、因材施教”的教材變革 |
| 2.2.1 設(shè)計活頁式3D打印教材 |
| 2.2.2 靈活使用信息化技術(shù)，形成立體化的教學(xué) |
| 2.3 創(chuàng)新推行“三個課堂”教學(xué)模式，推進(jìn)教法改革 |
| 2.3.1 采取線上、線下的混合式教法 |
| 2.3.2 構(gòu)建與推進(jìn)更具創(chuàng)新性的“三個課堂”模式 |
（7）內(nèi)部控制披露調(diào)節(jié)下企業(yè)信息化程度對審計費用影響研究（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 緒論 |
| 1.1 研究背景與問題提出 |
| 1.2 研究目的與意義 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意義 |
| 1.3 企業(yè)信息化和審計費用研究現(xiàn)狀分析 |
| 1.3.1 企業(yè)信息化的影響 |
| 1.3.2 審計費用的影響因素 |
| 1.3.3 內(nèi)部控制及其五要素 |
| 1.3.4 內(nèi)部控制及披露對審計的影響 |
| 1.3.5 研究評述 |
| 1.4 研究內(nèi)容與方法 |
| 1.4.1 研究內(nèi)容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 理論基礎(chǔ)與假設(shè)發(fā)展 |
| 2.1 理論基礎(chǔ) |
| 2.1.1 委托代理理論 |
| 2.1.2 信號理論 |
| 2.1.3 風(fēng)險控制理論 |
| 2.2 研究假設(shè) |
| 2.2.1 企業(yè)信息化與審計費用 |
| 2.2.2 內(nèi)部控制信息披露的調(diào)節(jié)作用 |
| 2.3 研究設(shè)計 |
| 2.3.1 變量衡量 |
| 2.3.2 模型構(gòu)建 |
| 2.4 本章小結(jié) |
| 第3章 實證研究 |
| 3.1 研究對象及數(shù)據(jù)處理 |
| 3.2 描述性統(tǒng)計 |
| 3.3 相關(guān)性分析 |
| 3.4 模型檢驗 |
| 3.5 回歸分析 |
| 3.5.1 多重共線性檢驗 |
| 3.5.2 企業(yè)信息化水平與審計費用 |
| 3.5.3 內(nèi)部控制及其五要素信息披露的調(diào)節(jié)作用 |
| 3.6 穩(wěn)健性檢驗 |
| 3.7 本章小結(jié) |
| 第4章 結(jié)果討論與展望 |
| 4.1 研究結(jié)果討論 |
| 4.2 研究貢獻(xiàn)與局限 |
| 4.3 政策及建議 |
| 4.4 研究展望 |
| 4.5 本章小結(jié) |
| 結(jié)論 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文及其它成果 |
| 致謝 |
（8）信息化環(huán)境下汽車經(jīng)銷企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化問題研究 ——以A集團(tuán)為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 緒論 |
| 1.1 研究背景及意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.3 文獻(xiàn)述評 |
| 1.3 研究內(nèi)容與框架 |
| 1.3.1 研究內(nèi)容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究思路與方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 創(chuàng)新之處 |
| 2 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制相關(guān)理論 |
| 2.1 關(guān)鍵概念 |
| 2.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵 |
| 2.1.2 信息化與信息化環(huán)境 |
| 2.1.3 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制系統(tǒng) |
| 2.2 COSO模型 |
| 2.3 權(quán)變理論在內(nèi)部控制中的應(yīng)用 |
| 2.4 代理理論在內(nèi)部控制中的應(yīng)用 |
| 2.5 信息化環(huán)境對內(nèi)部控制理論的影響 |
| 3 A集團(tuán)信息化與內(nèi)部控制現(xiàn)狀介紹 |
| 3.1 A集團(tuán)基本情況 |
| 3.2 A集團(tuán)信息化建設(shè)現(xiàn)狀 |
| 3.3 A集團(tuán)內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 控制環(huán)境 |
| 3.3.2 風(fēng)險評估 |
| 3.3.3 控制活動 |
| 3.3.4 信息與溝通 |
| 3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督 |
| 3.4 信息化環(huán)境下A集團(tuán)內(nèi)部控制存在的不足及成因分析 |
| 3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境薄弱 |
| 3.4.2 缺乏針對信息系統(tǒng)的風(fēng)險評估機(jī)制 |
| 3.4.3 控制活動未根據(jù)信息化環(huán)境而改變 |
| 3.4.4 信息系統(tǒng)帶來的新增風(fēng)險防范不足 |
| 3.4.5 信息化環(huán)境下新型監(jiān)督機(jī)制不完善 |
| 4 信息化環(huán)境下A集團(tuán)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計與保障措施 |
| 4.1 加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境建設(shè) |
| 4.1.1 將風(fēng)險意識和內(nèi)控觀念融入管理理念 |
| 4.1.2 A集團(tuán)內(nèi)部控制組織架構(gòu)優(yōu)化設(shè)計 |
| 4.2 建立針對信息系統(tǒng)的風(fēng)險評估機(jī)制 |
| 4.3 改進(jìn)信息化環(huán)境下的控制活動 |
| 4.3.1 整車庫存管理內(nèi)部控制優(yōu)化 |
| 4.3.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化 |
| 4.3.3 打通財務(wù)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)增強(qiáng)控制效果 |
| 4.4 加強(qiáng)對信息系統(tǒng)新增風(fēng)險的管理 |
| 4.4.1 提高信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息質(zhì)量 |
| 4.4.2 信息系統(tǒng)計算機(jī)舞弊風(fēng)險內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計 |
| 4.4.3 強(qiáng)化信息訪問終端安全控制 |
| 4.5 完善信息化環(huán)境下的監(jiān)督機(jī)制 |
| 4.5.1 內(nèi)部審計監(jiān)督的信息化手段 |
| 4.5.2 引入第三方暗訪機(jī)制 |
| 4.6 信息化環(huán)境下A集團(tuán)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計的保障措施 |
| 4.6.1 管理層對內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計的參與和支持 |
| 4.6.2 加強(qiáng)宣傳和建立定期培訓(xùn)制度 |
| 4.6.3 制定針對內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計實施的評價和驗收機(jī)制 |
| 5 結(jié)論與展望 |
| 5.1 研究結(jié)論 |
| 5.2 展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 附錄 |
| 致謝 |
（9）大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化研究 ——以B電力公司為例（論文提綱范文）
| 致謝 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景與研究問 |
| 1.2 研究意義與研究方法 |
| 1.3 本文特色與研究不足 |
| 1.4 研究思路與研究內(nèi)容 |
| 2 文獻(xiàn)回顧及理論基礎(chǔ) |
| 2.1 文獻(xiàn)回顧 |
| 2.1.1 內(nèi)部審計信息化文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1.2 大數(shù)據(jù)審計文獻(xiàn)綜述 |
| 2.1.3 文獻(xiàn)評述 |
| 2.2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化的理論基礎(chǔ) |
| 2.2.1 內(nèi)部審計信息化概念 |
| 2.2.2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化的理論基礎(chǔ) |
| 2.2.3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化建設(shè)的重要意義 |
| 3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下B電力公司內(nèi)部審計信息化現(xiàn)狀 |
| 3.1 大數(shù)據(jù)對電力企業(yè)內(nèi)部審計的影響 |
| 3.1.1 大數(shù)據(jù)環(huán)境下電力企業(yè)特點 |
| 3.1.2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下電力企業(yè)內(nèi)部審計信息化的必要性 |
| 3.2 B公司概況 |
| 3.2.1 B公司簡介 |
| 3.2.2 B公司企業(yè)信息化環(huán)境 |
| 3.2.3 B公司內(nèi)部審計組織概況 |
| 3.3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司內(nèi)部審計信息化建設(shè)現(xiàn)狀 |
| 3.3.1 B公司內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)建設(shè)情況 |
| 3.3.2 B公司內(nèi)部審計信息化“大數(shù)據(jù)”分析應(yīng)用建設(shè)情況 |
| 3.4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司基于審計信息化內(nèi)部審計開展情況 |
| 4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司內(nèi)部審計信息化存在問題及原因分析 |
| 4.1 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)采集有待加強(qiáng) |
| 4.1.1 審計數(shù)據(jù)采集不全面 |
| 4.1.2 審計數(shù)據(jù)質(zhì)量不高 |
| 4.2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)儲存與安全不完善 |
| 4.2.1 審計“大數(shù)據(jù)”倉庫建設(shè)不完善 |
| 4.2.2 審計數(shù)據(jù)安全存在漏洞 |
| 4.3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計數(shù)據(jù)分析不充分 |
| 4.3.1 審計數(shù)據(jù)分析不足 |
| 4.3.2 各專業(yè)審計關(guān)注點不足 |
| 4.4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化的審計時效性滯后 |
| 4.5 內(nèi)部審計人員信息化素質(zhì)有待提高 |
| 4.6 信息化審計成果運用不充分 |
| 5 完善大數(shù)據(jù)環(huán)境下B公司內(nèi)部審計信息化建設(shè)的建議 |
| 5.1 基于制度體系強(qiáng)化數(shù)據(jù)治理 |
| 5.2 完善數(shù)據(jù)倉庫建立數(shù)據(jù)集市 |
| 5.3 強(qiáng)化審計分析平臺建設(shè)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析利用 |
| 5.4 基于智能持續(xù)審計系統(tǒng)開展日常審計監(jiān)督 |
| 5.5 加強(qiáng)培訓(xùn)提升內(nèi)部審計人員信息化專業(yè)水平 |
| 5.6 加強(qiáng)審計成果運用提高企業(yè)效益 |
| 6 結(jié)論與展望 |
| 6.1 結(jié)論 |
| 6.2 展望 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 作者簡歷及攻讀碩士/博士學(xué)位期間取得的研究成果 |
| 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集 |
（10）信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制問題探討 ——以L公司為例（論文提綱范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意義 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意義 |
| 1.2 文獻(xiàn)綜述 |
| 1.2.1 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制措施研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.2 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.3 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制缺失原因研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.4 信息化環(huán)境下加強(qiáng)內(nèi)部控制對策研究現(xiàn)狀 |
| 1.2.5 文獻(xiàn)述評 |
| 1.3 研究方法與思路 |
| 1.4 論文的基本框架 |
| 2 信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制的理論概述 |
| 2.1 內(nèi)部控制的定義 |
| 2.2 建立與實施內(nèi)部控制的原則 |
| 2.3 信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制的特點 |
| 2.3.1 內(nèi)部控制范圍更廣 |
| 2.3.2 控制重點精簡化 |
| 2.3.3 控制方式多樣化、控制技術(shù)現(xiàn)代化 |
| 2.3.4 控制對象二元化 |
| 2.3.5 授權(quán)審批的改變 |
| 2.4 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制實施的理論基礎(chǔ) |
| 2.4.1 COBIT控制框架理論 |
| 2.4.2 流程再造理論 |
| 3 L公司信息化環(huán)境下內(nèi)部控制實施案例介紹 |
| 3.1 L公司概況 |
| 3.1.1 經(jīng)營狀況 |
| 3.1.2 組織架構(gòu) |
| 3.2 L公司信息系統(tǒng)架構(gòu)與工作原理 |
| 3.2.1 L公司信息系統(tǒng)架構(gòu) |
| 3.2.2 L公司信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖 |
| 3.3 L公司信息化環(huán)境下內(nèi)部控制措施 |
| 3.3.1 投資系統(tǒng)與ERP結(jié)合規(guī)避投資風(fēng)險 |
| 3.3.2 財務(wù)控制措施 |
| 3.3.3 ERP系統(tǒng)與電子商務(wù)平臺合作完成合同控制 |
| 3.3.4 招投標(biāo)控制措施 |
| 3.3.5 基建工程控制措施 |
| 3.3.6 信息系統(tǒng)對數(shù)據(jù)的備份措施 |
| 4 L公司信息化環(huán)境下內(nèi)部控制存在的問題及原因分析 |
| 4.1 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制存在的問題 |
| 4.1.1 組織結(jié)構(gòu)與信息化不相符 |
| 4.1.2 信息系統(tǒng)運行環(huán)境存在安全隱患 |
| 4.1.3 授權(quán)管理不夠清晰 |
| 4.1.4 信息溝通質(zhì)量不夠高 |
| 4.1.5 信息化內(nèi)部控制人才缺失 |
| 4.1.6 財務(wù)流程與信息化環(huán)境適應(yīng)性欠佳 |
| 4.1.7 內(nèi)部審計程序較隨意 |
| 4.2 信息化環(huán)境下內(nèi)部控制缺失的原因 |
| 4.2.1 L公司組織機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不明且設(shè)置不完善 |
| 4.2.2 對信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制不夠 |
| 4.2.3 公司授權(quán)體系不合理 |
| 4.2.4 數(shù)據(jù)處理不充分 |
| 4.2.5 內(nèi)部控制專業(yè)人才培養(yǎng)不力 |
| 4.2.6 L公司財務(wù)管理流程沒有與業(yè)務(wù)流程無縫鏈接 |
| 4.2.7 現(xiàn)場審計信息化程度不高 |
| 5 L公司信息化環(huán)境下內(nèi)部控制改進(jìn)對策 |
| 5.1 L公司控制環(huán)境的優(yōu)化改進(jìn) |
| 5.1.1 提高全體工作人員對信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的認(rèn)識程度 |
| 5.1.2 明晰完善組織結(jié)構(gòu)確認(rèn)崗位職責(zé) |
| 5.2 加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全控制 |
| 5.2.1 組建運行良好的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò) |
| 5.2.2 完善系統(tǒng)安全建設(shè) |
| 5.2.3 加強(qiáng)軟件設(shè)施的控制和維護(hù) |
| 5.3 健全完善授權(quán)管理體系 |
| 5.3.1 加強(qiáng)交易授權(quán)的控制 |
| 5.3.2 完善授權(quán)管理制度 |
| 5.3.3 構(gòu)建權(quán)責(zé)到崗的財權(quán)管理體系 |
| 5.4 持續(xù)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量治理 |
| 5.4.1 完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)劃 |
| 5.4.2 建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理體系 |
| 5.4.3 建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系 |
| 5.5 加強(qiáng)內(nèi)部控制人才培養(yǎng)及管理 |
| 5.5.1 通過宣傳強(qiáng)化職工內(nèi)部控制意識 |
| 5.5.2 開展內(nèi)部控制培訓(xùn)與競賽 |
| 5.5.3 建立科學(xué)的薪酬管理和激勵系統(tǒng) |
| 5.6 實施L公司會計業(yè)務(wù)流程重組 |
| 5.6.1 會計組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計方案 |
| 5.6.2 ERP環(huán)境下工程項目財務(wù)審批流程重組 |
| 5.7 基于信息技術(shù)的現(xiàn)場審計模式優(yōu)化 |
| 5.7.1 探索建設(shè)審計決策支持系統(tǒng) |
| 5.7.2 通過審計作業(yè)工具提高審計效率 |
| 5.7.3 優(yōu)化審計成果的展現(xiàn)形式 |
| 6 結(jié)束語 |
| 參考文獻(xiàn) |
| 致謝 |
四、企業(yè)信息化與計算機(jī)審計（論文參考文獻(xiàn)）
- [1]企業(yè)信息化水平對互聯(lián)網(wǎng)上市公司審計質(zhì)量影響研究[D]. 李明霞. 北京化工大學(xué), 2021
- [2]信息化環(huán)境下W公司內(nèi)部審計優(yōu)化研究[D]. 代萬捷. 重慶理工大學(xué), 2021(02)
- [3]大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)內(nèi)部審計信息化研究 ——以康力電梯股份有限公司為例[D]. 蘭文. 華東交通大學(xué), 2020(01)
- [4]基于信息化的L公司內(nèi)部控制優(yōu)化研究[D]. 林桑. 福建農(nóng)林大學(xué), 2020(02)
- [5]5G網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對提升4G網(wǎng)絡(luò)性能的研究[J]. 劉奕. 數(shù)碼世界, 2020(04)
- [6]3D打印技術(shù)專業(yè)“三教”改革探索[J]. 劉森,張書維,侯玉潔. 數(shù)碼世界, 2020(04)
- [7]內(nèi)部控制披露調(diào)節(jié)下企業(yè)信息化程度對審計費用影響研究[D]. 朱碧君. 哈爾濱工業(yè)大學(xué), 2019(02)
- [8]信息化環(huán)境下汽車經(jīng)銷企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化問題研究 ——以A集團(tuán)為例[D]. 李賈. 河南大學(xué), 2019(01)
- [9]大數(shù)據(jù)環(huán)境下內(nèi)部審計信息化研究 ——以B電力公司為例[D]. 張娟. 北京交通大學(xué), 2019(01)
- [10]信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制問題探討 ——以L公司為例[D]. 朱媛媛. 江西財經(jīng)大學(xué), 2019(01)
標(biāo)簽：內(nèi)部控制論文; 內(nèi)部審計論文; 國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略綱要論文; 企業(yè)信息化管理論文; 控制環(huán)境論文;